Isoplus Fernwärmetechnik GmbH

Sondershausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

der Isoplus Fernwärmetechnik GmbH, Sondershausen

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Isoplus Fernwärmetechnik GmbH ist ein Systemhersteller von werkseitig vorgedämmten Rohrsystemen für die Nah- und Fernwärmeversorgung sowie für Industrieanlagen aller Art. Neben der Herstellung von Transportleitungen und vielseitig einsetzbaren Formteilen umfasst unser Leistungsspektrum auch die statische Bearbeitung von Trassen sowie Nachdämmarbeiten auf den entsprechenden Baustellen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

In den für uns relevanten Märkten sind die Aussichten auf die wirtschaftliche Entwicklung durchweg positiv zu beurteilen. Die politischen Rahmenbedingungen in unserem Kernmarkt sind sehr positiv zu betrachten, da die Investitionsbereitschaft in den Ausbau der Fernwärmenetze weiter gestiegen ist. Dieser Anstieg beruht auf diversen Förderprogrammen für die Versorgungssicherheit und den gesteckten Klimazielen der Bundesregierung 1).

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

a) Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2022 hat im Kernmarkt, im Vergleich zu den Vorjahren, mit einer hohen Nachfrage begonnen und stieg kontinuierlich weiter. Im Resultat ergab sich ein Erlösanstieg auf 102 Mio. €, der damit insgesamt deutlich über dem Vorjahr (76,2 Mio. €) lag. Insgesamt wurde ein Umsatzanteil von ca. 77 % über verbundene Unternehmen abgewickelt.

1) BMWK Pressemitteilung: Booster für grüne Fernwärme: Bundesförderung für effiziente Wärmenetze (BEW) startet; 10.02.2023; https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/2022/09/20220915-booster-fur-grune-fernwarme-bundesforderung-fur-effiziente-warmenetze-bew-startet.html

Weiterhin auffällig ist die nach wie vor anhaltende Tendenz zu technisch anspruchsvolleren Formteilen mit den entsprechenden Auswirkungen auf die Beschaffung. Die Versorgung mit sämtlichen Vormaterialien konnte innerhalb eines innerbetrieblich standardisierten Beschaffungsverfahrens jederzeit gewährleistet werden.

Die Preise wesentlicher Hauptmaterialien sind zum durchschnittlichen Vorjahreswert gestiegen, wodurch sich die Rohertragsquote auf etwa 31 % verschlechtert hat.

Der Personalbereich ist bei den festangestellten Mitarbeitern nach wie vor von einer geringen Fluktuation gekennzeichnet. Der Personalaufwand ist absolut gesehen aufgrund des Anstiegs von Produktions- und Gehaltskosten auf 16,8 Mio. € gestiegen, wesentlich durch die gestiegene Produktnachfrage und dem beschriebenen Anstieg der lohnintensiveren Formteilnachfrage.

Das Betriebsergebnis 2022 ist im Ergebnis gegenüber dem Vorjahr gesunken.

Aufgrund der Wertberichtigung der Beteiligung an der kasachischen Tochtergesellschaft weist die Gesellschaft einen Jahresfehlbetrag aus.

b) Finanzlage

Die Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen. Zum Bilanzstichtag verfügt die Gesellschaft über liquide Mittel i.H.v. 146,7 T€. Das Ziel unseres Finanzmanagements ist es, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden Investitionen in Sachanlagen in Höhe von 1,98 Mio. € getätigt, die zu einem wesentlichen Teil mit Bankkrediten finanziert wurden. Die Gesellschaft war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit in der Lage, ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit reichte aufgrund der Investition- und Finanzierungstätigkeit nicht aus, deren negative Cashflows zu kompensieren.

