Alfred Schellenberg GmbH

Siegen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht 2022

ALFRED SCHELLENBERG GMBH, SIEGEN

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Alfred Schellenberg GmbH (kurz: Unternehmen) ist ein mittelständisches Handelsunternehmen mit Sitz in Siegen und zuverlässiger Partner von Bau- und Fachmärkten, vorwiegend im Inland sowie im europäischen Ausland. Darüber hinaus hat sich das Unternehmen im Bereich "E-Commerce" in allen relevanten Kanälen und mit einem eigenen Online-Shop im Markt etabliert.

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, die Herstellung und der Vertrieb von Materialien, Halbfertig- und Fertigprodukten (Rollladenelementen und -zubehör, Antriebs- und Steuerungstechnik, Insekten- und Sonnenschutzprodukten für Türen und Fenster sowie Smart-Home-Produkten) insbesondere für DIY-Endkunden. Die Produkte sind dabei möglichst einfach konstruiert, so dass der DIY-Endkunde auch ohne Vorkenntnisse die eigenständige Montage und Installation erfolgreich vornehmen kann.

1.2. Forschung und Entwicklung

Unser Innovationsprozess wird durch interne wie externe Ideen initiiert, hierbei spielen sowohl die aktuellen sowie die in der Zukunft zu erwartenden Kundenbedürfnisse eine zentrale Rolle. Neben der Verbesserung unserer Produkte arbeiten wir kontinuierlich an der Entwicklung von Produktneuheiten.

Wir haben umfangreiche Schutzrechte für unsere Produkte und legen großen Wert auf die Produktqualität, diese wird durch strenge interne Qualitätsprozesse sichergestellt und durch externe Qualitätssiegel bestätigt. Die Aufwendungen für Forschung und Entwicklung waren aufgrund der wirtschaftlichen Entwicklung deutlich geringer als in den letzten Jahren.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach den pandemiebedingten Ausnahmejahren stellte auch das Geschäftsjahr 2022 die gesamte Wirtschaft vor neue Herausforderungen. Geopolitische Spannungen, der Ausbruch des Ukraine-Krieges, die sich anschließende Energiekrise mit nachfolgender hoher Inflation sowie die seitens der EZB eingeleitete Trendwende in der Zinspolitik haben zu einer deutlichen Abkühlung der Konjunktur und einem realen Kaufkraftverlust bei den Konsumenten geführt. Der Absatz von Heimwerkerprodukten ist generell abhängig von gesamtwirtschaftlichen Faktoren, im Wesentlichen dem Konsumklima sowie der allgemeinen Preisentwicklung. Die Entwicklung der DIY-Branche ist für die Geschäftsentwicklung von wesentlicher Bedeutung.

Trotz der beschriebenen negativen Rahmenbedingungen blieb die DIY-Branche im Geschäftsjahr 2022 relativ stabil. So weist die Statistik für die Bau- und Heimwerkermärkte in Deutschland einen Gesamtumsatz von knapp 22 Mrd. EUR aus, was einer Steigerung von 7,8 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Inflationsbereinigt beträgt das Wachstum immerhin noch 0,9 %. Zu den Wachstumstreibern gehörten unter anderem Produkte der Sortimentsbereiche Baustoffe, Sanitär/Heizung und Automotive. Die für Schellenberg relevanten Sortimentsbereiche Elektro und Eisenwaren wuchsen um 10,5% bzw. 10,2%. Der Online-Handel konnte seinen positiven Trend aus den Vorjahren leider nicht fortsetzen, so sank der Umsatz gegenüber dem Vorjahr um 14,5 %. Den größten prozentualen Rückgang bei den E-Commerce-Umsätzen verzeichnete mit 21 % der Bereich Gartensortiment, gefolgt von den Baustoffsortimenten mit 14 % und den Heimwerkersortimenten mit 12 %.

Grundsätzlich bleibt festzuhalten, dass die von uns bedienten Märkte keine Wachstumsgarantie mehr darstellen. Die Schwankungsanfälligkeit dieser Märkte erfordert insgesamt eine erhöhte Anpassungsfähigkeit und mehr Widerstandskraft der beteiligten Unternehmen; zur Abfederung von Unwägbarkeiten ist eine solide Finanzstruktur unabdingbar.

2.2. Geschäftsverlauf

Der Umsatz des Geschäftsjahres blieb deutlich hinter den Planungen zurück und lag auch unter dem Umsatz des Vorjahres. Insbesondere bei hochwertigen Produkten (Antriebe, Smart Home) und im E-Commerce gab es erhebliche Einbrüche und Abweichungen von der Branchenentwicklung. Die negative Entwicklung der Ertragslage wirkte sich darüber hinaus auch belastend auf die Finanz- und Liquiditätslage aus.

Entsprechend stand vor dem Hintergrund der Geschäftsentwicklung die Schaffung einer soliden Finanzstruktur im Fokus des Geschäftsjahres 2022. Mit dem Wiedereinstieg von Windhager als Mehrheitsgesellschafter konnte eine Restrukturierung in allen Bereichen angestoßen und die langfristige Finanzierung des Unternehmens gesichert werden.

