headwaylogistic gmbh

Recklinghausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die headwaylogistic gmbh stellt sich als Systemführer im Bereich Logistik zur Verfügung und ist Experte für Serviceleistungen, die von der Verpackung, Etikettierung über die Fakturierung und Warenbereitstellung bis hin zur auftragsbezogenen Montage von Teilkomponenten und Endprodukten reichen. headwaylogistic erbringt Dienstleistungen wie Arbeitnehmerüberlassung und Projektmanagement, Consulting sowie Inhouse Outsourcing Leistungen und hilft ihren Kunden, die Logistik Prozesse zu optimieren. Zu den Kunden gehören renommierte Mittelständler, Markenartikler und Konzerne aus den Branchen Food, Drogerie, Getränke, Textil, IT und Transport.

II. Wirtschaftsbericht

1. Entwicklung von Gesamtwirtschaft und Branche

1.1 Gesamtwirtschaftliche Lage

Die makroökonomische Entwicklung war im Geschäftsjahr 2020 von der Coronavirus-Pandemie (COVID-19) und der ihr folgenden Rezession - der schwersten seit dem Zweiten Weltkrieg - bestimmt. Das weltweite Bruttoinlandsprodukt (BIP) wird im Kalenderjahr 2020 voraussichtlich um 3,5 % sinken. Im Kalenderjahr 2019 war es noch um 2,6 % gestiegen.

Die Konjunkturentwicklung trübte sich bereits im ersten Quartal des Geschäftsjahrs 2020 ein, da sich der Handelskonflikt zwischen den USA und China zunehmend negativ auswirkte. Kurz nachdem sich die Konjunkturdaten infolge der Beruhigung des Konflikts aufgrund des Phase-One-Deals zu verbessern begannen, trat das neuartige Coronavirus (SARS-CoV-2) auf und begann sich weltweit auszubreiten. Die zur Eindämmung des Ausbruchs getroffenen freiwilligen und verordneten Maßnahmen zur Kontaktvermeidung beeinträchtigten die Konjunktur massiv. Dies geschah zuerst in China, dann in anderen asiatischen Ländern, im Nahen und Mittleren Osten sowie Europa und schließlich in Amerika und Afrika. Branchen mit intensiven persönlichen Kontakt mussten ihre Aktivitäten beträchtlich einschränken oder einstellen. Viele andere Branchen waren entweder direkt aufgrund von Problemen in der Versorgungskette oder indirekt durch mangelnde Nachfrage betroffen und unterbrachen ebenso die Produktion. Weltweit reagierten Regierungen und Zentralbanken mit beispiellosen fiskal- und geldpolitischen Maßnahmen. Dies geschah zuerst, um die kurzfristige Liquidität von Unternehmen und Haushalten sicherzustellen, und später, um ihre Volkswirtschaften nach dem tiefen Einbruch anzukurbeln. Dem Internationalen Währungsfonds zufolge führte dies in den G10-Staaten zu fiskalpolitischen Maßnahmen im Umfang von 12 Billionen US-Dollar und zu einer Bilanzverlängerung um fast 7,5 Billionen US-Dollar bei den Zentralbanken. Als Folge davon sowie nach Aufhebung der anfänglichen Lockdown-Maßnahmen im Zuge der Verlangsamung des Virusausbruchs verzeichnete die Wirtschaft in den Sommermonaten des Jahres 2020 eine starke Belebung. Eine vollständige Erholung konnte aufgrund erneuter Ausbrüche des Virus und Einschränkungen in kontaktintensiven Branchen allerdings nicht erreicht werden. Der Rückgang des BIP der Europäischen Union übersteigt den weltweiten Rückgang und wird voraussichtlich 4,8% betragen.

Laut Statistischem Bundesamt reduzierte sich das deutsche BIP im Jahr 2020 um 4,9 %.1 In den ersten beiden Quartalen des Jahres 2020 verringerte sich das BIP im Vergleich zum Vorquartal um 2%, bzw. um 9,7%. Im dritten und vierten Quartal konnte wieder ein Wachstum des BIP im Verhältnis zu dem Vorquartal von 8,5%, bzw. 0,3% verzeichnet werden.2

Die führenden deutschen Wirtschaftsforschungsinstitute haben ihre jüngste Prognose zur Entwicklung der Weltwirtschaft veröffentlicht. Demnach wird die Wirtschaftsleistung dieses Jahr um 6,3 Prozent gegenüber dem Vorjahr zulegen. Die internationale Konjunktur wird laut Einschätzung der Experten dabei durch die Aussicht beflügelt, dass sich im Laufe des Jahres 2021 ein Großteil der Bevölkerung in den fortgeschrittenen Volkswirtschaften impfen lassen kann. Zusätzliche Impulse kämen von massiven finanzpolitischen Maßnahmen in den USA. Allerdings gehe von der Pandemie weiterhin ein wesentliches Abwärtsrisiko für die internationale Konjunktur aus. Überall dort, wo noch keine Herdenimmunität erreicht sei, könnten die jüngeren, besonders ansteckenden Virusmutationen weitere Infektionswellen auslösen.3

Der Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung (auch Wirtschaftsweise genannt) rechnet damit, dass das deutsche Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2021 um 3,1 Prozent gegenüber dem Krisenjahr 2020 wachsen wird. Im Jahr 2022 soll das Bruttoinlandsprodukt um weitere vier Prozent wachsen und sich weiter stabilisieren.4

1.2 Branchenentwicklung

Arbeitnehmerüberlassung5

Der Anteil der Leiharbeitnehmer an der Gesamtbeschäftigung ist seit 2017 rückläufig, lag der Anteil 2017 noch bei 2,78%, betrug der Anteil 2020 2,06%.

Nach den Berechnungen des Bundesarbeitgeberverband der Personaldienstleister (BAP) lag die Anzahl der Zeitarbeitskräfte im Jahresdurchschnitt im ersten Halbjahr bei 783.278. Im Vergleich zum Vorjahr ist dies ein deutlicher Rückgang von 112.194 Zeitarbeitskräfte und es lässt sich auch hier seit 2017 eine negative Entwicklung feststellen. 2017 lag der Durchschnittswert für das erste Halbjahr noch bei 1.032.221 Zeitarbeitskräfte.

