MVZ Diaverum Remscheid GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Inhaltsverzeichnis

1.1 Bilanz

1.2 Gewinn- und Verlustrechnung

1.3 Anlagespiegel

1.4 Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	2019	2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenen an solchen Rechten und Werten	5.314,69	5.474,14
3. Geschäfts- und Firmenwert	2.059.699,01	2.353.941,72
4. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	26.590,67	30.595,75
2. technische Anlagen und Maschinen	426.942,20	467.317,20
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	41.280,92	45.885,91
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
6. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs, und Betriebsstoffe	121.657,51	96.093,68
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	0,00	0,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	0,00
4. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	896.240,03	633.126,19
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	2.782,81	1.895,78
III. Wertpapier
1. Anteile an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
2. sonstige Wertpapiere	0,00	0,00
IV. Kassenbestand. Bundesbankguthaben. Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	20.686,41	20.811,40
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.340,84	5.272,72
D. Aktive latente Steuern	0,00	0,00
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der	0,00	0,00
Vermögensverrechnung
Summe Aktiva	3.610.535,09	3.660.414,49

PASSIVA

	2019	2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	-25.000,00	-25.000,00
Ausst. Einl. A. d. Stammkap. N. eingef.	12.500,00	12.600,00
II. Kapital Rücklage	-1.600.000,00	-1.600.000,00
III. Gewinnrücklagen
1. gesetzliche Rücklage	0,00	0,00
2. Rücklagen für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	0,00	0,00
3. satzungsmäßige Rücklagen	0,00	0,00
4. andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00
IV. Verlustvortrag	1.608.022,67	1.482.757,45
V. Jahresfehlbetrag	-86.397,70	125.265,22
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	-52.785,08	-32.772,19
2. Steuerrückstellungen	0,00	0,00
3. sonstige Rückstellungen	-70.177,76	-57.106,11
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen, davon konvertibel	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	-211.494,02	-74.955,76
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel u. der Ausstellung eigener Wechsel	0,00	0,00
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	-3.118.155,69	-3.463.916,84
8. sonstige Verbindlichkeiten	-67.017,51	-27.164,26
- davon aus Steuern	-23.059,26	-19.011,23
- davon in Rahmen der sozialen Sicherheit	-1.946,66	1.193,83
D. Rechnungsabgrezungsposten	0,00	0,00
E. Passive latente Steuern	0,00	0,00
Summe Passiva	-3.610.535,09	-3.660.414,49

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019

	2019	2018
	EUR	EUR
1. Umsatzerlös	- 4.497.537,33	-4.126.499,89
2. Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen	3.398.784,42	3.265.494,24
3. Bruttoergebnis von Umsatz	-1.098.752,91	-861.005,65
4. Vertriebskosten	1.223,70	109,59
5. Allgemeine Verwaltungskosten	378.161,73	327.262,84
6. sonstige betriebliche Erträge	-184,31	-8.645,86
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	471.245,45	501.667,90
8. Erträge aus Beteiligungen,	0,00	0,00
- davon aus verbundenen Unternehmen
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0,00	0,00
- davon an verbundenen Unternehmen
10. sonstige Zinsen und ähnlichen Erträgen,	0,00	0,00
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	0,00
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	161.908,64	165.876,40
- davon an verbundene Unternehmen	161.908,64	165.876,40
13. Steuern von Einkommen und von Ertrag	0,00	0,00
14. Ergebnis nach Steuern	-86.397,70	125.265,22
15. sonstige Steuern	0,00	0,00
16. Jahresüberschuss	-86.397,70	125.265,22

Anlagenspiegel per 31.12.2019

Bilanzposition	Gesamte AK-HK 31.12.2018	Zugänge	Abgänge
Firmenwert	4.413.640,69	0,00	0,00
Software	28.194,91	1.069,99	0,00
Gesamt immaterielle Vermögensgegenstände	4.441.835,60	1.069,99	0,00
IT Hardware	76.356,57	18.060,00	0,00
Büroeinrichtung	22.893,19	4.658,38	0,00
Wasseranlagen	270.499,32	0,00	0,00
Mietereinbauten	45.171,53	0,00	0,00
Betriebs und Geschäftsausttatung	78.118,59	0,00	2.700,00
Technische Anlagen, Maschinen	670.086,08	0,00	8.815,95
Monitore	250.681,12	87.888,20	0,00
GWG Sammelposten	102.643,05	1.895,91	4.638,23
Gesamt materielle
Vermögensgegenstände	1.516.449,45	112.502,49	16.154,18
Gesamt Anlagevermögen	5.958.285,05	113.572,48	16.154,18

Bilanzposition	Umbuchungen	Zuschreibungen	Abschreibungen kumuliert	Buchwert 2019
Firmenwert	0,00	0,00	2.353.941,68	2.059.699,01
Software	0,00	0,00	23.950,21	5.314,69
Gesamt immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	2.377.891,89	2.065.013,70
IT Hardware	0,00	0,00	70.370,44	24.046,13
Büroeinrichtung	0,00	0,00	6.215,63	21.335,94
Wasseranlagen	0,00	0,00	201.459,14	69.040,18
Mietereinbauten	0,00	0,00	18.580,86	26.590,67
Betriebs und Geschäftsausttatung	0,00	0,00	72.427,43	2.991,16
Technische Anlagen, Maschinen	0,00	0,00	542.476,79	118.793,34
Monitore	0,00	0,00	127.497,93	211.071,39
GWG Sammelposten	0,00	0,00	79.955,75	19.944,98
Gesamt materielle
Vermögensgegenstände	0,00	0,00	1.118.983,97	493.813,79
Gesamt Anlagevermögen	0,00	0,00	3.496.875,86	2.558.827,49