Der mit dem bisherigen Mehrheitsgesellschafter bestehende Ergebnisabführungsvertrag wurde aufgrund des Wiedereinstiegs von Windhager als Mehrheitsgesellschafter mit Datum vom 04.11.2022 gekündigt.

2.2.1. Vermögenslage

Bis zum Wiedereinstieg von Windhager konnten aufgrund der angespannten wirtschaftlichen Situation im Geschäftsjahr 2022 im Bereich des Anlagevermögens lediglich zwingend notwendige Ersatzinvestitionen getätigt werden; dies führte zu einem nicht unerheblichen Investitionsstau. Zur Verbesserung der Ertragssituation wurden die im Sachanlagevermögen befindlichen Betriebsimmobilien an die Windhager-Gruppe verkauft und zurückgemietet (sale-and-lease-back), der Mietvertrag ist langfristig angelegt und soll den Standort Siegen langfristig sichern. Insgesamt verminderte sich das Sachanlagevermögen im Berichtsjahr um TEUR 1.728,7 auf TEUR 975,8 (Vj. TEUR 2.704,5).

Die in den Vorjahren aufgrund der Corona-Pandemie sowie den damit verbundenen Störungen in den Lieferketten aufgebauten Bestände wurden im Geschäftsjahr 2022 zurückgeführt; reichweitenbedingte Abwertungen und Abverkäufe führten zu einem deutlichen Rückgang der Vorräte um TEUR 1.643,2 auf insgesamt TEUR 8.834,9 (Vj. TEUR 10.478,1).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erhöhten sich stichtagsbedingt unter anderem durch die Veräußerung der Betriebsimmobilien sowie aufgrund der Übernahme der bis zur Kündigung des Ergebnisabführungsvertrags entstandenen Verluste durch die bisherige Mehrheitsgesellschafterin um TEUR 5.320,2 auf TEUR 7.621,6 (Vj. TEUR 2.301,4).

Der Anstieg im Bereich der sonstigen Rückstellungen beruhte im Wesentlichen auf einem im Rahmen der Restrukturierung identifizierten zwingend erforderlichen Personalabbau. Notwendige Rückstellungen für Abfindungen sowie nachlaufende Löhne und Gehälter wurden gebildet, die Rückstellungen für Personalkosten erhöhten sich um TEUR 458,9 auf TEUR 548,4 (Vj. TEUR 89,5).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich um TEUR 1.028,8 auf TEUR 5.854,9 (Vj. TEUR 4.826,1), der Anstieg resultierte im Wesentlichen aus maximal in Anspruch genommenen Kontokorrentlinien.

2.2.2. Finanzlage

Die angespannte wirtschaftliche Situation führte aufgrund der fehlenden Innenfinanzierungskraft zu einem erhöhten externen Liquiditätsbedarf; dieser konnte seitens der Banken vor dem Hintergrund der laufenden Restrukturierung nicht gedeckt werden.

Der vereinfachte ordentliche Cashflow (Jahresüberschuss zuzüglich Abschreibungen) betrug im Geschäftsjahr TEUR -1.597,4 (Vj. TEUR 815,6).

Aufgrund der negativen Unternehmensentwicklung im Geschäftsjahr 2022 wurden die anderen Gewinnrücklagen vollständig aufgelöst. Vor dem Hintergrund der um TEUR 2.440,5 auf TEUR 18.837,9 (Vj. TEUR 16.397,4) gestiegenen Bilanzsumme und des Bilanzverlusts verminderte sich die Eigenkapitalquote um 7,1%-Punkte auf 22,9% (Vj. 30,0%).

Für die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit wurde seitens Windhager ein kurzfristiges sowie zweckgebundenes Darlehen (TEUR 1.500,0) gewährt, welches am Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 1.300,0 in Anspruch genommen war. Mit diesem konnten die notwendigen Einkäufe für das kommende Geschäftsjahr abgedeckt werden. Der Kaufpreis aus dem Verkauf der Betriebsimmobilien ist im Geschäftsjahr 2022 nicht zugeflossen und soll lediglich der finanziellen Restrukturierung sowie der Rückführung grundpfandrechtlich abgesicherter Finanzierungen dienen. Seitens Windhager wurden unter der Voraussetzung einer finanziellen Restrukturierung weitere Mittel in Aussicht gestellt.

2.2.3. Ertragslage

Die Verschlechterung des Konsumklimas und die Kaufzurückhaltung spiegelten sich im deutlich gesunkenen Umsatz wider, dieser verringerte sich im Geschäftsjahr 2022 um TEUR 1.404,9 auf TEUR 25.444,9 (Vj. TEUR 26.849,8).