Zum 31. Dezember 2022 stehen der Gesellschaft 5.868 T€ an nicht ausgenutzten Kreditlinien zur Verfügung.

c) Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist um 16,0 Mio. € gesunken. Auf der Aktivseite wurden die Anteile an verbundenen Unternehmen abgeschrieben und die Vorräte abgebaut. Auf der Passivseite ist das Eigenkapital gesunken, bedingt durch den Jahresfehlbetrag des laufenden Jahres. Die Eigenkapitalquote hat sich aufgrund der Ausweitung der Bilanzsumme auf ca. 53,1% verringert. Das Fremdkapital ist insbesondere aufgrund gestiegener Kredit- und Lieferverbindlichkeiten erhöht.

d) Einschätzung der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung schätzt die Lage der Gesellschaft positiv ein. Die Marktpreisentwicklung ist nach dem Bilanzstichtag weiterhin steigend. Der Auftragsbestand hat sich ebenfalls positiv entwickelt.

III. Prognosebericht

Umsatzseitig und hinsichtlich des Rohertrages konnten die Prognosen und die Vorjahreswerte übertroffen werden. Aufgrund der außerordentlichen Abschreibung auf die Beteiligung an der kasachischen Tochtergesellschaft liegt das Ergebnis vor Steuern unterhalb der Planung.

Es ist eine Verschmelzung der isoplus Fernwärmetechnik Vertriebsgesellschaft mbH auf die isoplus Fernwärmetechnik GmbH, im ersten Halbjahr 2023, geplant.

Für das Jahr 2023 wird nochmals eine spürbare Steigerung des Betriebsergebnisses erwartet. Dieses Ziel wird durch neue Projekte realisiert.

Eine konsolidierte Jahresplanung der zukünftig verschmolzenen Gesellschaften für Gewinn und Liquidität liegt für das Geschäftsjahr 2023 vor. Durch die starke Stellung am Markt, der zunehmenden Bedeutung klimaschonender Technologien wird weiteres Wachstum erwartet. Danach planen wir Umsatzerlöse in Höhe von ca. 155 Mio. € und einen Rohertrag von 70,9 Mio. €. Insgesamt wird ein Ergebnis vor Steuern angestrebt, das spürbar oberhalb des Vorjahres liegt.

Für das Jahr 2023 sind Investitionen von ca. 2,8 Mio. € geplant.

IV. Chancen- und Risikobericht

Branchenspezifische Risiken sind aufgrund unserer starken Marktposition derzeit nicht zu erkennen. Lediglich übliche Risiken, wie Realisierungszeiträume von Projekten oder nur schwer vorhersehbare Projektzusammensetzungen, können Einfluss auf die Ertragshöhe haben.

Bereits seit Jahren ist der Fernwärmemarkt durch eine sehr hohe Wettbewerbsintensität gekennzeichnet. Insbesondere versuchen kleinere ausländische Hersteller auf dem robusten deutschen Markt zunehmend Projekte zu akquirieren.

Chancen ergeben sich in dieser Situation, neben dem Anstieg der Produktqualität, auch durch ein individualisiertes hohes Serviceniveau.

Risiken bestehen nach wie vor in möglichen Preisschwankungen der wesentlichen Vormaterialien, da hier eine Weitergabe an den Kunden stets mit einem gewissen Zeitversatz verbunden ist.

Eine stark zunehmende Bedeutung für die Unternehmensentwicklung gewinnt die Fachkräftegewinnung und -sicherung. Dazu werden interne Schulungen von Mitarbeitern weiter intensiviert.

Aufgrund der stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation sind Liquiditätsrisiken derzeit nicht erkennbar.

Chancen und Risiken stehen in einem sehr guten Verhältnis. Trotz eines schwierigen Wettbewerbsumfeldes wird es uns auch weiterhin gelingen, unsere ohnehin starke Marktposition zu festigen bzw. auszubauen.

Die genannten Risiken berücksichtigen nicht Krisen (wie aktuell in Europa) und Pandemien, da diese gesellschaftlich alle gleich treffen würden. Den Kernbereich der Geschäftstätigkeit sehen wir derzeit nicht betroffen.

V. Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

Finanzinstrumente zur Absicherung geschäftlicher oder finanzieller Risiken verwenden wir nicht.

