DAB Digitalagentur Berlin Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	161.309,75	13.842,86
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.012,00
II. Sachanlagen	159.297,75	13.842,86
B. Umlaufvermögen	251.338,54	48.062,26
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	79.942,52
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	171.396,02	48.062,26
Aktiva	412.648,29	61.905,12

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	27.864,78	25.915,98
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	0,00	300.000,00
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-299.084,02
IV. Bilanzgewinn	2.864,78
davon Verlustvortrag	299.084,02
B. andere Sonderposten	161.309,75
C. Rückstellungen	56.500,00	32.120,00
D. Verbindlichkeiten	166.973,76	3.869,14
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	166.973,76	3.869,14
Passiva	412.648,29	61.905,12

Anhang

1 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft, firmierend unter dem Namen "DAB Digitalagentur Berlin GmbH", hat Ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg, Berlin, unter der Nummer HRB 216122 B eingetragen.
Die Gesellschaft ist mit Datum vom 20.03.2020 gegründet worden. Das Vorjahr ist ein Rumpfgeschäftsjahr. Insofern ist die Vergleichbarkeit der Angaben in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nicht bzw. nur eingeschränkt möglich.
Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Die Gesellschaft erfüllt hinsichtlich der Bilanzsumme und der Beschäftigtenzahl die Merkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft nach § 267a Abs. 1 HGB.
Gemäß dem Gesellschaftsvertrag § 18, Absatz 1 werden jedoch der Jahresabschluss und der Lagebericht entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Bestimmungen des 2. Abschnitts des Dritten Buches des HGB aufgestellt.
Das Geschäftsjahr ist durch den weiteren Aufbau des Geschäftsbetriebes geprägt. Zum Jahresende bestand das Team aus 11 Arbeitnehmer*innen (im Vorjahr 1; ohne Geschäftsführung). Der Personalaufwand stellt mit 64,2 % den Großteil der Aufwendungen dar. Neben den Personalaufwendungen hat die Inanspruchnahme von Beratungsleistungen in Höhe von 122 TEUR einen wesentlichen Anteil (12,9 %) an den gesamten Aufwendungen. Insgesamt ist die Gesellschaft vollständig zuwendungsfinanziert. Die Zuwendungen werden zweckentsprechend unter den Umsatzerlösen ausgewiesen. Sie gleichen grundsätzlich die jährlichen Aufwendungen aus. Da die Zuwendungen im Gegensatz zur handelsrechtlichen Rechnungslegung nach kameralistischen Grundsätzen liquiditätsorientiert ausgereicht werden, kommt es im Jahresabschluss zu geringen (temporären) Überschüssen oder Fehlbeträgen.
Die Gesellschaft geht von der Fortführung der Geschäftstätigkeit aus. Die Finanzierung ist für das nächste Geschäftsjahr gemäß Zuwendungsbescheid gesichert (siehe hierzu auch Punkt 5.6). Im Rahmen der Fehlbedarfsfinanzierung durch das Land Berlin (siehe Geschäftsbesorgungsvertrag 2021, § 1, Absatz 1) werden durch die Gesellschaft gemäß Zuwendungsbescheid zweimonatlich nach Ermittlung des Liquiditätsbedarfes für die kommenden zwei Monate Mittel für die Finanzierung abgerufen.

2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten unter Einbeziehung von Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
Selbstständig nutzungsfähige bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungskosten von € 250,00 bis zu € 410,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang gezeigt, soweit es sich nicht um Gesamtausstattungen von Arbeitsplätzen handelt. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten unter € 250,00 werden direkt im Aufwand verrechnet. Die handelsrechtliche Abschreibung folgt der steuerrechtlich zulässigen Bewertung.
Da das Anlagevermögen mit Fördermitteln finanziert ist, werden Sonderposten aus Investitionen auf der Passivseite ausgewiesen. Diese werden entsprechend der Nutzungsdauer des finanzierten Anlagevermögens aufgelöst.
Die Bewertung des Umlaufvermögens erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips.
Forderungen werden grundsätzlich zum Nominalbetrag, flüssige Mittel zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Berücksichtigung des Vorsichtsprinzips mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet.
Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank erhoben und veröffentlicht werden (§ 253 Abs. 2 HGB).
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

3 Angaben zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Eine Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anhang als Anlage beigegefügt.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit über ein Jahr waren nicht zu verzeichnen.
Fremdwährungsforderungen waren nicht zu verzeichnen.