Aufgrund des Ukraine-Krieges sowie der sich anschließenden Energiekrise erhöhten sich jedoch gegenläufig u. a. die Beschaffungskosten für Waren, dieser Anstieg konnte nicht vollständig auf die Verkaufspreise umgelegt werden. Der Materialaufwand stieg um TEUR 1.555,0 auf TEUR 15.094,0 (Vj. TEUR 13.539,0), die Materialaufwandsquote verschlechterte sich aufgrund des Umsatzrückgangs um 8,9 %-Punkte auf 59,3% (Vj. 50,4%).

Auf Basis der Vorjahre wurde für das Geschäftsjahr 2022 mit einem deutlichen Umsatzwachstum gerechnet. Hierfür wurden die personellen Ressourcen zunächst aufgestockt. Vor dem Hintergrund der sich abzeichnenden Umsatzentwicklung musste das Personalgerüst im Rahmen der Restrukturierung jedoch zwangsläufig reduziert werden. Aufgrund der zum Teil sehr langen Kündigungsfristen spiegelt sich dieser Effekt u. a. aufgrund der zwingend notwendigen Rückstellungsbildung für Abfindungen sowie nachlaufende Löhne und Gehälter nicht im Personalaufwand des Geschäftsjahres wider, dieser stieg um TEUR 937,9 auf TEUR 7.619,0 (Vj. TEUR 6.681,1). Die Personalaufwandsquote verschlechterte sich um 5,0 %-Punkte auf 29,9% (Vj. 24,9%).

Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich insbesondere aufgrund der Veräußerung der Betriebsimmobilien um TEUR 2.669,4 auf TEUR 2.886,9 (Vj. TEUR 217,5).

Die Restrukturierung und die damit verbundenen Kosten führten zu einem deutlichen Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen, die außerordentlichen Restrukturierungskosten (im Wesentlichen externe Beratungskosten) beliefen sich im Geschäftsjahr 2022 auf rd. TEUR 430,4. Die aufgrund der Energiekrise gestiegenen Treibstoffkosten führten zwangsläufig zu erhöhten Kosten im Bereich der Ausgangsfrachten, Preiserhöhungen bei den Speditionen und Paketdienstleistern konnten nicht vollumfänglich auf die Verkaufspreise umgelegt werden. Die Ausgangsfrachten erhöhten sich relativ um 0,6 %-Punkte auf 7,1% (Vj. 6,5%), die absolute Veränderung ist zu vernachlässigen. Insgesamt erhöhten sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 1.333,6 auf TEUR 6.821,7 (Vj. TEUR 5.488,1).

Aus der Kündigung des Ergebnisabführungsvertrags zum 04.11.2022 resultierte für das Geschäftsjahr 2022 noch eine Verlustübernahme des Altgesellschafters von TEUR 1.536,0. Dieser Effekt spiegelt sich im ausgewiesenen Bilanzgewinn wider, operativ musste die Gesellschaft trotz des Immobilienverkaufs jedoch einen deutlichen Verlust hinnehmen.

Insgesamt erzielte die Gesellschaft einen Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme von TEUR 2.131,5 nach einem Jahresüberschuss vor Gewinnabführung von TEUR 416,6 im Vorjahr.

2.3. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die interne Unternehmenssteuerung basiert im Wesentlichen auf messbaren qualitativen und quantitativen Leistungsindikatoren, die in einem Kennzahlensystem gepflegt und regelmäßig an die entsprechenden Abteilungen kommuniziert werden. Das Kennzahlensystem umfasst neben den finanziellen Leistungsindikatoren (z. B. Umsatz, Auftragseingang, Lagerbestand, ...) auch nichtfinanzielle Leistungsindikatoren (z. B. prozentuale Lagerauslastung, Lieferperformance, Shop-Nutzer, ...).

Die kontinuierliche Aufrechterhaltung der Lieferbereitschaft hat auch in Zeiten einer Restrukturierung oberste Priorität. Durch eine konsequente Optimierung der Lager- und Logistikprozesse konnte eine permanent hohe Lieferbereitschaft gewährleistet werden.

2.4 Gesamtaussage

Unsere Ertrags- und Liquiditätslage war im Berichtsjahr nicht zufriedenstellend.

Sowohl die Umsatz- als auch die Ergebnisentwicklung lagen deutlich unter unseren Erwartungen und wirkten sich auch negativ auf unsere Fähigkeit aus, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsziele zu begleichen. Entsprechend konnten wir auch deutlich weniger Skontoabzüge als in den vergangenen Jahren realisieren.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Die Einschätzung der weiteren Entwicklung des Unternehmens basiert auf einem aus den Ist-Zahlen des Vorjahres abgeleiteten Budget für das jeweils folgende Geschäftsjahr. Durch den Wiedereinstieg von Windhager haben wir zum 30.09.2023 ein Rumpfgeschäftsjahr gebildet.