VI. Bericht über Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft betreibt keine Zweigniederlassungen.

Sondershausen, 17. Februar 2023

Jörg Kauschat, Geschäftsführer

Axel Kirstein, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	8.622.575,75	23.410.518,71
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	62.228,00	81.867,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	62.228,00	81.867,00
II. Sachanlagen	8.560.040,97	7.954.759,76
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.380.399,43	2.256.640,43
2. technische Anlagen und Maschinen	4.286.735,06	3.251.189,06
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.516.232,00	1.498.984,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	376.674,48	947.946,27
III. Finanzanlagen	306,78	15.373.891,95
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	15.373.585,17
2. Genossenschaftsanteile	306,78	306,78
B. Umlaufvermögen	21.862.755,76	23.115.704,18
I. Vorräte	16.987.216,32	18.082.523,99
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	10.850.455,91	12.690.063,00
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.594.405,00	1.109.837,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	4.538.641,81	4.251.385,00
4. geleistete Anzahlungen	3.713,60	31.238,99
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.728.871,64	4.771.642,12
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.381.266,41	1.013.685,96
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.775.564,86	3.085.410,01
3. sonstige Vermögensgegenstände	572.040,37	672.546,15
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	146.667,80	261.538,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	44.524,20	46.465,38
Bilanzsumme, Summe Aktiva	30.529.855,71	46.572.688,27
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	16.214.021,77	33.327.055,94
I. gezeichnetes Kapital	2.030.000,00	2.030.000,00
II. Gewinnvortrag	31.297.055,94	28.677.329,22
III. Jahresfehlbetrag	17.113.034,17	-2.619.726,72
B. Rückstellungen	1.874.325,95	1.808.611,26
1. Steuerrückstellungen	150.000,00	679.181,27
2. sonstige Rückstellungen	1.724.325,95	1.129.429,99
C. Verbindlichkeiten	12.441.507,99	11.437.021,07
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.022.626,73	4.762.339,88
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.504.425,79	4.429.389,73
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	925.069,02	1.468.416,67
4. sonstige Verbindlichkeiten	989.386,45	776.874,79
davon aus Steuern	184.225,66	107.734,53
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	12.034,12	22.068,27
Bilanzsumme, Summe Passiva	30.529.855,71	46.572.688,27

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Umsatzerlöse	101.993.305,99	76.195.069,63
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	771.824,81	865.854,00
3. andere aktivierte Eigenleistungen	20.084,48	33.238,40
4. sonstige betriebliche Erträge	657.902,76	476.219,41
davon Erträge aus Währungsumrechnung	10.423,12	1.880,95
5. Materialaufwand	71.346.384,84	49.184.730,09
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	67.103.769,35	45.627.296,37
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	4.242.615,49	3.557.433,72
6. Personalaufwand	16.822.991,03	14.586.993,06
a) Löhne und Gehälter	13.649.961,90	11.888.775,82
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.173.029,13	2.698.217,24
davon für Altersversorgung	14.738,77	18.366,76
7. Abschreibungen	1.375.754,53	1.250.296,42
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.375.754,53	1.250.296,42
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	11.620.449,24	9.045.288,19
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	17.059,60	19.722,38
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	9.960,24	900,06
davon aus verbundenen Unternehmen	0,00	25,90
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	18.330.572,79	0,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	359.688,22	163.063,84
davon an verbundene Unternehmen	35.498,66	0,00
12. Steuern vom Einkommen und Ertrag	527.206,33	688.542,05
13. Ergebnis nach Steuern	-16.929.968,70	2.652.367,85
14. sonstige Steuern	183.065,47	32.641,13
Jahresfehlbetrag	17.113.034,17	-2.619.726,72

Anhang zum 31. Dezember 2022

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Isoplus Fernwärmetechnik GmbH mit Sitz in Sondershausen (eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Jena, HRB 400970) ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 und 3 HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die bei den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung gesetzlich vorgeschriebenen Vermerke sowie Angaben und Hinweise, die wahlweise im Jahresabschluss oder im Anhang gemacht werden können, wurden überwiegend im Anhang vorgenommen.

Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB in der Regel nicht angegeben.

II. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu den historischen Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Finanzanlagen sind zu historischen Anschaffungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume vorgenommen.

Die Investitionszulagen für Sachanlagen wurden als Zuschüsse angesetzt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 250,00 (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben (§ 254 HGB i.V.m. § 6 Abs. 2 EStG). Soweit die Netto-Anschaffungs- oder Herstellungskosten eines Einzelvermögensgegenstandes des beweglichen Anlagevermögens € 250,00, nicht aber € 1.000,00 übersteigen, wurde seit dem Geschäftsjahr 2008 (2008 bis 2017 ab € 150,00 bis € 1.000,00) ein jährlicher Sammelposten gebildet, welcher planmäßig über 5 Jahre gewinnmindernd aufgelöst wird. Von dem seit 2018 bestehendem Wahlrecht, Wirtschaftsgüter bis € 800,00 direkt abzuschreiben, wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zu niedrigeren Marktpreisen, wobei gegebenenfalls für Überbestände sowie für gesunkene Wiederbeschaffungskosten Abwertungen in angemessenem Umfang vorgenommen werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Ausfallrisiken werden soweit erforderlich, durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung sowie für Einzelrisiken eine Einzelwertberichtigung gebildet worden.

Der Kassenbestand und die Valuten bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen, werden Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Rückstellungen berücksichtigen alle drohenden Risiken und sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen (Erfüllungsbetrag).

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt vor Verwendung des Jahresüberschusses.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden zum jeweiligen Tageskurs ihrer Entstehung/Verbuchung umgerechnet. Zum Bilanzstichtag erfolgt grundsätzlich eine Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs.

III. EINZELANGABEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

A. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

Im Geschäftsjahr wurden Investitionszuschüsse in Höhe von € 317.677,72 (Vorjahr € 27.743,33) ertragswirksam vereinnahmt.

B. Umlaufvermögen

Auf die zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewerteten Roh-. Hilfs- und Betriebsstoffe sind aufgrund der Marktpreisentwicklung Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert von T€ 1.088,0 vorgenommen worden.

Die Bewertung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse erfolgt zu den je nach Fertigungsgrad anfallenden Herstellungskosten. Die angesetzten Herstellungskosten enthalten die Material- und Fertigungseinzelkosten, Sonderkosten der Fertigung, ferner angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie die Kosten des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Zur verlustfreien Bewertung sind auf Einzelermittlungen beruhende Abwertungen von T€ 465,9 vorgenommen worden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von über einem bis zu fünf Jahren betragen € 6.197,02 (Vorjahr € 12.885,30). Es handelt sich hierbei um Sicherheitseinbehalte.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen € 1.775.564,86 (Vorjahr € 3.085.410,01), davon Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 0,00 (Vorjahr € 21.925,78). Der Posten hat ausschließlich Forderungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind ausschließlich Forderungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr enthalten.

C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich um abgegrenzte Beiträge, Abo-, Miet- und Wartungskosten sowie Versicherungen.

D. Sonstige Rückstellungen

In den Sonstigen Rückstellungen sind folgende Beträge enthalten:

	2022 EUR
Urlaub/Überstunden	427.426,98
Gewährleistungen	503.900,00
Variable Vergütungen	100.000,00
Prozessrisiken	52.000,00
Rechtsberatung/Rechtsstreite	160.000,00
Prüfungskosten	40.000,00
Gutschriften	10.000,00
Unterlassene Instandhaltung	111.000,00
Eingangsrechnungen	155.923,93
Berufsgenossenschaft	99.301,99
Schwerbehindertenabgabe	1.284,25
Gesundheitsbonus inkl. AG-Anteil 2022	32.640,00
Aufbewahrung/Offenlegung	20.440,00
Transportversicherung	8.000,00
Künstlersozialabgabe 2022	2.408,80
	1.724.325,95

E. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von € 6.022.626,73 (Vorjahr: € 4.762.339,88) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 1 bis 5 Jahren sowie länger sind - wie im Vorjahr - nicht vorhanden.