Die Arbeitnehmerüberlassung reagiert frühzeitig auf Änderungen der konjunkturellen Rahmenbedingungen. In Zeiten eines beginnenden konjunkturellen Aufschwungs steigt die Nutzung von Leiharbeit zunächst an. Hält der Aufschwung an, steigt das Vertrauen der Unternehmen in die konjunkturelle Entwicklung, und damit auch die Bereitschaft zu einer Erweiterung des Stammpersonals. In einer Abschwungphase wird vor der Entlassung der Stammbelegschaft in Unternehmen in der Regel die Inanspruchnahme von Zeitarbeit reduziert. In Deutschland wird ein großer Teil von Zeitarbeitskräften in Produktionsberufen eingesetzt - im Jahr 2019 waren dies laut Bundesagentur für Arbeit 39 Prozent. Daher ist die wirtschaftliche Entwicklung im verarbeitenden Gewerbe von hoher Bedeutung für die Zeitarbeitsbranche. Wenn sich die wirtschaftliche Lage in diesem Industriezweig deutlich eintrübt, wirkt sich dies auch merklich negativ auf die Nachfrage nach Zeitarbeitskräften aus. Aber auch die deutsche Wirtschaftsleistung insgesamt wird maßgeblich vom Verarbeitenden Gewerbe beeinflusst. So hatte die Branche ebenfalls eine Schlüsselrolle in der Rezession der deutschen Wirtschaft im 2. Quartal 2020.

Die Arbeitnehmerüberlassungsreform 2016 führt gemäß den Erwartungen des Instituts der deutschen Wirtschaft, zum Rückgang der Leiharbeitnehmer und gleichzeitig zur erhöhten Verwendung des Werkvertrags als Lösung innerhalb der Personaldienstleistung. Darüber hinaus wird erwartet, dass zur Umgehung der Reglementieren Arbeitnehmerüberlassungsmitarbeiter verstärkt von Kunden übernommen werden und als eigene Mitarbeiter eingesetzt werden

Logistik6

Die Logistik ist in Deutschland der größte Wirtschaftsbereich nach der Automobilwirtschaft und dem Handel. Sie rangiert noch vor der Elektronikbranche und dem Maschinenbau, mit mehr als 3 Millionen übertrifft sie dessen Beschäftigtenzahl um das Dreifache. Die Beschäftigungszahlen steigen stetig an und lagen im Jahr 2016 noch unterhalb der 3 Millionengrenze

Die Steuerung der Waren- und Informationsflüsse aber auch der Transport der Güter und ihre Lagerung sind wichtige Wirtschaftsfunktionen, die branchenübergreifend einen Umsatz von rund 265 Milliarden Euro Umsatz im Jahr 2020 erwirtschaftet, das entspricht einem Rückgang von ca. 5% (14 Millarden Euro).

Der Logistik-Markt Europa beläuft sich auf 1.120 Mrd. Euro (2018). Daran hat Deutschland mit rund 25 Prozent einen hohen Anteil. Das liegt nicht nur an der geografischen Lage im Herzen Europas - Deutschland nimmt eine internationale Spitzenposition in Infrastrukturqualität und Logistiktechnologie ein.

Im Bereich der logistischen Dienstleistungen agieren ca. 60.000 Unternehmen, die ganz überwiegend mittelständisch geprägt sind.

Für 2021 erwartet die Bundesvereinigung Logistik (BVL) ein Wachstum von 4,4%.

Lebensmitteleinzelhandel7

Größtenteils hatte die deutsche Wirtschaft im Jahr 2020 mit den Konsequenzen der Corona-Krise zu kämpfen. Das Bruttoinlandsprodukt entwickelte sich im Vergleich zum Vorjahresquartal jeweils negativ. Im zweiten Quartal des Jahres 2020 - dem ersten Lockdown - lag das BIP um 11,3 Prozent niedriger als im Vorjahresquartal. Demgegenüber verzeichnete der Lebensmitteleinzelhandel in Deutschland Umsatzzuwächse in Höhe von 16,6 Prozent im Vergleich zum Vorjahreszeitraum. Der Lebensmitteleinzelhandel gehört zu den wenigen Branchen, die in der Corona-Krise ein Umsatzplus verzeichneten. In allen Quartalen 2020 wurde im Vergleich zu den Vorjahresquartalen ein Umsatzwachstum verzeichnet. Im ersten Quartal lag das Wachstum bei 11,6%, im zweiten Quartal bei 16,6%, im dritten Quartal bei 8,4% und im vierten Quartal bei 8,9%.

2. Geschäftsentwicklung und Vermögen-, Finanz- und Ertragslage

2.1 Allgemeine Entwicklung der headwaylogistic gmbh

Bedeutsame finanzielle Leistungsindikatoren, welche zur internen Steuerung verwendet werden, sind die Umsatzerlöse, die Personalaufwendungen und das Betriebsergebnis. Die Gesellschaft verwendet keine nicht-finanziellen Leistungsindikatoren zur internen Steuerung.

Das Ergebnis 2020 konnte, durch die Umsatzzuwächse im Lebensmitteleinzelhandel, weiter gesteigert werden. Die Umsatzerlöse der headwaylogistic erhöhten sich um TEUR 4.217 (+ 8,74%). Im Vergleichszeitraum stiegen die Personalaufwendungen lediglich um TEUR 2.753 (+ 7,16%). Das Betriebsergebnis erhöhte sich um TEUR 441. Die Vorjahreserwartungen der Geschäftsleitung in Bezug auf Umsatz und Ergebnis wurden jeweils deutlich übertroffen.

Die Entwicklungen in den Personalkosten wurden zum einen durch die Tarifanpassungen für Leiharbeitnehmer und die Anpassungen des gesetzlichen Mindestlohns zum 01.01.2020 und zum anderen durch die erhöhte Auftragslage beeinflusst. Der gesetzliche Mindestlohn wurde zum 01.01.2020 um ca. 1,74% von 9,19 Euro auf 9,35 Euro erhöht.

Im Rahmen der Arbeitnehmerüberlassung gab es im Jahresverlauf 2020 zwei Anpassungen. So wurden zum 01.04.2020 die Gehälter im Tarifgebiet West um ca. 1,91% und im Tarifgebiet Ost zum 01.04.2020 um 2,28% und zum 01.10.2020 um 2,23% erhöht.