Aufgrund der Vielzahl an noch nicht abgeschlossenen Restrukturierungsprojekten ist eine belastbare Aussage für das Geschäftsjahr jedoch nur sehr schwer möglich, wir gehen vor dem Hintergrund der neu geschaffenen Finanzstruktur von einer weiteren Stabilisierung der Gesellschaft aus. Verbindlichkeiten können wieder pünktlich unter Ausnutzung von Skonto bezahlt werden, dies hat positive Auswirkungen auf den Warenfluss und dient der Sicherstellung unserer Lieferbereitschaft. Die personelle Restrukturierung ist weitestgehend abgeschlossen, sämtliche diesbezüglichen Aufwendungen wurden ergebniswirksam im Geschäftsjahr 2022 verarbeitet.

Optimistisch stimmt uns, dass nach den vielen negativen Tendenzen des letzten Jahres sich erste positive Trends zeigen. Betrachtet man den GfK-Konsumklima-Index, so hat sich dieser nach seinem Absturz im Jahr 2022 in 2023 etwas verbessert, liegt jedoch immer noch deutlich unter Vor-Corona-Niveau. Insgesamt muss jedoch beachtet werden, aus welcher schwierigen Situation das Unternehmen kommt. Eine tiefgreifende Restrukturierung erfordert Zeit; vor diesem Hintergrund erwarten wir für das Rumpfgeschäftsjahr 2023 einen Umsatz in etwa auf dem Niveau des entsprechenden Vorjahreszeitraums und ein negatives, aber gegenüber dem Vorjahr verbessertes, Jahresergebnis. Für das Geschäftsjahr 2023/24 erwarten wir leicht steigende Umsätze und ein ausgeglichenes Jahresergebnis.

3.2. Chancenbericht

Um den Fortbestand des Unternehmens zu sichern, wurde zusammen mit Windhager ein Maßnahmenplan zur Neuausrichtung entwickelt, wo u. a. durch die Zusammenlegung bestehender Vertriebsstrukturen Synergien optimal genutzt werden sollen. Die Umsetzung ist zwischenzeitlich erfolgt, erste positive Effekte sind bereits spürbar. Des Weiteren wird das Produktportfolio derzeit überarbeitet und an die sich ändernden Marktverhältnisse angepasst, die Konzentration auf das profitable Kerngeschäft soll zukünftig die Basis für eine wirtschaftlich stabile Entwicklung bieten.

Neben dem Kundentelefon sorgt unser eigener Online-Shop für eine Erweiterung des Serviceangebotes für unsere Endkunden. Darüber hinaus stellt der Online-Shop ein wertvolles Marktforschungsinstrument dar. Neue Produkte können frühzeitig auf Marktakzeptanz getestet und Erfahrungswerte in den Themenbereichen Onlinemarketing gesammelt werden. Zudem bietet die bestehende Online-Präsenz einen effizienten Weg für die Vermarktung auslaufender Produkte.

Insgesamt sehen wir aufgrund des aktuellen Gesellschafterkreises, der damit einhergehenden Nutzung von Synergien, der Flexibilität des Unternehmens und den Produktneuheiten ein gutes Potential für zukünftiges organisches Wachstum.

3.3. Risikobericht

3.3.1. Branchenspezifische Risiken

Die Aufnahme von neuen innovativen Produkten in unser Produktportfolio ermöglicht es, kontinuierliche Listungsgespräche mit unseren Handelspartnern zu führen und bestärkt uns in unseren Prognosen für das kommende Geschäftsjahr. Im Bereich der Smart Home - Systemanbieter kam und kommt es zu mehreren strategischen Neuausrichtungen aufgrund wirtschaftlicher Erfordernisse, die mittelfristig auch die Absätze der Schellenberg - Produkte betreffen können. Risiken im Bereich der Beschaffung und des Absatzes werden aufgrund des implementierten Lieferanten- und Kundenmanagements als beherrschbar eingestuft.

3.3.2. Ertragsorientierte Risiken

Unsere Risiken sind vor allem Auslistungen der Handelspartner und ein aufgrund der ungewissen wirtschaftlichen Situation zurückhaltendes Kaufinteresse unserer potentiellen Kunden. Die in den Vorjahren als Risiko angesehene Verschiebung der Vertriebskanäle vom Baumarkthandel Richtung E-Commerce konnten wir durch interne Anpassungsmaßnahmen in der Vergangenheit weitestgehend als Chance nutzen. Dennoch bestehen Risiken in der Abhängigkeit von einzelnen, den Markt dominierenden Handelsplattformen.

3.3.3. Finanzwirtschaftliche Risiken

Die neue Finanzierungstruktur stützt sich weitestgehend auf Darlehen von Windhager, dennoch belasten auch hier die steigenden Zinsen unsere Ertragssituation. Es ist zu erwarten, dass der Finanzierungsaufwand aufgrund der durch die EZB eingeleiteten Trendwende in der Zinspolitik perspektivisch weiter steigen könnte.