Die Verbindlichkeiten waren bis zum 08.07.2022 durch Grundpfandrechte in Höhe von T€ 3.068 gesichert. Zusätzlich hafteten bis zu diesem Zeitpunkt die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie das Warenlager der Gesellschaft.

Aufgrund eines Konsortialkreditvertrags ("Senior Facilities Agreement" vom 11. Mai 2022) der Muttergesellschaft haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch im Rahmen eines selbständigen Zahlungsversprechens für Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von Mio. Euro 87,0.

F. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (€ 4.504.425,79) haben wie im Vorjahr (€ 4.429.389,73) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

G. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen € 925.069,02 (Vorjahr € 1.468.416,67), davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 424.393,33 (Vorjahr € 78.703,56).

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

H. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten von € 989.386,45 (Vorjahr € 776.874,79) enthalten insbesondere Verbindlichkeiten aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung des Monats Dezember.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

I. Kreditlinien/Avale/Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden Avalkreditlinien in Höhe von € 7.200.000,00 (Vorjahr € 7.200.000,00). Die Avalkreditlinien sind zum Bilanzstichtag mit € 3.053.056,66 (Vorjahr € 4.480.401,27) in Anspruch genommen worden.

Die Kreditlinien waren bis zum 08.07.2022 durch Grundpfandrechte in Höhe von T€ 3.068 gesichert. Zusätzlich hafteten bis zu diesem Zeitpunkt die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie das Warenlager der Gesellschaft.

Aufgrund eines Konsortialkreditvertrags ("Senior Facilities Agreement" vom 11. Mai 2022) der Muttergesellschaft haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch im Rahmen eines selbständigen Zahlungsversprechens für Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von Mio. Euro 87,0.

Wir schätzen die Wahrscheinlichkeit, hieraus in Anspruch genommen zu werden, aufgrund der gegenwärtigen Bonität, der Ertrags- und der Vermögens- und Finanzlage sowie des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Nach unseren Erkenntnissen können die zugrunde liegenden Verpflichtungen von der betreffenden Gesellschaft erfüllt werden. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor.

J. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von € 815.511,11 (Vorjahr: € 701.610,51). Hierbei handelt es sich um bis zur Endfälligkeit hochgerechnete Beträge. Es handelt sich hauptsächlich um Fahrzeugleasing und Mietverträge für Lagerflächen und Anlagentechnik. Mietverträge ohne Laufzeitbegrenzung sind hier mit einem Jahr berücksichtigt. Die durchschnittliche Laufzeit der wesentlichen Leasingverträge beträgt zwischen 3 und 4 Jahren.

K. Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten enthält insbesondere Investitionszuschüsse (T€ 317,7; Vorjahr: T€ 27,7), und Versicherungs- und sonstige Entschädigungen (T€ 150,7; Vorjahr: T€ 368,3). Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von T€ 1,1 (Vorjahr: T€ 17,2) erzielt, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind.

Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens:

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen die Anteile der Gesellschaft an der TOO Isoplus Central Asia, Karaganda, Kasachstan. Die Anteile sind aufgrund der Wertentwicklung auf den beizulegenden Wert von € 0,00 zum Abschlussstichtag abgeschrieben worden.

IV. SONSTIGE ANGABEN

A. Beschäftigte Personen

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 372 (Vorjahr 355) Personen (ohne Auszubildende) beschäftigt. Nach Gruppen aufgeteilt:

Angestellte	59 Personen
Gewerbliche	313 Personen

B. Umsatzerlöse nach geographischen Gebieten

	2022 TEuro
Deutschland	88.980
übrige EU-Länder	12.242
Drittländer	771
Gesamt	101.993

Die Umsatzerlöse betreffen mit rund 76,7 % verbundene Unternehmen. Die Inlandsumsätze betreffen in hohem Maße Verkäufe an eine Konzerngesellschaft mit Sitz im Inland, die wiederum als Vertriebsgesellschaft ohne weitere Bearbeitung/Verarbeitung auch an andere EU-Länder und Drittländer weiterveräußert.