Die allgemeinen Entwicklungen an den europäischen Arbeitsmarkt und die besonderen Herausforderungen durch die Grenzschließungen im Zuge der COVID19-Pandemie haben dazu geführt, dass im Jahr 2020 höhere Gebühren für Recruitment-Agenturen und die eigene Personalbeschaffung ausgegeben werden mussten. Auch diese Anpassungen sind zum Teil in den erhöhten Personalaufwendungen enthalten.

2.2 Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.2.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme des Unternehmens hat sich im Geschäftsjahr 2020 um TEUR -1.520 auf TEUR 9.007 reduziert. Dazu trugen auf der Aktivseite vor allem die Reduzierung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR -1.913 auf TEUR 7.455 bei. Gleichzeitig erhöhten sich die Guthaben bei Kreditinstituten um TEUR 218 auf TEUR 817, sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 178 auf TEUR 582 und die Forderungen aus der Umsatz-/Vorsteuer um TEUR 115 auf TEUR 115.

Auf der Passivseite reduzierten sich vor allem die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR -1.643, die Verbindlichkeiten aus der Umsatz- /Vorsteuer um TEUR -774 als auch die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR -108. Der Reduzierung stehen höhere Rückstellungen über TEUR 202 und höhere sonstige Verbindlichkeiten TEUR 29 gegenüber.

Wesentlichen Anteil am kurzfristig gebundenen Vermögen haben die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit 82,8% (Vj. 89%) der Bilanzsumme bzw. TEUR 7.455 sowie die flüssigen Mittel mit rd. 9% (Vj. 6%) der Bilanzsumme bzw. TEUR 817.

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der headwaylogistic administration gmbh wurde der erwirtschaftete Jahresüberschuss - von insgesamt TEUR 2.724 an die headwaylogistic administration gmbh - abgeführt.

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgte überwiegend über kurzfristiges Fremdkapital; dieses entfällt im Wesentlichen auf sonstige Rückstellungen (TEUR 2.386), sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 2.441) sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 3.731). Letztere resultieren in Höhe von TEUR 2.724 aus der Ergebnisabführungsverpflichtung des Jahres 2020 gegenüber der headwaylogistic administration gmbh. Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen insbesondere Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehalt, Lohnsteuer und Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit.

2.2.2 Finanzlage

Die hohe Ertragskraft der Gesellschaft und die durch die Konzernmutter bei Bedarf jederzeit verfügbaren Darlehensmittel sorgen für eine stabile, sehr gute Finanzlage. Die Finanzmittel erhöhten sich im Geschäftsjahr um TEUR 218. Die Investitionen ins Anlagevermögen in Höhe von TEUR 17 konnten vollständig aus eigenen Mitteln bestritten werden.

Die Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2020 jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Von den Möglichkeiten zur Stundung der Umsatzsteuer im Zuge der COVID19-Pandemie wurde kein Gebrauch gemacht.

2.2.3 Ertragslage

Die Umsatzerlöse erhöhten sich im Geschäftsjahr deutlich um 8,74% bzw. TEUR 4.217 auf TEUR 52.493. Damit liegt die tatsächliche Entwicklung deutlich über den Prognosen der Geschäftsleitung aus dem Vorjahr. Die Umsatzentwicklung ist in Abhängigkeit der Entwicklung der Logistikbranche zu sehen. In den Bereichen der Food-Logistik (+20,13%) und in der E-Commerce-Logistik Getränke- (+23,35%) konnten die Umsätze signifikant gesteigert werden.

Rückläufige Umsatzentwicklungen wurden nur im Bereich der Getränke-Logistik (-94,45%), Drogerie-Logistik (-39,81%) und Textil-Logistik (-94,45%) verzeichnet.

Die Anzahl der Projektstandorte, bei welchen Umsatz generiert wurde, reduzierte sich dabei um ca. 8,4 %. In Ergänzung zur Umsatzentwicklung reduzierten sich auch die sonstigen betrieblichen Erträge um TEUR -360 auf TEUR 921. Die Gesamtleistung als Summe aus Umsatzerlösen und sonstigen betrieblichen Erträgen des Geschäftsjahres beläuft sich somit auf Mio. EUR 53,4 (+7,78%)

Den Umsatzsteigerungen stehen erhöhte Personalaufwendungen gegenüber. Diese erhöhten sich im Berichtsjahr um Mio. EUR 2,75 (7,16%) auf Mio. EUR 41,2 Im Ergebnis liegt der Anstieg um TEUR 1.464 unter der Umsatzentwicklung und führt somit zu einer Verbesserung des Rohertrages. Im Geschäftsjahr 2020 waren durchschnittlich ca. 1731. Mitarbeiter (Vorjahr durchschnittlich ca. 1.404, 2018: 1.320, 2017: 1.651 Mitarbeiter) beschäftigt. Auch eine Erhöhung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 512 konnte eine Erhöhung des Betriebsergebnisses nicht verhindern.

Das Ergebnis nach Steuern liegt somit um TEUR 444 über dem Vorjahreswert. Der Jahresüberschuss von Mio. EUR 2,72 ist vollständig an den Gesellschafter abzuführen.

2.3. Leistungsindikatoren

Das Management von headwaylogistic steuert die Gesellschaft vorrangig anhand folgender finanzieller Leistungsindikatoren:

― Umsatz

― Umsatzrendite (Jahresüberschuss im Verhältnis zum Umsatz)

― Personalkosten im Verhältnis zum Umsatz (Rohertrag 1)

Um unsere Marktposition zu festigen und Größenvorteile zu nutzen, streben wir grundsätzlich ein Umsatzwachstum an.

Der Jahresüberschuss ist eine wichtige Ertragskennziffer. Daraus ergibt sich die Rentabilität des Unternehmens und ist der Ergebnisbeitrag an den Konzern.

Die Profitabilität, gemessen am Rohertrag 1, ist eine der zentralen Ziel- und Messgrößen. Sie gibt an, wie hoch die Rentabilität des eingesetzten Personals bezogen auf den Umsatz ist.