3.3.4. Beschaffungsrisiken

Dem Beschaffungskostenrisiko wirken wir mit Hilfe eines optimierten Prozess- und Währungsmanagements entgegen. Durch eine Verteilung auf verschiedene Kontinente und Währungen gelingt es uns, die Beschaffungsrisiken insgesamt zu begrenzen. Dem Risiko aus der Aufwertung des US-Dollars bei gleichzeitiger Abwertung des Euros wirken wir mit einer Währungsabsicherung im sinnvollen Umfang entgegen, hier erfolgt zukünftig eine enge Abstimmung mit Windhager.

3.3.5. IT-Risiken

Unsere IT-Landschaft wird kontinuierlich an die sich ändernden Rahmenbedingungen angepasst; die Themen "Digitalisierung" und "Prozessoptimierung" werden zusammen mit Windhager in diversen Projekten weiter vorangetrieben. Mit der fortschreitenden Digitalisierung steigt jedoch auch das Risiko von Angriffen auf unsere IT-Infrastruktur, diesem Risiko wirken wir hardware- und softwareseitig entgegen.

3.3.6. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist allgemein die Absicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Die Unternehmensleitung verfolgt dabei insgesamt eine konservative Risikopolitik. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung wird stets die Bonität der Kunden abgefragt. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein Debitorenmanagement mit implementiertem Mahnwesen und eine Warenkreditversicherung.

3.3.7. Rechtstreitigkeiten

Das Unternehmen ist weder in Rechtsstreitigkeiten verwickelt, noch sind drohende Rechtsstreitigkeiten bekannt.

3.4. Spezieller Risikobericht

Die Ertragslage war im vergangenen und ist auch im laufenden Geschäftsjahr angespannt. Die Liquiditätslage war im vergangenen und bis Mitte des laufenden Geschäftsjahres kritisch und hat sich mittlerweile stabilisiert. Die Fortführung des Unternehmens ist gegenwärtig insbesondere von der Unterstützung und Begleitung des neuen Gesellschafters abhängig.

Im Zuge der eingeleiteten Restrukturierung haben wir, wie bereits oben beschrieben, Verbesserungspotenziale und mögliche Synergieeffekte in verschiedenen Bereichen identifiziert. Die zur Umsetzung erforderlichen Maßnahmen gehen wir sukzessive an, um den Fortbestand des Unternehmens zu sichern.

4. Bericht über Zweigniederlassungen

Das Unternehmen unterhält keine Niederlassungen.

5. Sonstige Angaben

5.1. Angaben nach § 24 VermAnlG

Über eine Crowd-Investing Plattform haben wir in den Jahren 2019 und 2020 Nachrangdarlehen erhalten (insgesamt 312 Personen). Es wurden ausschließlich feste Vergütungen vereinbart, im Geschäftsjahr 2022 erfolgten aufgrund der angespannten wirtschaftlichen Situation keinerlei Auszahlungen.

5.2. Erklärung nach § 289 Abs. 1 Satz 5 HGB

Wir versichern, dass im Lagebericht nach bestem Gewissen der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird und dass die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung beschrieben sind.

Siegen, den 15.09.2023

Alfred Schellenberg GmbH

gez. Sascha Schellenberg

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.772.828,45	3.360.757,43
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	257.402,43	116.557,82
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	257.402,43	116.557,82
II. Sachanlagen	975.775,51	2.704.549,10
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	1.879.520,97
2. technische Anlagen und Maschinen	5.376,00	2.036,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	970.399,51	822.992,13
III. Finanzanlagen	539.650,51	539.650,51
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	39.650,51	39.650,51
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	500.000,00	500.000,00
B. Umlaufvermögen	16.898.144,95	12.832.589,91
I. Vorräte	8.834.934,97	10.478.088,37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.621.633,57	2.301.432,32
1. Forderungen gegen Gesellschafter	1.536.029,33	395.242,69
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.045.869,00	180.729,52
3. übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.039.735,24	1.725.460,11
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	441.576,41	53.069,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	166.957,72	204.039,29
Bilanzsumme, Summe Aktiva	18.837.931,12	16.397.386,63
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	4.315.813,14	4.911.300,00
I. gezeichnetes Kapital	555.700,00	555.700,00
II. Gewinnrücklagen	3.897.000,00	4.355.600,00
III. Bilanzverlust	136.886,86	0,00
B. Rückstellungen	797.818,00	543.781,00
C. Verbindlichkeiten	13.724.299,98	10.942.305,63
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.854.860,16	4.826.081,32
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.403.209,68	0,00
3. übrige Verbindlichkeiten	6.466.230,14	6.116.224,31
Bilanzsumme, Summe Passiva	18.837.931,12	16.397.386,63

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	13.237.919,95	13.528.302,64
2. Personalaufwand	7.619.025,76	6.681.105,92
a) Löhne und Gehälter	6.448.399,39	5.561.545,23
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.170.626,37	1.119.560,69
davon für Altersversorgung	20.780,47	22.398,68
3. Abschreibungen	534.122,27	398.965,33
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	534.122,27	398.965,33
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	6.821.734,96	5.488.073,38
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	691,22	9.555,64
5. Erträge aus Beteiligungen	10.000,00	0,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	10.000,00	10.000,00
davon aus verbundenen Unternehmen	10.000,00	10.000,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	387.983,88	322.391,71
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	10.238,77	214.238,00
9. Ergebnis nach Steuern	-2.115.185,69	433.528,30
10. sonstige Steuern	16.330,50	16.920,27
11. Erträge aus Verlustübernahme	1.536.029,33	0,00
12. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	0,00	312.608,03
Jahresfehlbetrag	595.486,86	-104.000,00

