Aurelis 52. Objektbesitz Mannheim Boveristraße GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	58.262.737,34	49.412.848,55
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	63.934,00	72.748,30
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	51.302,00	50.950,00
	58.377.973,34	49.536.546,85
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	958.727,58	596.793,23
2. Unfertige Bauten	6.894.903,28	0,00
	7.853.630,86	596.793,23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	143.932,88	87.818,17
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	49.396,76
3. Sonstige Vermögensgegenstände	14.167,70	0,00
	158.100,58	137.214,93
III. Guthaben bei Kreditinstituten	975.234,35	647.880,10
	8.986.965,79	1.381.888,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	171.517,86	8.625,00
	67.536.456,99	50.927.060,11
Treuhandvermögen	59.184,29	59.184,29

Passiva

	31.12.2021	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	7.050.000,00	4.450.000,00
III. Verlustvortrag	4.401.468,69	1.741.898,94
IV. Jahresfehlbetrag	2.645.437,59	2.659.569,75
	28.093,72	73.531,31
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	3.532,00	3.502,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.000.562,50	25.500.708,33
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 562,50 (Vorjahr: EUR 708,33)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 29.000.000,00 (Vorjahr: EUR 25.500.000,00)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.365.896,24	992.116,37
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 1.365.896,24 (Vorjahr: EUR 992.116,37)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	108.222,99	892.099,58
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 108.222,99 (Vorjahr: EUR 892.099,58)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	36.783.826,61	23.042.178,60
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 1.483.826,61 (Vorjahr: EUR 892.178,60)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 35.300.000,00 (Vorjahr: EUR 22.150.000,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	9.452,15	143.844,27
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 9.452,15 (Vorjahr: EUR 143.844,27)
	67.267.960,49	50.570.947,15
D. Rechnungsabgrenzungsposten	236.870,78	279.079,65
	67.536.456,99	50.927.060,11
Treuhandverbindlichkeiten	59.184,29	59.184,29

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	5.461.969,04	3.309.560,69
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen und Bauten	5.950.270,19	383.878,35
3. Sonstige betriebliche Erträge	19.788,61	98.720,09
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	10.372.049,89	4.150.619,47
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	704.158,84	523.634,81
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.908.574,83	1.034.664,18
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.092.681,87	742.810,42
davon an verbundene Unternehmen: EUR 657.130,83 (Vorjahr: EUR 431.666,67)
8. Ergebnis nach Steuern = Jahresfehlbetrag	-2.645.437,59	-2.659.569,75

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss 2021

Der Jahresabschluss der Aurelis 52. Objektbesitz Mannheim Boveristraße GmbH, Eschborn, (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 104298) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbHG aufgestellt. Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen und den zeitlichen Voraussetzungen des § 267 Abs. 4 HGB ist die Gesellschaft einer kleinen Kapitalgesellschaft gleichgestellt. Im Hinblick auf die Vorschrift des § 264 Abs. 1 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Aufstellung eines Lageberichts und macht von den Vereinfachungen des § 274a HGB Gebrauch. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform. Der Anhang enthält die für kleine Kapitalgesellschaften erforderlichen Einzelangaben und Erläuterungen. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Bauten werden planmäßig mit einer erwarteten Nutzungsdauer von 33 bis 50 Jahren linear abgeschrieben. Die Büro- und Geschäftsausstattung wird planmäßig mit einer erwarteten Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Unter den Vorräten werden zum einen zum Verkauf bestimmte Immobilien erfasst. Diese sind mit dem niedrigeren Wert aus Anschaffungs- oder Herstellungskosten und Nettoveräußerungswert bewertet.

Die Anschaffungskosten umfassen neben dem Kaufpreis für das Grundstück auch die direkt dem Erwerb zurechenbaren Kosten. Die Herstellungskosten umfassen alle direkt dem Immobilienentwicklungsprozess zurechenbaren Kosten (z.B. Architekten-, Planungs- und Bauleistungen) sowie Gemeinkosten, die angefallen sind, um die Vorräte in ihren derzeitigen Zustand zu versetzen.

Eine Abschreibung auf den Nettoveräußerungswert erfolgt, wenn dieser niedriger ist als der Buchwert der entsprechenden Immobilie. Der Nettoveräußerungswert stellt den geschätzten Verkaufspreis abzüglich aller geschätzter Kosten bis zur Fertigstellung sowie der Kosten für Marketing, Verkauf und Vertrieb dar.

Ist der Wertminderungsgrund wegen geänderter Verhältnisse weggefallen, ist eine Zuschreibung bis maximal zu den historischen Anschaffungs- oder Herstellungskosten geboten.

Zum anderen werden Ansprüche aus noch nicht mit den Mietern abgerechneten Betriebskosten erfasst. Der Ansatz der noch nicht abgerechneten Betriebskosten erfolgt unter Berücksichtigung von Leerständen sowie der teilweisen Nicht-Abrechenbarkeit einzelner Kosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennbetrag ausgewiesen.

In dem Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Geldbeschaffungskosten ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Sie werden über die Laufzeit des Darlehens abgeschrieben.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die Capgeschäfte zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken über einem bestimmten Schwellenwert werden in Höhe von EUR 25.500.000,00 im Rahmen von Micro-Hedges zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Dabei wird nur der innere Wert der Caps designiert. Es wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die gegenläufigen Wertänderungen gleichen sich voraussichtlich in voller Höhe über die gesamte Laufzeit des Darlehens aus. Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wurde retrospektiv und prospektiv anhand der Critical-Terms-Match-Methode festgestellt. Der Zeitwert des Caps als nicht abgesicherter Teil wird nach den allgemeinen Bilanzierungsmethoden für Derivate unter Beachtung des Imparitäts-Grundsatzes abgebildet.

In dem Passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Sie sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

(2) Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden ausschließlich sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 49.396,76) ausgewiesen, sämtliche Forderungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 ist vollständig eingezahlt.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 30. Dezember 2021 hat die Gesellschafterin beschlossen, dass zum 31. Dezember 2021 das an die Gesellschaft gewährte Darlehen in anteiliger Höhe von EUR 2.600.000,00 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft umgewandelt wird.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind Kosten für den Jahresabschluss berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
Gesamte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	35.300.000,00	22.150.000,00
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	35.300.000,00	22.150.000,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	36.783.826,61	23.042.178,60
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	35.957.130,83	22.581.666,67
- davon Darlehensverbindlichkeiten	35.957.130,83	22.581.666,67
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	826.695,78	460.511,93

(3) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gegenüber Dritten bestehen nicht.

(4) Sonstige Angaben

Rechtliche Verhältnisse

Die aurelis Beteiligungsholding GmbH, Eschborn, ist einzige Gesellschafterin der Aurelis 52. Objektbesitz Mannheim Boveristraße GmbH, Eschborn.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aurelis Real Estate GmbH, Eschborn, einbezogen (kleinster Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Eschborn, den 25. Februar 2022

Die Geschäftsführung

Dr. Joachim Wieland

Dr. Christian Schütz

Ivo Carl Iven

Thaddäus Zajac

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 wurde am 15.03.2022 festgestellt.