2.4 Führungs- und Organisationsstruktur

Die headwaylogistic ist in vielen Bereichen dezentral organisiert und verfügt über wenige Hierarchieebenen. Durch die dezentrale Struktur wird die Verantwortung nahe an den Kunden delegiert. Die Regional- und Projektleiter, welche regelmäßig in den Projektstandorten sind, können Großteils eigenverantwortlich handeln, verfügen über eine hohe Entscheidungskompetenz und haben Freiräume, um an den regionalen Standorten erfolgreich und motiviert zu agieren. Die Führung der Mitarbeiter basiert auf Vertrauen, kontinuierlicher Kommunikation und Kontrollprozessen. Die gewählte leistungsorientierte Führungs-, Entlohnungs- und Organisationsstruktur ist ein wesentlicher Wettbewerbsvorteil, da nur unter dieser Maßgabe die verantwortlichen Personen ihr innovatives Denken und Handeln vollständig entfalten sowie effizient und ertragsorientiert arbeiten können. Die Unternehmenskultur ist geprägt von der Individualität des Einzelnen, einem offenen Dialog, gegenseitigem Respekt, klaren Zielvorgaben und selbstständigem Handeln. Die Erfolgsgeschichte der headwaylogistic war, ist und bleibt ein Verdienst der Mitarbeiter. Dabei ist es unerheblich, auf welcher Ebene dieser überdurchschnittliche Arbeitseinsatz erbracht wurde. So kann das Unternehmen weiterwachsen, und ist für die Fortentwicklung des Erfolges für die Zukunft bestens aufgestellt.

2.5 Kundenorientierung

Die Fähigkeit, sich immer wieder auf neue Rahmenbedingungen einstellen zu können, ist ein elementarer Bestandteil der strategischen Ausrichtung der headwaylogistic. Laufende Marktbeobachtung sowie die stetige Ausrichtung auf Kundenvorstellungen helfen dabei, die Qualität der Dienstleistungen zu optimieren. Die gewachsenen Unternehmensstrukturen erlauben es effizienter und mit kürzeren Reaktionszeiten auf Anforderungen der Kunden zu reagieren, ein klarer Wettbewerbsvorteil gegenüber vielen Konkurrenten. Diese Vorgehensweise verschafft der headwaylogistic bei Kundenunternehmen ein gewisses Alleinstellungsmerkmal und sichert die Wertschöpfung beim Kunden. Vor dem Hintergrund der Änderungen am Gesetz zur Arbeitnehmerüberlassung und an den Rahmenbedingungen für Werkverträgen konnte sich headwaylogistic durch diese Ausrichtung sehr gut positionieren, um ein vertrauensvoller Kooperationspartner für die Kunden zu sein.

3. Chancen und Risikobericht der headwaylogistic gmbh

Die Geschäftsführung hat folgende wesentliche Chancen identifiziert:

Die seit 2014 entwickelte Business Software konnte in den Jahren 2017 und 2018 erfolgreich implementiert werden und bietet ein hohes Maß an Individualisierungen, welche den Bedürfnissen der headwaylogistic angepasst wurden. Im Jahr 2020 wurden wesentliche Erweiterungen und Verbesserungen in der Business Software implementiert, Laufende Weiterentwicklungen ermöglichen es zudem weitere Prozesse abzubilden. Die Software bietet eine gute Grundlage, um sich auf zukünftige Anforderungen einstellen und den Marktforderungen entsprechen zu können. Das Programm hat bereits positive Wirkung auf die Qualität entfaltet und wird auch in Zukunft zur Qualitätssteigerung beitragen.

Diese Strukturen haben und werden am Markt ihre Wirkung entfalten. Dabei kann die Gruppe auf erhebliche Referenzen namhafter Großkunden verweisen, zu denen umfassende Geschäftsverbindungen auch unter den schwierigen wirtschaftlichen Bedingungen der vorvergangenen Jahre aufrechterhalten wurden. Im Bereich der Food-Logistik hat sich die Gruppe einen deutschlandweiten Ruf erarbeitet.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass aufgrund der guten Kundenbeziehungen und der Positionierung als vertrauensvoller Ansprechpartner zum gesetzeskonformen Umgang mit den neuen Rahmenbedingungen in der Zeitarbeit sowie der erholenden Konjunktur das Unternehmen auch in 2021 davon profitieren wird.

Bedingt durch den Wegfall der Freizügigkeitsbeschränkungen für Arbeitnehmer aus zahlreichen osteuropäischen EU-Staaten in den Jahren 2011 - 2014 hat sich die Zeitarbeitsbranche positiv entwickeln können. Insbesondere Menschen aus Polen, Ungarn, Rumänien und Bulgarien wanderten in diesem Zeitraum nach Deutschland ein und stellen somit weitere potenzielle Bewerber auf dem Arbeitsmarkt und auch in der Branche der Zeitarbeit dar. Auch Mitarbeiter aus anderen EU-Staaten (z. B. Spanien, Portugal, Kroatien) sind von Interesse und sollen helfen, den Arbeitskräftemangel zu lindern und die Kunden mit ausreichend Personal zu versorgen.

Die Geschäftsführung hat folgende wesentliche Risiken identifiziert:

A. Allgemeine Risiken

Potentielle Risiken ergeben sich aus der Art des Geschäftes und den gesetzlichen Verpflichtungen des Arbeitnehmerüberlassungsgesetzes (AÜG).

Die COVID19-Pandemie hat zu neuen Regularien hinsichtlich der Arbeitssicherheit und der Unterbringung von Arbeitnehmern geführt. Diese Regularien wurden bereits im laufenden Geschäftsjahr erfolgreich umgesetzt und werden fortlaufend durch das Qualitätsmanagement und die Geschäftsleitung überwacht.

Das neue AÜG ist seit dem 1. April 2017 in Kraft getreten und der Umgang mit den neuen Regularien konnte bereits erfolgreich implementiert werden.

Dem höheren Verwaltungs- und Koordinationsaufwand konnte durch systemseitige Entwicklungen frühzeitig entgegengetreten werden.

Die headwaylogistic gmbh hat sich frühzeitig mit den Anpassungen auseinandergesetzt und sieht weiterhin neben Risiken auch Chancen für Wachstum. Durch marktgerechte Konzepte und vertrauensvolle Beratung der Kunden im Umgang mit der Reform wird headway das Profil als Dienstleister festigen, welcher die geänderten Anforderungen stets erfüllt und somit auch das Risiko für die Kundenbetriebe minimiert.

Weiterhin werden die Marktentwicklungen laufend beobachtet, um geeignete Maßnahmen veranlassen zu können.