C. Finanzinstrumente

Im Geschäftsjahr kamen keine Finanzinstrumente zum Einsatz.

D. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Jörg Kauschat und Herr Axel Kirstein. Herr Kauschat ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

E. Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführungsbezüge sind aufgrund der Befreiungsvorschriften des § 286 Absatz 4 HGB nicht angabepflichtig.

F. Muttergesellschaft

Muttergesellschaft war bis zum 17.05.2022 die HFB Holding für Fernwärmetechnik Beteiligungsgesellschaft mbH, Rosenheim, mit einer Beteiligungsquote von 94,9 %.

Seit dem 18.05.2022 ist die Heat Aquico GmbH, Rosenheim, die Muttergesellschaft mit einer Beteiligungsquote von 100,0%.

G. Tochterunternehmen

Die Gesellschaft ist 100 %-ige Gesellschafterin der TOO Isoplus Central Asia, Karaganda, Kasachstan, einer Kapitalgesellschaft nach kasachischem Recht.

Eigenkapital zum 31.12.2022	Euro 3.993.947,21
Jahresfehlbetrag 2022	Euro - 902.535,64

H. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung i. S. d. § 285 Nr. 33 HGB, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, bestehen nicht.

I. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Sondershausen, den 17. Februar 2023

Jörg Kauschat, Geschäftsführer

Axel Kirstein, Geschäftsführer

Anlagespiegel

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	635.744,70	19.530,62	0,00	0,00	655.275,32
II. Sachanlagen
1. Grundstücken, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.295.200,76	70.454,73	3.344,76	242.030,85	8.604.341,58
2. techn. Anlagen und Maschinen	14.465.192,83	335.980,81	2.168,78	1.299.574,86	16.098.579,72
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.641.152,44	597.172,13	1.096.093,42	5.918,00	4.148.149,15
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	947.946,27	976.251,92	0,00	-1.547.523,71	376.674,48
	28.349.492,30	1.979.859,59	1.101.606,96	0,00	29.227.744,93
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	15.373.585,17	2.956.987,62	0,00	0,00	18.330.572,79
2. Genossenschaftsanteile	306,78	0,00	0,00	0,00	306,78
	15.373.891,95	2.956.987,62	0,00	0,00	18.330.879,57
	44.359.128,95	4.956.377,83	1.101.606,96	0,00	48.213.899,82

	Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	553.877,70	39.169,62	0,00	0,00	593.047,32
II. Sachanlagen
1. Grundstücken, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.038.560,33	185.428,28	46,46	0,00	6.223.942,15
2. techn. Anlagen und Maschinen	11.214.003,77	600.008,67	2.167,78	0,00	11.811.844,66
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.142.168,44	551.147,96	1.061.399,25	0,00	2.631.917,15
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	20.394.732,54	1.336.584,91	1.063.613,49	0,00	20.667.703,96
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	18.330.572,79	0,00	0,00	18.330.572,79
2. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	18.330.572,79	0,00	0,00	18.330.572,79
	20.948.610,24	19.706.327,32	1.063.613,49	0,00	39.591.324,07

	Restbuchwert
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	62.228,00	81.867,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücken, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.380.399,43	2.256.640,43
2. techn. Anlagen und Maschinen	4.286.735,06	3.251.189,06
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.516.232,00	1.498.984,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	376.674,48	947.946,27
	8.560.040,97	7.954.759,76
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	15.373.585,17
2. Genossenschaftsanteile	306,78	306,78
	306,78	15.373.891,95
	8.622.575,75	23.410.518,71

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.06.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Isoplus Fernwärmetechnik GmbH, Sondershausen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Isoplus Fernwärmetechnik GmbH, Sondershausen - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Isoplus Fernwärmetechnik GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, 17. Februar 2023

DR. WASSERMANN AUDIT GMBH
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT

Prof. Dr. Bernd Wassermann, Wirtschaftsprüfer

Dr. Boris Heller, Wirtschaftsprüfer