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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	1.173.247,14	1.190.184,14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.151.053,14	1.151.053,14
II. Sachanlagen	22.194,00	39.131,00
B. Umlaufvermögen	1.106.185,46	952.696,25
I. Vorräte	197.261,04	316.480,01
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	771.741,99	505.267,57
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	137.182,43	130.948,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.013,92	7.105,84
Summe Aktiva	2.280.446,52	2.149.986,23

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.567.814,92	1.420.152,12
I. Gezeichnetes Kapital	25.100,00	25.100,00
II. Bilanzgewinn	1.542.714,92	1.395.052,12
B. Rückstellungen	168.901,06	135.904,02
C. Verbindlichkeiten	543.730,54	593.930,09
Summe Passiva	2.280.446,52	2.149.986,23

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Soweit sich zu den einzelnen Positionen Bewertungsmethodenänderungen ergeben haben, sind diese nachfolgend im Anhang unter den Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz detailliert erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Im Berichtsjahr wurden unter analoger GoB-konformer Anwendung des § 6 Abs. 2 EStG geringwertige bewegliche Anlagegegenstände mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu

€ 800,00 in voller Höhe als Betriebsausgabe erfasst.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die Positionen im Eigenkapital sind mit dem Nennwert angesetzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzenden notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet worden.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	285.128,45	0,00	83.847,65	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	261.893,89	0,00	263.315,56	0,00
Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen	224.719,65	224.719,65	158.104,36	158.104,36

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 540,55 ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 25.100,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten folgende Positionen:

Rückstellungen für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (§ 147 Abs. 1 AO)

Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten

Rückstellungen für Gewährleistungsverpflichtungen

Rückstellungen für Beiträge zur Berufsgenossenschaft

Rückstellungen für Resturlaub

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	177.206,38	0,00	177.206,38
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	98.482,07	98.482,07	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	129.747,26	129.747,26	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	138.294,83	0,00	0,00

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	246.255,87	0,00	246.255,87
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	40.025,04	40.025,04	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	162.414,23	162.414,23	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	145.234,95	0,00	0,00

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Nicklas Spelmeyer.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

10707 Berlin, 29.04.2024

Nicklas Spelmeyer

- Geschäftsführer -

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 29.4.2024.