Aufgrund der hohen Personalintensität wird vor allem die allgemeine Wirtschaftsentwicklung als bedeutend eingestuft. Während in Zeiten starken Wirtschaftswachstums die Gefahr darin besteht, nicht in ausreichendem Maße qualifiziertes Personal rekrutieren zu können, liegt das Risiko bei einem Wirtschaftsabschwung in der mangelnden Auslastung eigener Mitarbeiter. Des Weiteren führt die Konkurrenzsituation am Markt zu einem erhöhten Preisdruck, der bei dem bestehenden Lohnniveau zu einer Reduzierung der Margen führt.

B. Finanzielles Risikomanagement

Die Geschäftsbereiche des Konzerns sind einer Vielzahl von finanziellen Risiken ausgesetzt, einschließlich Kreditrisiken, Liquiditätsrisiken und Zinsänderungsrisiken. Eines der Ziele im Zusammenhang mit der Risikokontrolle des Konzerns ist, die möglichen negativen Auswirkungen auf den finanziellen Erfolg des Konzerns so gering wie möglich zu halten.

Die Verfahren zum Risikomanagement sowie die tatsächlichen finanziellen Risiken sind ebenfalls Diskussionsthemen in den Geschäftsleitersitzungen. Die Risikokontrolle soll gewährleisten, dass Risiken identifiziert, gemessen und minimiert werden.

Ein Risikomanagementsystem zur Überwachung der Risiken aus der operativen Geschäftstätigkeit ist im Unternehmen implementiert.

Kreditrisiken

Unter Kreditrisiken versteht headway das Risiko, dass Kunden der Gesellschaft oder andere Parteien ihre Verbindlichkeiten gegenüber dem Unternehmen nicht wie vereinbart begleichen können. Zur Risikominimierung bzw. Sicherung der Zahlungseingänge betreibt die Gesellschaft ein umfangreiches Mahnwesen. Die offenen Posten werden laufend überwacht und Mahnungen erfolgen zeitnah innerhalb von wenigen Tagen nach Fälligkeit der Forderung.

Die Geschäftsleitung ist für das Management der Kreditrisiken aus dem operativen Geschäft zuständig. Die Grundsätze zur Kreditkontrolle sind in den Geschäftsplänen enthalten. Im Rahmen des Risikomanagements werden bei Neukunden Kreditprüfungen im Voraus durchgeführt. Für Kunden mit hohen Risiken werden Kreditlimits auf der Grundlage interner und/oder externer Ratings festgelegt. Erforderliche Wertberichtigungen auf Forderungen werden entsprechend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls und der Fälligkeitsstruktur gebildet.

Liquiditätsrisiko

Als Liquiditätsrisiko definieren wir die Situation, dass headwaylogistic Zahlungsverpflichtungen nicht rechtzeitig nachkommen könnte. Ziel der Liquiditätsbewirtschaftung der Gesellschaft ist es, so weit wie möglich, sowohl unter normalen als auch unter Stressbedingungen ausreichend Liquidität für die rechtzeitige Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen sicherzustellen. Dazu sollen ausreichende flüssige Mittel sowie Kreditlinien verfügbar sein. In diesem Zusammenhang werden regelmäßig mittelfristige Prognosen über Cashflows erstellt. Diese Prognosen zeigen stets eine ausgezeichnete, durch die hohe Ertragskraft und die vergleichsweise kurzen Zahlungsziele getriebene Liquiditätsentwicklung. Teil des Liquiditätsrisikos ist das Bonitätsrisiko unserer Kunden. Die Bonität der Kunden der Gesellschaft ist überdurchschnittlich gut. Zudem stehen der Gesellschaft jederzeit Darlehensmittel der Muttergesellschaft zur Verfügung, die diese aus verfügbaren Bankdarlehen an die Töchter weiterleitet.

C. Risiken aus Änderung der gesetzlichen Rahmenbedingungen

An dieser Stelle sind insbesondere die Risiken aus gesetzlichen Verpflichtungen des Arbeitnehmerüberlassungsgesetzes (AÜG) zu nennen. Wie bereits ansatzweise bei den allgemeinen Risiken erläutert, wurde der Umgang mit diesen Risiken bereits größtenteils adressiert und implementiert.

Beim Umgang mit Gefahren wird hierbei weiterhin eine konservativ sichere Vorgehensweise gewählt.

Beispielsweise wird bei der Umsetzung von Equal Pay (Es gibt hierfür keine gesetzliche Definition; eine höchstrichterliche Entscheidung wurde bisher nicht getroffen) den Empfehlungen des Bundesarbeitgeberverbands der Personaldienstleister (BAP) entsprochen oder dies übertroffen.

Wie bereits vorab erläutert, aus Sicht der headwaylogistic bieten die Risiken aus der Reform auch Chancen. Maßnahmen, um sich eindeutig als seriöses und vertrauensvolles Unternehmen aufzustellen, wurden bereits frühzeitig veranlasst und an die Kunden kommuniziert. Die Erfahrungen der headwaylogistic werden im Rahmen von Beratungsleistungen den Kunden bereitgestellt. Beispielsweise profitieren einige Kunden von den Erfahrungen bei der europaweiten Rekrutierung und Integration in den Arbeitsmarkt.

D. Risiken bei der Personalbeschaffung

Die Arbeitnehmerüberlassung ist von hoher Dynamik geprägt: Insbesondere beim Einsatz gering qualifizierter Mitarbeiter kann eine deutlich erhöhte Fluktuation beobachtet werden.

Die Übernahme von Leiharbeitnehmern durch den Kunden (Klebeeffekt) oder durch Konkurrenten wird für Zeitarbeitsunternehmen mehr und mehr zur Herausforderung. Qualifizierte und motivierte Mitarbeiter zu finden und zu binden, verursacht hohe Kosten für aufwändigere Recruiting-Maßnahmen und sorgt damit für einen neuen Wettbewerbsdruck auf dem Markt. Höhere Flexibilität und operationale Exzellenz werden damit im Recruiting immer bedeutsamer und machen in Zukunft die maßgeblichen Unterschiede aus.

Die COVID19-Pandemie stellt die headwaylogistic vor neue Herausforderung bei der Personalbeschaffung. Die europäische Infektionslage und die daraus resultierenden Ein- und Ausreisebeschränkungen, die Quarantänevorschriften und die Verunsicherung innerhalb der europäischen Bevölkerung erschweren den Rekrutierungsprozess.

Die headwaylogistic hat die Bedeutung des Recruitments identifiziert und die eigenen Kapazitäten in diesem Bereich konsequent ausgebaut. Die Mitarbeiter innerhalb der Recruitment-Abteilung werden regelmäßig hinsichtlich neuer Trends und Markentwicklung geschult.