Ergebnisverwendung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Jahresfehlbetrag	595.486,86	-104.000,00
2. Entnahmen aus Gewinnrücklagen	458.600,00	0,00
a) aus anderen Gewinnrücklagen	458.600,00	0,00
3. Einstellungen in Gewinnrücklagen	0,00	104.000,00
a) in andere Gewinnrücklagen	0,00	104.000,00
4. Bilanzverlust	136.886,86	0,00

Kapitalflussrechnung

	2022 TEUR	2021 TEUR
Periodenergebnis (vor EAV)	-2.131	417
+/- Abschreibungen / Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	534	399
+/- Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	265	85
-/+ Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	1.935	-1.930
+/- Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	103	108
-/+ Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-2.346	0
+/- Zinsaufwendungen / Zinserträge	368	312
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	10	214
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-20	-204
= Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-1.282	-599
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-261	-59
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	10	0
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-389	-442
+ Erträge aus Beteiligungen	10	0
+ Erhaltene Zinsen	10	10
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-620	-491
+ Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	3.105	1.945
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-426	-426
- Gezahlte Zinsen	-388	-322
- Gewinnabführung an Gesellschafter	0	-313
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	2.291	884
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	389	-206
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	53	259
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	442	53

Der Finanzmittelfonds entspricht dem Bilanzposten "Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks".

Als Ertragsteueraufwand des Vorjahres wird die kalkulatorische Steuerlast der Alfred Schellenberg GmbH ohne Berücksichtigung der ertragsteuerlichen Organschaft ausgewiesen.

In der Zeile "Gewinnabführung an Gesellschafter" werden die im Berichtsjahr geleisteten Vorauszahlungen auf die Ergebnisabführung ausgewiesen. Ein eventuell übersteigender Betrag wird als Forderung auf dem Verrechnungskonto mit der Gesellschafterin ausgewiesen und ist im Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit enthalten.

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Alfred Schellenberg GmbH hat ihren Sitz in Siegen und wird beim Amtsgericht Siegen unter der Nummer HRB 3282 geführt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 2 HGB).

2. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 242ff HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften (§§ 264ff HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 HGB, 266ff HGB). Wegen der Ausweitung des Begriffs der Umsatzerlöse (§ 277 Abs. 1 HGB) wurde eine Zwischensumme aus den das Kerngeschäft betreffenden Umsatzerlösen sowie den Nebenerlösen gebildet (§ 265 Abs. 5 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 Abs. 1 HGB).

Abweichend zum Vorjahr wurden die Forderungen gegen Gesellschafter aufgrund der Änderung der Konzernzugehörigkeit nicht mehr in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sondern in einem gesonderten Posten ausgewiesen. Der Vorjahresausweis wurde angepasst.

3. Bestandsgefährdende Risiken

Die Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft war im Berichtsjahr und ist auch weiterhin angespannt. Zu den sich ergebenden Auswirkungen wird auf die Ausführungen im Abschnitt "Spezieller Risikobericht" im Lagebericht verwiesen.

4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen drei und vier Jahren, bewertet. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wurden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Dabei wurden folgende betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern angenommen:

Geschäftsbauten	25 - 50 Jahre
Außenanlagen, Hof- und Wegebefestigung	15 - 19 Jahre
Lagereinrichtung	3 - 15 Jahre
Maschinen	5 - 10 Jahre
Betriebsvorrichtungen	4 - 5 Jahre
Pkw	4 Jahre
Sonstige Transportmittel	4 - 8 Jahre
Werkzeuge	3 - 5 Jahre
Kompetenzcenter	5 Jahre
EDV-Anlage	3 - 4 Jahre
Büroeinrichtung	3 - 13 Jahre
Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 - 14 Jahre
Geringwertige Wirtschaftsgüter (€ 250,00 bis € 1.000,00)	5 Jahre

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung eines am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten, den individuellen Einkaufspreisen mit dem gewogenen Durchschnittswert, bewertet. Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag wurden berücksichtigt. Für die sich aus der Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergeben Bestandsrisiken wurden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Die geleisteten Anzahlungen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen abgebildet, das allgemeine Kredit- und Ausfallrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen angemessen berücksichtigt. Wertberichtigungen für noch nicht erteilte Gutschriften aus Retouren, Boni und sonstigen Erlösschmälerungen wurden vorgenommen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

5. Erläuterungen zur Bilanz

5.1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlageposten und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr 2022 sind im Anschluss an den Anhang im Anlagenspiegel dargestellt.

5.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Lieferungen und Leistungen.