3.3 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR, es ist voll eingezahlt und in Anteile je 1 EUR aufgeteilt. Es wurde bis zum 19.09.2021 vollständig von der Investitionsbank Berlin gehalten, ab dem 20.09.2021 übernahm dann die IBB Unternehmensverwaltung AöR die Anteile zu 100% (Anteilsübergang durch Abtretung).
Neben dem gezeichneten Kapital hat die ehemalige Gesellschafterin Investitionsbank Berlin im Gründungsjahr eine Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von 300.000,00 EUR geleistet. Die Rücklage wurde zur Deckung des Vorjahresverlustes per Gesellschafterbeschluss vom 30.03.2021 vollständig aufgelöst.

Folgende Tabelle zeigt die Entwicklung des Eigenkapitals:

	Eigenkapitalspiegel
	Gezeichnetes Kapital EUR	Kapitalrücklage EUR	Jahresergebnis EUR	Bilanz- gewinn EUR	Gesamt EUR
Eigenkapital 31.12.2020	25.000,00	300.000,00	-299.084,02	0,00	25.915,98
Verlustvortrag	-	-	299.084,02	-299.084,02	0,00
Entnahme aus der Kapitalrücklage	-	-300.000,00	-	300.000,00	0,00
Jahresüberschuss	-	-	-	1.948,80	1.948,80
Eigenkapital 31.12.2021	25.000,00	0,00	0,00	2.864,78	27.864,78

3.4 Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige Rückstellungen	01.01.2021	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Personaltantieme	10.000,00	10.000,00	0,00	15.000,00	15.000,00
Prüfung Jahresabschluss	8.500,00	8.330,00	170,00	8.330,00	8.330,00
Prüfung Verwendungsnachweis	0,00	0,00	0,00	7.500,00	7.500,00
Urlaubsrückstellung	6.700,00	6.700,00	0,00	20.600,00	20.600,00
Erstellung Jahresabschluss	5.000,00	4.398,60	601,40	0,00	0,00
Steuererklärungen	0,00	0,00	0,00	3.570,00	3.570,00
Ausstehende Eingangsrechnungen	1.700,00	1.660,00	40,00	0,00	0,00
Berufsgenossenschaft	220,00	212,45	7,55	1.500,00	1.500,00
Gesamt	32.120,00	31.301,05	818,95	56.500,00	56.500,00

3.5 Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten von über einem Jahr waren nicht zu verzeichnen.
Pfandrechtliche oder ähnliche Sicherheiten für Verbindlichkeiten bestehen nicht.

4 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen werden die der Gesellschaft für das laufende Geschäftsjahr zustehenden Zuwendungen ausgewiesen. Diese setzen sich aus der geflossenen Förderung in Höhe von 1.250.294,00 EUR abzüglich gefördertem Anlagevermögen von 179.859,05 EUR und der Abgrenzung der Rückzahlung von 146.396,02 EUR zusammen.

5 Sonstige Angaben

5.1 Zahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer: 8, davon Vollzeitkräfte 8

5.2 Gesellschaftsorgane

Die Geschäftsführung der Gesellschaft obliegt:
Frau Nicole Voigt, Alleingeschäftsführerin

Ist ein Geschäftsführer bestellt, vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, wird die Gesellschaft gemeinschaftlich durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertreten.
Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung betragen im Geschäftsjahr 115 TEUR.

Satzungsgemäß setzt sich der Aufsichtsrat der Gesellschaft aus drei Personen zusammen. Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind:
-  Christian Rickerts, Vorsitzender,  Staatssekretär Senatsverwaltung für Wirtschaft, Energie und Betriebe, bis 21.12.2021,
-  Angeliki Krisilion, Mitglied des Vorstands der Investitionsbank Berlin, Bereich Marktfolge,
-  Dr. Frank Nägele, Staatssekretär Senatskanzlei Berlin, bis 21.12.2021.

Gemäß § 8 Abs. 1 Satz 2 des Gesellschaftsvertrages der DAB hat die Senatsverwaltung für Wirtschaft, Energie und Betriebe mit Schreiben vom 01.02.2022 die Entsendung von Herrn Tino Schopf (Staatssekretär für Energie und Betriebe) in den Aufsichtsrat der DAB Digitalagentur Berlin GmbH als Vorsitzender des Aufsichtsrats mitgeteilt. Die Nachbesetzung wurde unverzüglich in die Wege geleitet.
Die noch offene dritte Position des Aufsichtsrats ist zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Anhangs noch nicht bekannt, wird aber in Kürze besetzt werden.