Die Unternehmensleitung hat entsprechende Mechanismen, Kontrollen und Maßnahmen installiert, um geschäftsüblichen Risiken (AÜG-Vorschriften, Verträge mit Kunden, Ausfallrisiken von Forderungen, etc.) vorzubeugen. Dazu gehören ein umfassendes internes Qualitätsmanagementsystem einschließlich Aus- und Fortbildungsprogrammen, ein Managementinformationssystem einschließlich Controllingtätigkeiten und auch regelmäßige Meetings auf verschiedenen Hierarchieebenen.

Derzeit sieht die Geschäftsführung keine Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

4. Prognosebericht

4.1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung (auch Wirtschaftsweise genannt) rechnet damit, dass das deutsche Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2021 um 3,1 Prozent gegenüber dem Krisenjahr 2020 wachsen wird. Im Jahr 2022 soll das Bruttoinlandsprodukt um weitere vier Prozent wachsen und sich weiter stabilisieren.8

Die führenden deutschen Wirtschaftsforschungsinstitute haben ihre jüngste Prognose zur Entwicklung der Weltwirtschaft veröffentlicht. Demnach wird die Wirtschaftsleistung dieses Jahr um 6,3 Prozent gegenüber dem Vorjahr zulegen. Die internationale Konjunktur wird laut Einschätzung der Experten dabei durch die Aussicht beflügelt, dass sich im Laufe des Jahres 2021 ein Großteil der Bevölkerung in den fortgeschrittenen Volkswirtschaften impfen lassen kann. Zusätzliche Impulse kämen von massiven finanzpolitischen Maßnahmen in den USA. Allerdings gehe von der Pandemie weiterhin ein wesentliches Abwärtsrisiko für die internationale Konjunktur aus. Überall dort, wo noch keine Herdenimmunität erreicht sei, könnten die jüngeren, besonders ansteckenden Virusmutationen weitere Infektionswellen auslösen.9

4.2 Entwicklung der Gesellschaft

Bedingt durch die Reform der Arbeitnehmerüberlassung und anderer Gesetze ist deutliche Bewegung in der Brache entstanden. Es konnte weiterhin eine Marktbereinigung beobachtet werden. Viele Personaldienstleistungsunternehmen sind nicht mehr in der Lage, ihre Geschäfte im gewöhnlichen Umfang fortzuführen.

Unsere Kundenbetriebe verfolgen unterschiedliche Strategien im Umgang mit der Reform. Beispielsweise kann genannt werden, dass einige Mitarbeiter von uns übernehmen und dadurch Ihren Eigenpersonal Anteil ausbauen. Außerdem konnte der Lösungsansatz beobachtet werden, dass die Auslagerung von Bereichen auf der Grundlage von Werkverträgen als Werkzeug verwendet wird. Weiterhin konnten die Kooperationen mit Kunden gestärkt werden, indem die Übernahme von Mitarbeitern zugesichert werden oder auch Mitarbeitersuche für Kunden durchgeführt werden.

Für das Jahr 2021 werden Ergebnisse erwartet, welche weiterhin durch die anhaltende COVID19-Pandemie und die AÜG Reform beeinflusst sind. Es ist absehbar, dass die Margen dauerhaft etwas abfallen werden. Ursachen sind insbesondere höhere Fluktuation, häufigere Tätigkeits- bzw. Kundenbetriebswechsel, Einarbeitungskosten, Reduzierung der Durchschnittsleistung und die zusätzlichen Kosten für Unterkünfte und Tests im Zuge der COVID19-Pandemie.

Aus der gesetzlichen Anpassung ergeben sich aber auch Chancen. Beispielsweise konnten die jahrelangen Erfahrungen in der Rekrutierung auf dem Europäischen Arbeitsmarkt ausgebaut werden und hierdurch Zusatzaufträge generiert werden. Zudem kann sich die headwaylogistic durch ihr proaktives Vorgehen hinsichtlich der Standards bei der Unterbringung von Arbeitnehmern ein Wettbewerbsvorteil schaffen.

Aufgrund der geänderten Rahmenbedingungen geht die Geschäftsleitung von einer Umsatzentwicklung unter dem Vorjahreswert auf 47,37 Mio aus. Die Geschäftsleitung plant mit einem leicht steigenden Jahresüberschuss. Derzeit wird mit Mio. EUR 2,22 geplant.

4.3. Strategische Ausrichtung

Die headwaylogistic ist als Personaldienstleister zwei Zielen verpflichtet: Zum einen will sie dem Kunden qualifizierte und flexibel einsetzbare Mitarbeiter vermitteln, zum anderen ist es eine selbst auferlegte Pflicht, sich für die Interessen der Mitarbeiter einzusetzen. Aus diesem Grund ist dem Unternehmen an einem Ausgleich der Interessen gelegen: Fair bezahlte Arbeit zu guten Arbeitsbedingungen einerseits und flexibel einsetzbare Mitarbeiter andererseits. Die headwaylogistic sieht qualifizierte und motivierte Mitarbeiter als Voraussetzung für den unternehmerischen Erfolg in der Zukunft.

Die headwaylogistic ist ein qualifizierter Partner für Ihre Kunden. Sie liefert professionelle, zuverlässige, effiziente und effektive Dienstleistungen, von denen ihre Auftraggeber, Kunden und Mitarbeiter profitieren.

Darüber hinaus bietet sie umfangreiche Management- und strategische Lösungen für anspruchsvolle Projekte. In allen Bereichen setzt sie auf Fachkompetenz und Professionalität. Ihr Ziel ist es, mit Effizienz und Leidenschaft die Wertschöpfung der Kunden zu steigern - und das alles aus einer Hand. Dafür arbeitet headwaylogistic in interdisziplinären Teams und vertrauen auf die fachliche und soziale Kompetenz der Mitarbeiter.

Mehr als je zuvor ist es das Ziel der headwaylogistic ein "premium performance" Dienstleister für ihre Kunden und Mitarbeiter zu sein und so als vertrauensvoller Partner wahrgenommen zu werden, welcher den Ansprüchen gerecht wird.

5. Erklärung zur Unternehmensführung gem. § 289f Abs. 4 HGB.

Derzeit haben wir keine Zielgrößen für den Frauenanteil und Fristen für deren Erreichung im Sinne des § 289f Abs. 4 HGB festgelegt

6. Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaft betreibt keine Forschung und Entwicklung.

7. Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft unterhält keine Zweigniederlassungen

Recklinghausen, 31. Mai 2021

Kai Deitermann

1 https://de.statista.com/statistik/daten/studie/2112/umfrage/veraenderung-des-bruttoinlandprodukts-im-vergleich-zum-vorjahr/

2 https://de.statista.com/statistik/daten/studie/3829/umfrage/entwicklung-des-bruttoinlandsprodukts-in-deutschland-nach-quartalen/

3 https://de.statista.com/infografik/24643/prognose-zur-entwicklung-des-weltweiten-bruttoinlandsprodukts/

4 https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1108249/umfrage/corona-prognose-zum-bip-von-deutschland-in-verschiedenen-szenarien/

5 Bundesarbeitgeberverband der Personaldienstleister (BAP) - Zahlen & Fakten zur Zeitarbeit in Deutschland

6 https://www.bvl.de/service/zahlen-daten-fakten/umsatz-und-beschaeftigung

7 https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1194653/umfrage/entwicklung-des-leh-umsatzes-und-des-bruttoinlandsprodukts-in-deutschland/

8 https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1108249/umfrage/corona-prognose-zum-bip-von-deutschland-in-verschiedenen-szenarien/

9 https://de.statista.com/infografik/24643/prognose-zur-entwicklung-des-weltweiten-bruttoinlandsprodukts/

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	33.483,00	50.710,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4,00	4,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4,00	4,00
II. Sachanlagen	33.479,00	50.706,00
1. technische Anlagen und Maschinen	223,00	269,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.256,00	50.437,00
B. Umlaufvermögen	8.872.905,27	10.384.282,09
I. Vorräte	18.436,54	12.149,16
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	18.436,54	12.149,16
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.037.310,72	9.772.547,70
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.455.243,01	9.368.251,06
2. sonstige Vermögensgegenstände	582.067,71	404.296,64
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	817.158,01	599.585,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten	100.874,41	92.073,53
Bilanzsumme, Summe Aktiva	9.007.262,68	10.527.065,62
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	140.038,40	140.038,40
I. gezeichnetes Kapital	25.200,00	25.200,00
II. Gewinnrücklagen	21.000,00	21.000,00
1. andere Gewinnrücklagen	21.000,00	21.000,00
III. Gewinnvortrag	93.838,40	93.838,40
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	2.385.887,61	2.184.061,61
1. sonstige Rückstellungen	2.385.887,61	2.184.061,61
C. Verbindlichkeiten	6.481.336,67	8.202.965,61
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	309.837,51	417.815,89
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.730.977,78	4.596.819,45
3. sonstige Verbindlichkeiten	2.440.521,38	3.188.330,27
davon aus Steuern	413.907,60	1.159.320,33
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	84.739,11	119.683,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	9.007.262,68	10.527.065,62

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Umsatzerlöse	52.492.523,78	48.275.481,03
2. sonstige betriebliche Erträge	920.860,32	1.281.014,86
3. Materialaufwand	1.483.583,36	1.317.223,34
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.483.583,36	1.317.223,34
4. Personalaufwand	41.200.628,64	38.447.798,58
a) Löhne und Gehälter	34.861.613,68	32.497.548,76
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	6.339.014,96	5.950.249,82
davon für Altersversorgung	5.894,75	1.511,55
5. Abschreibungen	50.343,86	66.563,63
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	50.343,86	66.563,63
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	7.865.175,45	7.352.693,55
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	28,59	0,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	66.359,55	69.055,18
9. Ergebnis nach Steuern	2.747.321,83	2.303.161,61
10. sonstige Steuern	22.840,05	17.507,95
11. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	2.724.481,78	2.285.653,66
12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

der headwaylogistic gmbh, Herten

A. Vorbemerkung

I. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss 2020 wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden einzelne Posten zur Verbesserung der Übersichtlichkeit und Klarheit zusammengefasst. Ein gesonderter Ausweis sowie eine detaillierte Erläuterung erfolgen im Anhang.

Die Firma headwaylogistic gmbh mit Sitz in Recklinghausen, Herner Str. 35 ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Recklinghausen unter der Nummer HRB 7259 registriert.

Die headwaylogistic administration gmbh ist Alleingesellschafter in der headwaylogistic gmbh.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden stetig angewendet.

Die Wertansätze in der Bilanz der headwaylogistic gmbh zum 31.12.2019 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Die Erstellung des Jahresaschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich angemessener Abschreibungen bewertet. Zugänge im Geschäftsjahr 2020 werden ausschließlich linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Den Abschreibungen auf Sachanlagen liegen im Wesentlichen die folgenden Nutzungsdauern zu Grunde:

	Nutzungsdauer
Immaterielle Vermögensgegenstände	3 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2 bis 14 Jahre

Geringwerte Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und ihr Abgang unterstellt. Vermögensgegenstände mit untergeordneter Bedeutung werden im Zugangsjahr bis zu einem Wert von EUR 250,00 in vollem Umfang als Betriebsausgabe gebucht. Bis zum 31.12.2017 wurde für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von mehr als € 150 und bis zu € 1.000 ein jahresbezogener Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre linear abgeschrieben wird. Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund technischer oder wirtschaftlicher Wertminderung waren im Geschäftsjahr nicht erforderlich.

Umlaufvermögen

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu den Anschaffungskosten oder den niedrigeren Zeitwerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr wurde wie im Vorjahr mit 0,5 % bemessen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden soweit erforderlich bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags (in Höhe der allgemeinen Inflationsrate) berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

B. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 ist im Anlagenspiegel dargestellt. Dieser ist integraler Bestandteil des Anhangs.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr:

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR	davon Restlaufzeit > 1 Jahr EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.455.243,01	9.368.251,06	0
Sonstige Vermögensgegenstände	582.067,71	404.296,64	0
	8.037.310,72	9.772.547,70	0

Die in den Sonstigen Vermögensgegenständen enthalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen TEUR 114,9 (Vj. TEUR 0). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen mit TEUR 9,6 (Vj. TEUR 13,5) Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

(3) Rechnungsabgrenzungsposten

In den Rechnungsabgrenzungsposten wurden die zeitlichen Abgrenzungen von Mieten, Versicherungen, Beiträge und Kfz berücksichtigt.

(4) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beläuft sich auf EUR 25.200,00.