5.3. Gewinnrücklagen

Aus den Gewinnrücklagen (hier: andere Gewinnrücklage) wurden im Geschäftsjahr 2022 TEUR 458,6 entnommen.

5.4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Personal	548,4
Gewährleistungen	124,0
Abschluss und Prüfung	65,0
Archivierung	5,3
übrige	44,9
Summe	787,6

5.5. Verbindlichkeiten

	Gesamt TEUR	RLZ 1 Jahr TEUR	1-5 Jahre TEUR	> 5 Jahre TEUR	gesichert TEUR	Sicherheit Art/Form
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.854,9	4.542,4	1.162,5	150,0	5.755,0	Grundschuld, Globalzession, Sicherungsübereignung, Bürgschaft
Vorjahr	4.826,1	3.454,1	1.372,0	300,0	4.425,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.445,3	2.441,8	3,5	0,0	0,0
Vorjahr	2.569,5	2.557,4	12,1	0,0	0,0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.403,2	103,2	1.300,0	0,0	0,0
Vorjahr	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Sonstige Verbindlichkeiten	4.020,9	754,9	1.766,0	1.500,0	0,0
Vorjahr	3.546,7	280,7	1.766,0	1.500,0	0,0
Summe	13.724,3	7.842,3	4.232,0	1.650,0	5.755,0
Vorjahr	10.942,3	6.292,2	3.150,1	1.800,0	4.425,0

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 98.869,95 (Vorjahr € 0,00) ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 1.766 nachrangig.

5.6. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sind außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 110 enthalten.

Im Personalaufwand sind Abfindungen und nachlaufende Personalkosten in Höhe von TEUR 595 enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Kosten für Restrukturierungsberatung in Höhe von TEUR 430 sowie Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von TEUR 571 enthalten.

5.7. Haftungsverhältnisse, nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind folgende Haftungsverhältnisse zu vermerken:

gesamtschuldnerische Haftung

TEUR 780

davon gegenüber Gesellschaftern

TEUR 580

davon gegenüber verbundenen Unternehmen

TEUR 200

Mit einer Inanspruchnahme wird derzeit nicht gerechnet, da die Gesellschaften derzeit ihren Verpflichtungen nachkommen.

Sämtliche im Anlagevermögen befindlichen Betriebsimmobilien wurden im Geschäftsjahr 2022 zur Verbesserung der Liquiditätslage an die Windhager Real Estate GmbH im Rahmen eines "sale-and-lease-back"-Geschäftes veräußert. Es ergaben sich hieraus ein Buchgewinn in Höhe von TEUR 2.593 sowie ein Buchverlust in Höhe von TEUR 238. Die Buchgewinne und -verluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Positionen "sonstige betriebliche Erträge" bzw. "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen. Über die Betriebsimmobilien wurde gleichzeitig ein Mietvertrag über eine Laufzeit von 10 Jahren abgeschlossen. Die monatliche Miete beläuft sich auf zunächst TEUR 26,7 und verändert sich jährlich um 80 % der prozentualen Veränderung des Verbraucherpreisindexes.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen.

Die Gesellschaft hat mit mehreren Finanzpartnern Leasing- und Mietverträge abgeschlossen. Die Gesamtsumme der Verpflichtungen aus diesen Verträgen (einschließlich des Mietvertrags für die im Geschäftsjahr veräußerten Betriebsimmobilien) betragen für das nachfolgende Geschäftsjahr rund TEUR 1.225,1 sowie bis zum Ende der Laufzeit (1-10 Jahre) weitere rund TEUR 3.918,4.

5.8. Angaben gem. § 285 Nr. 19 HGB

Zur Absicherung von Risiken aus Kursschwankungen von Wechselkursen und Zinsen werden als Sicherungsgeschäfte Devisentermingeschäfte sowie Zinssicherungsgeschäfte eingesetzt.

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

	Nominalbetrag TEUR	beizulegender Zeitwert TEUR
Devisentermingeschäfte	135,4	-3
davon mit negativem Marktwert	135,4	-3
Zinsswaps	1.000,0	0
davon mit negativem Marktwert	0,0	0

Das Nominalvolumen ist die Summe aller Kauf- und Verkaufsbeträge derivativer Finanzgeschäfte. Die beizulegenden Zeitwerte entsprechen den von unseren Banken mitgeteilten und nach finanzmathematischen Methoden ermittelten Werten. Der Zeitwert gibt an, wie sich eine Glattstellung am Bilanzstichtag auf das Ergebnis ausgewirkt hätte. Negative Zeitwerte stehen für Verluste. Unter vorgenannter Voraussetzungen werden in diesen Fällen zum Bilanzstichtag Drohverlustrückstellungen gebildet.

6. Sonstige Angaben

6.1. Angaben über die Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer ohne Auszubildende und Geschäftsführer (§ 267 Abs. 5 HGB) stellt sich wie folgt dar:

Gewerbliche Arbeitnehmer Vollzeit	47
Angestellte Vollzeit	90
Angestellte Teilzeit	16
Summe	153

6.2. Organmitglieder

Während des Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Dipl. Betriebswirt Sascha Schellenberg geführt.