Die Aufsichtsratstätigkeit ist ehrenamtlich. Bezüge für die Tätigkeit oder für den Verdienstausfall werden nicht gewährt.
Der Aufsichtsrat ist unter anderem mit der Überwachung der Geschäftsführung und der Vertretung der Gesellschaft gegenüber der Geschäftsführung betraut.

5.3 Abschlussprüferhonorar

Für das Berichtsjahr beträgt das Gesamthonorar für alle Leistungen des Abschlussprüfers 7 TEUR (ohne Umsatzsteuer). Das Honorar betrifft ausschließlich die Abschlussprüfung.

5.4 Verbundene Unternehmen

Die Gesellschaft ist bis zum 19.09.2021 ein 100 %iges Tochterunternehmen der Investitionsbank Berlin (IBB). Im Rahmen der Neustrukturierung der IBB-Gruppe wurden die Anteile der IBB an die IBB Unternehmensverwaltung AöR abgetreten, ab dem 20.09.2021 ist die IBB Schwesterunternehmen der DAB Digitalagentur Berlin GmbH, die Gesellschaft ist ab dem 20.09.2021 ein 100%iges Tochterunternehmen der IBB Unternehmensverwaltung AöR, Bundesallee 210, 10719 Berlin. Gemäß § 296 Abs. 2 HGB wurde auf die Einbeziehung in den Konzernabschluss verzichtet. Der Konzernabschluss der IBB Unternehmensverwaltung AöR wird im Bundesanzeiger veröffentlicht. Die IBB Unternehmensverwaltung AöR ist Mutterunternehmen für den größten und zugleich den kleinsten Kreis von Unternehmen.

5.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat am 02.08.2021 mit Wirkung zum 01.02.2022 einen neuen Mietvertrag über 12 Jahre fest abgeschlossen. Der anfängliche monatliche Kaltmietzins beträgt 15,7 TEUR (p.a. 188 TEUR) zzgl. Nebenkostenvorauszahlung von anfänglich 2,8 TEUR (p.a. 34 TEUR). Für den gesamten Mietzeitraum ergibt sich eine finanzielle Verpflichtung von ca. 2.664 TEUR (einschl. Nebenkosten ohne Mietpreisanpassung). Der Mietzins wird grundsätzlich jährlich entsprechend der Entwicklung des Verbraucherpreisindizes angepasst. Die erste Anpassung ist für das Jahr 2024 vorgesehen.

5.6 Besondere Vorgänge nach Schluss des Geschäftsjahres

Mit Datum vom 01.02.2022 hat die Gesellschaft einen Zuwendungsbescheid über die Finanzierung des Finanzbedarfs 2022 gemäß Wirtschaftsplan im Wege der institutionellen Förderung von der Senatsverwaltung für Wirtschaft, Energie und Betriebe des Landes Berlin i.H.v. bis zu 2.932.550 Euro für das Jahr 2022 erhalten, der die Geschäftstätigkeit des dem Berichtsjahr folgenden Geschäftsjahres sichert.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn von 2.864,78 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 15.03.2022

Nicole Voigt
(DAB Digitalagentur Berlin GmbH)

Anlagenspiegel zum 31.12.2021

		Anschaffungs-, Herstellungs- kosten	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten
		01.01.2021				31.12.2021
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0,00	1.150,08		1.747,65	2.897,73
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände		0,00	1.150,08		1.747,65	2.897,73
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		487,29	37.704,37		38.553,20	76.744,86
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		13.842,86	127.161,74		-40.300,85	100.703,75
Summe Sachanlagen		14.330,15	164.866,11		-1.747,65	177.448,61
Summe Anlagevermögen		14.330,15	166.016,19		0,00	180.346,34
	kumulierte Abschreibung	Abschreibung Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibung	Buchwert
	01.01.2021				31.12.2021	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände
	0,00	885,73			885,73	2.012,00
II. Sachanlagen	0,00	885,73			885,73	2.012,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
Summe Sachanlagen	487,29	17.663,57			18.150,86	58.594,00
	0,00				0,00	100.703,75
Summe Anlagevermögen	487,29	17.663,57			18.150,86	159.297,75
	487,29	18.549,30			19.036,59	161.309,75

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.03.2022 festgestellt.