(5) Entwicklung Eigenkapital

	EUR
Bilanzgewinn 01.01.2020	0
Jahresüberschuss 2020	0
Bilanzgewinn 31.12.2020	0
Stammkapital	25.200,00
Andere Gewinnrücklagen	21.000,00
Gewinnvortrag	93.838,40
Eigenkapital	140.038,40

Aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages zur headwaylogistic administration gmbh beläuft sich der Bilanzgewinn auf EUR 0,00. Die anderen Gewinnrücklagen sowie der Gewinnvortrag vor Verwendung betrifft vororganschaftliche Zeiten.

(6) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsansprüche, Verpflichtungen aus Arbeitszeitkonten der Mitarbeiter, Schwerbehindertenabgabe, Berufsgenossenschaft, ausstehende Rechnungen sowie für Tantiemen.

(7) Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2020 EUR	Restlaufzeit- bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre EUR	Restlaufzeit > 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	309.837,51	309.837,51	0	0
(Vorjahr)	(417.815,89)	(417.815,89)	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.730.977,78	3.730.977,78	0	0
(Vorjahr)	(5.373.899,71)	(5.373.899,71)	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	2.440.521,38	2.440.521,38	0	0
(Vorjahr)	(2.411.250,01)	(2.411.250,01)	0	0
	6.481.336,67	6.481.336,67	0	0
(Vorjahr)	(8.202.965,61)	(8.202.965,61)	0	0

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verpflichtungen für Steuern (TEUR 414; Vj. TEUR 382) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 85, Vj. TEUR 120) enthalten. Die in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen zum Bilanzstichtag TEUR 3.724 (Vj. TEUR 5.373) und betreffen ausschließlich sonstige Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen mit TEUR 78,2 (Vj. TEUR 80,4) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und mit TEUR 8,9 (Vj. TEUR 67,3) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfallen ausschließlich auf das Inland.

Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 330 (Vj. TEUR 870) ausgewiesen. Hierbei handelt es sich vor allem um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 110) sowie Erstattungen aus Wohngeldabrechnungen von Mitarbeiterunterkünften (TEUR 220).

Personalaufwand

In den Personalaufwendungen sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 5,9 (Vj. TEUR 1,5) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von insgesamt TEUR 91 (Vj. TEUR 59) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen aus verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 66 (Vorjahr: TEUR 65) enthalten.

D. Eventualverbindlichkeiten, Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestanden Haftungsverhältnisse in Form von Gewährleistungsbürgschaften in Höhe von TEUR 621 sowie Haftungsverhältnisse für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 147 ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen. Weiterhin existiert eine Garantie für Kreditverbindlichkeiten der obersten Konzernmutter von EUR Mio. 13. Die Inanspruchnahme aus der Garantie begrenzt sich dabei auf das Reinvermögen der Gesellschaft, so dass sich keine Unterbilanz ergeben darf.

Aufgrund des aktuellen Geschäftsverlaufes ist derzeit nicht mit einer Inanspruchnahme zu rechnen. Zusätzlich bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverpflichtungen zum 31.12.2020 in Höhe von TEUR 1.847.

E. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

Kai Deitermann, Kaufmann

Für die in § 285 Nr. 9 HGB verlangten Angaben wird § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 1.731 Mitarbeiter (Vorjahr 1.336). Es ergibt sich folgende Zusammensetzung:

	Personenzahl 31.12.2020	Personenzahl 31.12.2019
Angestellte	51	36
Gewerbliche Mitarbeiter	1.680	1.300
	1.731	1.336

F. Prüferhonorar

Auf die Angabe des vom Abschlussprüfer berechneten Honorars gemäß § 285 Nr. 17 HGB wird verzichtet, da diese im, die headwaylogisitic GmbH einbeziehenden, unten genannten Konzernabschluss der Empresaria Holding plc. London/GB enthalten ist.

G. Verwendung des Jahresergebnisses

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages ist der gesamte Jahresüberschuss an den Organträger abzuführen.

H. Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Empresaria group plc., London/GB einbezogen. Diese stellt den Konzernabschluss nach den Grundsätzen der International Financial Reporting Standards (IFRS) für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der befreiende Konzernabschluss der Empresaria group plc. ist im Bundesanzeiger unter der Bezeichnung "Empresaria Holding Deutschland GmbH" offengelegt.

I. Offenlegung

Die Offenlegung erfolgt gemäß § 325 HGB nach den für große Kapitalgesellschaften vorgegebenen Vorschriften. J. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Andauernde Einschränkungen aufgrund des Corona Virus könnten negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in 2021 haben. Derzeit sind jedoch keine Auftragsausfälle bekannt und eine Inanspruchnahme der Kurzarbeit liegt auch nicht vor. Die Entwicklung des letztjährigen Geschäftsverlaufes hat gezeigt, dass die Gesellschaft keine negativen Auswirkungen aufgrund der Corona-Pandemie zu verzeichnen hatte.

Zu den Auswirkungen der "Corona-Krise" verweisen wir auf den Abschnitt II (Wirtschaftsbericht) und Punkt 4. (Prognosebericht) im Lagebericht.

Recklinghausen, den 31. Mai 2021

headwaylogistic gmbh, Recklinghausen

Kai Deitermann

Anlagespiegel

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	52.629	0	0	52.629
	52.629	0	0	52.629
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Machinen	595	0	0	595
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	439.129	39.369	29.139	449.359
	439.724	39.369	29.139	449.954
	492.353	39.369	29.139	502.583

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	52.625	0	0
	52.625	0	0
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Machinen	326	46	0
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	388.692	50.298	22.887
	389.018	50.344	22.887
	441.643	50.344	22.887

		Restbuchwerte
	31.12.2020 €	31.12.2020 €	31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	52.625	4	4
	52.625	4	4
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Machinen	372	223	269
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	416.103	33.256	50.437
	416.475	33.479	50.706
	469.100	33.483	50.710

sonstige Berichtsbestandteile

Recklinghausen, 31.05.2021

gez. Kai Deitermann, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2021 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die headwaylogistic gmbh, Recklinghausen

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der headwaylogistic gmbh, Recklinghausen - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der headwaylogistic gmbh für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß §322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

SONSTIGE INFORMATIONEN

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab. Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DESLAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, 31. Mai 2021

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Steiner, Wirtschaftsprüfer

gez. Werner, Wirtschaftsprüfer