Bilanzposition	Buchwert 2018	Abschreibung 2019
Firmenwert	2.353.941,72	294.242,71
Software	5.474,14	1.229,44
Gesamt immaterielle Vermögensgegenstände	2.359.415,86	295.472,15
IT Hardware	11.191,91	5.205,78
Büroeinrichtung	18.500,63	1.823,07
Wasseranlagen	87.734,91	18.694,73
Mietereinbauten	30.595,75	4.005,08
Betriebs und Geschäftsausttatung	6.229,70	538,54
Technische Anlagen, Maschinen	196.408,33	68.799,04
Monitore	165.752,35	42.569,16
GWG Sammelposten	27.385,28	5.137,80
Gesamt materielle
Vermögensgegenstände	543.798,86	146.773,20
Gesamt Anlagevermögen	2.903.214,72	442.245,35

Anhang

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der MVZ Diaverum Remscheid GmbH (im Folgenden: die "Gesellschaft") zum 31.12.2019 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie - soweit gleichzeitig möglich - auf der Grundlage der internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS) aufgestellt Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die MVZ Diaverum Remscheid GmbH mit Sitz in München wird im Handelsregister München unter der Registernummer HRB 192046 geführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AKTIVA

1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer laut AfA-Tabellen ab dem Monat der Anschaffung linear abgeschrieben. Der Geschäfts- und Firmenwert wird linear über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben. Mietereinbauten werden entsprechend der Laufzeit des Mietvertrages abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis € 250 werden sofort im Aufwand erfasst. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 250 bis € 1.000 werden entsprechend der steuerlichen Regelung in einem Sammelposten über 5 Jahre abgeschrieben.

Finanzanlagen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

2. Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Bestandsrisiken wird durch den Wertberichtigungen Rechnung getragen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

4. Liquide Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten

Die liquiden Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nominalwert bilanziert.

PASSIVA

1. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Umsatzrealisierung erfolgt bilanziell, sobald die Dialysedienstleistung am Patienten vollbracht ist.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Geschäfts- und Firmenwert

Der Geschäfts- und Firmenwert ist durch die Übernahme einer Arztpraxis im Wege des Asset Deals (Kauf der wesentlichen Vermögensgegenstände, inkl. des "Praxiswerts") entstanden. Der aus dem Unterschiedsbetrag zwischen Kaufpreis der Praxis und dem Zeitwert der übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden entstandene Geschäfts- und Firmenwert wird über 15 Jahre abgeschrieben, da die langjährigen Patientenbeziehungen der Praxis und die gewachsene Zuweiserstruktur einen langfristigen Verbrauch des Geschäfts- und Firmenwerts ebenso indizieren wie die generelle Stabilität der Branche (Dialyse) und die Bestandsdauer anderer Dialysepraxen. Zum Bilanzstichtag ergaben sich keine Hinweise einer dauerhaften Wertminderung.

2. Aktive latente Steuern

Das Aktivierungswahlrecht des § 274 S. 2 HGB für aktive latente Steuern auf Verlustvorträge wurde ausgeübt.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen den Personalbereich (Urlaub, Boni) sowie ausstehende Eingangsrechnungen über externe Dienstleistungen.

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen ein aus dem Konzernkreis (Diaverum Holding S.a.r.l. Luxemburg) gewährtes Darlehen zuzüglich Zinsen. Der Darlehensvertrag mit der Diaverum Holding S.a.r.l. Luxemburg wird jährlich neu ausgehandelt und in der Regel verlängert. Im Vorjahr wurden die Verbindlichkeiten ausgewiesen als Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Entfällt gem. § 326 HGB (größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Offenlegung)

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Leasing-Verträge in geringer Höhe.

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2019 waren durchschnittlich 50,5 Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Diaverum S.a.r.l., Luxemburg, einbezogen. Dieser wird nach IFRS (International Financial Reporting Standards) aufgestellt und am Sitz der Konzernmuttergesellschaft in Luxemburg veröffentlicht. Die Veröffentlichung erfolgt im Registre de Commerce et des Societes (RCS).

Die MVZ Diaverum Remscheid GmbH wird zu 100% von der Diaverum Deutschland GmbH mit Sitz in München gehalten, bei der auch der nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss im Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

V. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft war Herr Edgar van Ommen bestellt, Mit Gesellschafterbeschluss vom 01.04.2019 wurde Herr Edgar van Ommen mit Wirkung zum 01.06.2019 als Geschäftsführer abberufen. Zum neuen Geschäftsführer wurde Herr Pascal Neujean zum 01.06.2019 bestellt.

Von der Schutzvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

München, den 24. April 2020

Pascal Neujean, Geschäftsführer