SPG & Co. Berlin Projektentwicklungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	83.088.553,04	83.144.202,43
I. Sachanlagen	81.304.534,64	81.360.184,03
II. Finanzanlagen	1.784.018,40	1.784.018,40
B. Umlaufvermögen	24.781.213,84	10.199.836,38
I. Vorräte	0,00	911.094,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	13.075.025,08	9.232.847,50
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.958.785,87	2.646.534,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	11.706.188,76	55.894,53
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.111,93	0,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.643.383,96	1.176.814,97
Bilanzsumme, Summe Aktiva	110.525.262,77	94.520.853,78

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	1.201.814,97	457.641,34
III. Jahresfehlbetrag	1.466.568,99	744.173,63
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.643.383,96	1.176.814,97
B. Rückstellungen	93.977,54	33.655,10
C. Verbindlichkeiten	110.431.285,23	94.487.198,68
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	110.431.285,23	92.997.733,54
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	1.489.465,14
Bilanzsumme, Summe Passiva	110.525.262,77	94.520.853,78

Anhang

für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgericht Charlottenburg unter HRB 175066 B eingetragen.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurde gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die sich aus § 288 HGB ergebenden Erleichterungen wurden in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung Grund und Bodens und der in Bau befindlichen Gebäude erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, da die Tageswerte am Bilanzstichtag nicht niedriger waren. Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sachanlagen und Vorräte

Auf die in Ausführung befindlichen Projektimmobilien wurden im Berichtsjahr Baukosten in Höhe von EUR 1.605.588,36 (i. Vj. EUR 1.725.450,40) aktiviert. Im Berichtsjahr wurde ein Grundstück an einen der Gesellschafter veräußert.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände und Forderungen der Gesellschaft haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen für Jahresabschluss-kosten.

4. Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (gegenüber der Deutsche Bank AG) in Höhe von EUR 14.500.000,00 handelt es sich um eine Kreditlinie, so dass sie eine Laufzeit von bis zu einem Jahr haben. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Gesellschaften der Gruppe haben eine unbestimmte Restlaufzeit, da sie aus den jeweiligen Projektgewinnen zurückgeführt werden. Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von einem Jahr.

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

IV. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

2. Zusammensetzung der Organe

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2020:

Herr Till-Oliver Kalähne, Berlin

3. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Forderungen in Höhe von EUR 3.975.253,54 (i. Vj. EUR 2.040.606,21) und Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 91.387.647,01 (i. Vj. EUR 77.077.090,43).

4. Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2020 von EUR 1.466.568,99 (i. Vj. EUR 744.173,63) auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Zusatzbemerkung

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Es handelt sich hierbei um keine wirtschaftliche Überschuldung, da die Erträge aus der Projektentwicklung erst später entstehen und sich stille Reserven u.a. durch den Baufortschritt entwickeln. Weiterhin übersteigen die Gesellschafterdarlehen den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag.

Berlin, den 15. Dezember 2021

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Till-Oliver Kalähne

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.12.2021 festgestellt.