6.3. Beteiligungsbesitz

Firma	Sitz	Kapitalanteil 31.12.2022 TEUR	Anteil in %	Eigenkapital 31.12.2022 TEUR	Ergebnis 2022 TEUR
Schellenberg Professional GmbH	Siegen	65,0	100,0	-163,6	276,9

Auf die Darstellung der polnischen Tochtergesellschaft (Alfred Schellenberg Polska Sp. z.o.o.) wird aufgrund Geringfügigkeit verzichtet (§ 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB).

6.4. Konzernzugehörigkeit

Aufgrund von Veränderungen im Anteilsbesitz wird die Gesellschaft seit dem 4. November 2022 in den Konzern der TARBUK GmbH, Thalgau/Österreich, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich. Entsprechend werden Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber ebenfalls in diesen Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen seit diesem Zeitpunkt als Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

6.4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der am 3. Mai 2019 mit der S.F.H.17 GmbH geschlossene Ergebnisabführungsvertrag wurde zum 4. November 2022 gekündigt. Die bis zu diesem Zeitpunkt aufgelaufenen Verluste in Höhe von TEUR 1.536 wurden von der S.F.H.17 GmbH übernommen.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis unter Berücksichtigung der Entnahmen aus anderen Gewinnrücklagen in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

6.5. Erklärung des gesetzlichen Vertreters nach § 264 Abs. 2 Satz 3 HGB

Ich versichere, dass der Jahresabschluss nach bestem Wissen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Siegen, den 15. September 2023

Alfred Schellenberg GmbH

gez. Sascha Schellenberg

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022 Euro	Zugänge Euro	davon FK-Zinsen Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2022 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	680.588,92	110.464,33	0,00	0,00	0,00	791.053,25
geleistete Anzahlungen	58.711,24	150.566,10	0,00	0,00	0,00	209.277,34
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	739.300,16	261.030,43	0,00	0,00	0,00	1.000.330,59
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.814.302,24	0,00	0,00	5.814.302,24	0,00	0,00
technische Anlagen und Maschinen	18.513,51	4.000,00	0,00	0,00	0,00	22.513,51
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.051.355,01	384.984,83	0,00	85.071,76	0,00	3.351.268,08
Summe Sachanlagen	8.884.170,76	388.984,83	0,00	5.899.374,00	0,00	3.373.781,59
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	39.650,51	0,00	0,00	0,00	0,00	39.650,51
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	500.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	500.000,00
Summe Finanzanlagen	539.650,51	0,00	0,00	0,00	0,00	539.650,51
Summe Anlagevermögen	10.163.121,43	650.015,26	0,00	5.899.374,00	0,00	4.913.762,69

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2022 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2022 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	622.742,34	61.475,58	0,00	0,00	0,00	684.217,92
geleistete Anzahlungen	0,00	58.710,24	0,00	0,00	0,00	58.710,24
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	622.742,34	120.185,82	0,00	0,00	0,00	742.928,16
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.934.781,27	190.691,00	0,00	4.125.472,27	0,00	0,00
technische Anlagen und Maschinen	16.477,51	660,00	0,00	0,00	0,00	17.137,51
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.228.362,88	222.585,45	0,00	70.079,76	0,00	2.380.868,57
Summe Sachanlagen	6.179.621,66	413.936,45	0,00	4.195.552,03	0,00	2.398.006,08
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	6.802.364,00	534.122,27	0,00	4.195.552,03	0,00	3.140.934,24

	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro	Buchwert 31.12.2022 Euro	Buchwert 31.12.2021 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	106.835,33	57.846,58
geleistete Anzahlungen	0,00	150.567,10	58.711,24
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	257.402,43	116.557,82
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	1.879.520,97
technische Anlagen und Maschinen	0,00	5.376,00	2.036,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	970.399,51	822.992,13
Summe Sachanlagen	0,00	975.775,51	2.704.549,10
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	39.650,51	39.650,51
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	500.000,00	500.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	539.650,51	539.650,51
Summe Anlagevermögen	0,00	1.772.828,45	3.360.757,43

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2023 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Alfred Schellenberg GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Alfred Schellenberg GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Alfred Schellenberg GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf Abschnitt "3. Bestandsgefährdende Risiken" im Anhang sowie die Angaben in Abschnitt "3.4. Spezieller Risikobericht" des Lageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass sich die Gesellschaft in einer angespannten Ertragssituation befindet und sich im Geschäftsjahr 2022 sowie bis Mitte 2023 in einer kritischen Liquiditätslage befand. Wie in den v.g. Angaben dargelegt, zeigen diese Ereignisse und Gegebenheiten, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter "https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie" eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Siegen, 27. September 2023

S & C Audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Nadine Schöneborn, Wirtschaftsprüferin

ppa. Miriam Wieland, Wirtschaftsprüferin