medaktiv GmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

			31.12.2019
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		795,00	4
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		179.500,00	228
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		718,86	1
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	774.254,29		449
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		40
3. Sonstige Vermögensgegenstände	134.907,47		130
		909.161,76	618
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		290.433,64	143
C. Rechnungsabgrenzungsposten		8.833,48	11
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		5.100.511,78	4.522
		6.489.954,52	5.527

Passiva

			31.12.2019
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Bilanzverlust	-5.125.511,78		-4.547
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.100.511,78		4.522
		0,00	0
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		129.503,76	75
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	26.531,20		0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	19.156,50		64
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.353.307,16		2.387
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.797.793,14		2.758
5. Sonstige Verbindlichkeiten	85.346,53		151
davon aus Steuern EUR 22.106,76 (Vj. TEUR 25)
		6.282.134,53	5.360
D. Rechnungsabgrenzungsposten		78.316,23	92
		6.489.954,52	5.527

Augsburg, 28. Juli 2021

Susanne Leciejewski, Geschäftsführerin

Dr. Lothar Heinrich, Geschäftsführer

Wolfram Schulz, Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020

			2019
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	3.575.631,73		3.134
2. Sonstige betriebliche Erträge	395.720,89		76
		3.971.352,62	3.211
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	12.579,84		54
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	116.336,53		0
		128.916,37	54
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.954.316,66		1.614
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	449.698,16		360
davon für Altersversorgung EUR 22.880,00 (Vj. TEUR 9)
		2.404.014,82	1.974
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		60.397,05	86
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.738.772,97	1.736
Zwischenergebnis		-360.748,59	-639
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		92,88	0
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		216.697,67	254
davon an verbundene Unternehmen EUR 137.498,88 (Vj. TEUR 44)
9. Zinsergebnis		-216.604,79	-254
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	0
11. Ergebnis nach Steuern		-577.353,38	-893
12. Sonstige Steuern		1.246,50	1
13. Jahresfehlbetrag		-578.599,88	-894
14. Verlustvortrag		-4.546.911,90	-3.653
15. Bilanzverlust		-5.125.511,78	-4.547

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

medaktiv GmbH, Augsburg, ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gesellschaft wurde am 7. April 2015 mit Sitz in Augsburg gegründet. Das Unternehmen ist eingetragen beim Amtsgericht Augsburg unter der Nummer HRB 29530. Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb von Therapiezentren zur Erbringung von verordnungsfähigen Gesundheitsleistungen im Bereich der Physiotherapie, Massage, Ergotherapie, Logopädie, Podologie, medizinisches Gesundheitstraining und der ambulanten Rehabilitation, einschließlich aller damit in Zusammenhang stehenden erlaubnisfreien Geschäfte und Tätigkeiten.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt, die zuletzt durch Artikel 3 des Gesetzes vom 10. Juli 2018 (BGBl. I S. 1102) geändert worden ist.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen (Going-Concern), da die getroffenen Maßnahmen der Gesellschaft zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer von bis zu 5 Jahren entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die Abschreibungsdauern belaufen sich auf 1 bis 15 Jahre.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter werden handelsrechtlich die steuerlichen Neuregelungen ab dem 01.01.2018 des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG angewendet. Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten bis zu EUR 250 netto betragen, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als EUR 250 und bis zu EUR 800 betragen, werden nach § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungswert, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag 800 € übersteigen werden aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet sind, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

4.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 774 (Vorjahr: TEUR 449) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 135 (Vorjahr: TEUR 130) und davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr TEUR 125 (Vorjahr: 125).

4.3 Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 25.

4.4 Rückstellungen

Es bestehen sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 130 (Vorjahr: TEUR 75), die sich im Wesentlichen aus personalbezogenen Rückstellungen TEUR 70 (Vorjahr: TEUR41) und Berufsgenossenschaftsbeiträgen TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 15) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und Jahresabschlussprüfung TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 19) zusammensetzen.

4.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 64) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 3.353 (Vorjahr: TEUR 2.387) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter betragen TEUR 2.798 (Vorjahr 2.758)

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen TEUR 85 (Vorjahr: TEUR 151) und betreffen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, sowie Finanzierungsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 87) mit einer Laufzeit von über einem Jahr.

5. Erläuterungen Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erzielte im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 3.576 (Vorjahr: TEUR 3.134).

6. Sonstige Angaben

6.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Pachtverträgen wie folgt:

	2020	Restlaufzeiten
		bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Miet- und Pachtverträge (Immobilien u	4.842	713	2.820	1.309
Erbbaurechtsverpflichtungen	0	0	0	0
Leasingverträge (BGA inkl. Kfz)	345	199	146	0
Dienstleistungsverträge	0	0	0	0
Gesamt	5.187	912	2.967	1.309

6.2 Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2020 waren durchschnittlich 74 Arbeitnehmer beschäftigt.

6.3 Organe

Namen der Geschäftsführer:

―	Herr Wolfram Schulz, Geschäftsführer
―	Frau Susanne Leciejewski, Geschäftsführerin (ab 18.03.2020)
―	Herr Dr. Lothar Heinrich, Geschäftsführer (ab 18.03.2020)
―	Herr Martin Sperling, Geschäftsführer (bis 18.03.2020)

6.4 Konzernabschluss, Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Celenus SE, Offenburg. Der Einzelabschluss der medaktiv GmbH wird in den Konzernabschluss der Celenus SE, Offenburg, (kleinster Kreis) und der Orpea S.A., Paris, (größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der Celenus SE wird gemäß § 325 HGB im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. Der Konzernabschluss der Orpea S.A. wird gemäß den allgemeinen Vorschriften der Autorite des Marches Financiers unter der Webseite www.orpea-corp.com veröffentlicht.

Augsburg, 28. Juli 2021

Wolfram Schulz, Geschäftsführer

Susanne Leciejewski, Geschäftsführerin

Dr. Lothar Heinrich, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens nach HGB

	Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.900,07	0,00	0,00	0,00	15.900,07
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.900,07	0,00	0,00	0,00	15.900,07
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	495.133,73	9.153,05	0,00	0,00	504.286,78
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	495.133,73	9.153,05	0,00	0,00	504.286,78
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	511.033,80	9.153,05	0,00	0,00	520.186,85

	Entwicklung der kumulierten Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.925,07	3.180,00	0,00	15.105,07
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	11.925,07	3.180,00	0,00	15.105,07
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	267.569,73	57.217,05	0,00	324.786,78
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	267.569,73	57.217,05	0,00	324.786,78
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	279.494,80	60.397,05	0,00	339.891,85

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	795,00	3.975,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	795,00	3.975,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	179.500,00	227.564,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
	179.500,00	227.564,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00
	0,00	0,00
	180.295,00	231.539,00