Berufliches Trainingszentrum (BTZ) Kassel gemeinnützige GmbH

Kassel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		163.233,00		188.986,00
II. Sachanlagen		237.334,00		297.934,00
Summe Anlagevermögen		400.567,00		486.920,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		4.050,99		3.522,33
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		200.705,04		125.318,22
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		120.670,81		92.541,70
Summe Umlaufvermögen		325.426,84		221.382,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.843,05		0,00
Summe Aktiva		730.836,89		708.302,25

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		300.000,00		300.000,00
II. Gewinnrücklagen		181.587,50		107.154,32
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		166.258,03		74.433,18
Summe Eigenkapital		647.845,53		481.587,50
B. Rückstellungen		28.976,46		33.550,53
C. Verbindlichkeiten		54.014,90		193.164,22
Summe Passiva		730.836,89		708.302,25

ANHANG

A. ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die berufliches Trainingszentrum (BTZ) Kassel gemeinnützige GmbH hat ihren Sitz in Kassel. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kassel unter HR B 16442 eingetragen.

2. Aufstellungs- und Gliederungsvorschriften

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242-256a und 264-288) und des GmbH-Gesetzes (§ 42 GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Bestimmungen der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um lineare Abschreibung vermindert. Geringwertige Anlagengüter mit einem Wert von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten in Anlehnung an § 6 Abs. 2a EStG linear über drei bzw. fünf Jahre abgeschrieben.

Auf die Nutzung des erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerts wirken vielfältige Einflussfaktoren teils gegenläufig ein. Wir konnten daher seine Nutzungsdauer nicht verlässlich schätzen und legen deshalb für die planmäßige Abschreibung die standardisierte Nutzungsdauer von 10 Jahren zugrunde.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen sind vorsichtig bemessen. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

B. ANGABEN ZUR BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem folgenden Anlagespiegel ersichtlich.

Anlagevermögen	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Stand	Zugänge	Abgänge	Stand
	01.01.2017			31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.875,95	0	0	3.875,95
2. Geschäftswert	250.258,00	0	0	250.258,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	254.133,95	0	0	254.133,95
II Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.471,94	0	0	7.471,94
2. technische Anlagen und Maschinen	32.186,63	0	0	32.186,63
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	354.056,96	22.302,05	49.677,00	326.682,01
Summe Sachanlagen	393.715,53	22.302,05	49.677,00	366.340,58
Summe	647.849,48	22.302,05	49.677,00	620.474,53

Anlagevermögen	Abschreibungen
	Stand	Zugänge	Abgänge	Stand
	01.01.2017			31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.582,95	727	0	3.309,95
2. Geschäftswert	62.565,00	25.026,00	0	87.591,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	65.147,95	25.753,00	0	90.900,95
II Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.000,94	1.308,00	0	2.308,94
2. technische Anlagen und Maschinen	9.483,63	6.743,00	0	16.226,63
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	85.296,96	65.111,05	39.937,00	110.471,01
Summe Sachanlagen	95.781,53	73.162,05	39.937,00	129.006,58
Summe	160.929,48	98.915,05	39.937,00	219.907,53

Anlagevermögen	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	566,00	1.293,00
2. Geschäftswert	162.667,00	187.693,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	163.233,00	188.986,00
II Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.163,00	6.471,00
2. technische Anlagen und Maschinen	15.960,00	22.703,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	216.211,00	268.760,00
Summe Sachanlagen	237.334,00	297.934,00
Summe	400.567,00	486.920,00

2. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Kosten für Berufsgenossenschaftsbeiträge, Urlaubsrückstände, Leistungsprämien sowie für ungewisse Verbindlichkeiten im Sinne des § 249 HGB.

3. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten beträgt zum 31.12.2017 wie folgt:

Position	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit größer 1 Jahr	- davon Restlaufzeit über 5 Jahre	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
- Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	7.452,19	0,00	0,00	7.452,19
- aus Lieferungen und Leistungen	10.269,95	0,00	0,00	10.269,95
- gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	15.199,68	0,00	0,00	15.199,68
- sonstige	21.093,08	0,00	0,00	21.093,08
Summe	54.014,90	0,00	0,00	54.014,90

Im Vorjahr hatten die Verbindlichkeiten folgende Restlaufzeiten:

Position	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit größer 1 Jahr	- davon Restlaufzeit über 5 Jahre	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
- Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.568,69	0,00	0,00	5.568,69
- aus Lieferungen und Leistungen	27.179,10	0,00	0,00	27.179,10
- gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	79.151,86	70.000,00	0,00	149.151,86
- sonstige	11.264,57	0,00	0,00	11.264,57
Summe	123.164,22	70.000,00	0,00	193.164,22

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind solche gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 15.199,68 (Vorjahr: EUR 79.151,86) ausgewiesen, die aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren. Darüber hinaus gab es im Vorjahr Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von EUR 70.000,00, bei denen Mitzugehörigkeit zu den sonstigen Verbindlichkeiten besteht.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	31.12.2017
	TEUR
Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen zahlbar im Geschäftsjahr 2018	328
davon gegenüber verbundenen Unternehmen: TEUR 0
davon gegenüber assoziierten Unternehmen: TEUR 0
Verpflichtungen ab Geschäftsjahr 2019 bis Geschäftsjahr 2022	1.287
davon aus Altersversorgung: TEUR 0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen: TEUR 0
davon gegenüber assoziierten Unternehmen: TEUR 0
Verpflichtungen zahlbar ab Geschäftsjahr 2023	1.147
davon aus Altersversorgung: TEUR 0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen: TEUR 0
davon gegenüber assoziierten Unternehmen: TEUR 0
	2.762

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres 28 (im Vorjahr 24) Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Angaben zur Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern sind während des Geschäftsjahres 2017

Kai Weber, Geschäftsführer

Richard Nürnberger, Geschäftsführer

bestellt.

3. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss von EUR 166.258,03 in die Gewinnrücklage einzustellen.

Kassel, den 31. März 2018

gez. Richard Nürnberger und Kai Weber

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 04. Juni 2018