Stadtwerke Velbert GmbH

Velbert

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.533.540,00		1.995.812,00
		1.533.540,00	1.995.812,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	7.902.530,43		8.356.424,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	85.816.978,50		72.105.111,15
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.859.338,47		3.327.543,89
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	22.483.034,16		9.565.198,32
		125.061.881,56	93.354.277,89
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	24.329.232,79		30.500.000,00
2. Beteiligungen	100.001,00		100.001,00
3. Sonstige Ausleihungen	19.207,96		23.864,94
		24.448.441,75	30.623.865,94
		151.043.863,31	125.973.955,83
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		1.228.943,97	2.860.985,82
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	21.647.068,49		17.885.340,79
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.303.093,51		3.105.690,95
3. Sonstige Vermögensgegenstände	561.960,75		284.069,09
		24.512.122,75	21.275.100,83
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		118.356,65	948.917,78
		25.859.423,37	25.085.004,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten		21.351,97	25.118,67
		176.924.638,65	151.084.078,93
PASSIVA
	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	19.055.900,00		19.055.900,00
II. Kapitalrücklage	56.398.938,63		56.398.938,63
III. Gewinnrücklagen	5.686.606,29		5.686.606,29
		81.141.444,92	81.141.444,92
B. Empfangene Ertragszuschüsse		7.151.473,70	7.142.099,43
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	295.586,00		301.600,00
2. Sonstige Rückstellungen	7.782.315,81		7.136.187,67
		8.077.901,81	7.437.787,67
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	46.691.530,00		34.750.000,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.827.960,00 (i.V. EUR 2.058.470,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.353.155,39		10.022.946,01
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 14.353.155,39 (i.V. 10.022.946,01)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	98.004,59		8.441.192,30
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 98.004,59 (i.V. EUR 8.441.192,30)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		343.852,39
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (i.V. 343.852,39)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	19.075.905,06		1.398.036,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 19.075.695,06 (i.V. EUR 1.398.036,00)
- davon aus Steuern EUR 97.506,10 (i.V. EUR 96.820,12)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (i.V. EUR 0,00)
		80.218.595,04	54.956.026,70
E. Rechnungsabgrenzungsposten		335.223,18	406.720,21
		176.924.638,65	151.084.078,93

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	109.521.484,29		95.846.889,57
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	996.133,63		877.686,92
3. Sonstige betriebliche Erträge	105.274,37		9.271.477,02
		110.622.892,29	105.996.053,51
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-66.186.236,71		-53.881.038,09
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.108.411,90		-3.286.424,24
		-69.294.648,61	-57.167.462,33
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-13.799.562,83		-13.860.021,49
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Alterversorgung und für Unterstützung	-3.692.575,54		-3.437.303,59
- davon für Altersversorgung EUR 990.834,62 (i.V. EUR 936.586,50)
		-17.492.138,37	-17.297.325,08
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-6.487.394,76	-5.515.039,49
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-14.867.764,67	-15.483.847,83
8. Erträge aus Beteiligungen		30,00	184.995,24
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Ertäge		918.275,00	935.740,00
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 916.840,00 (i.V. EUR 935.740,00)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-380.789,41	-278.206,50
- davon aus Abzinsung EUR 21.556,79 (i.V. EUR 21.481,12)
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-18.800,88	-64.016,34
12. Ergebnis nach Steuern		2.999.660,59	11.310.891,18
13. Aufwand aus Ausgleichszahlungen an außenstehende Gesellschafter		-101.000,00	-343.852,39
14. Sonstige Steuern		-164.571,91	-155.995,47
15. Aufwand aus Gewinnabführung		-2.734.088,68	-10.811.043,32
16. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Dabei werden die Vorschriften des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) beachtet. Die Ausweis- und Gliederungsbestimmungen wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften befolgt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren Anwendung.

Der Sitz der Stadtwerke Velbert GmbH ist Velbert. Die Gesellschaft ist unter der Registernummer HRB 17801 im Handelsregister des Amtsgerichts Wuppertal eingetragen.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH, Velbert, der im Bundesanzeiger veröffentlicht wird, einbezogen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze und Erläuterungen zu Bilanzposten

Der vorliegende Abschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Eigene Leistungen sind mit Einzelkosten und in angemessenem Umfang mit Gemeinkosten berücksichtigt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen der Sachanlagen erfolgen grundsätzlich unter Anwendung der steuerlichen Höchstsätze. Für Gebäude finden - soweit zulässig - die Abschreibungen nach § 7 Abs. 5 EStG Anwendung. Die von der Stadt Velbert übernommenen Sachanlagen der Bäderbetriebe sowie die übernommenen Versorgungsanlagen in Velbert-Langenberg werden linear abgeschrieben. Ältere Anlagen der Energie- und Wasserversorgung werden im Rahmen der im Zeitpunkt des Zugangs noch geltenden steuerlichen Möglichkeiten degressiv abgeschrieben. Die übrigen Wirtschaftsgüter werden linear zeitanteilig abgeschrieben, wobei im Zugangsmonat der volle Monatsbetrag der Abschreibung angesetzt wird. Die degressive Abschreibungsmethode wird auf die lineare umgestellt, sobald sich dadurch höhere jährliche Abschreibungsbeträge ergeben als bei Fortführung der degressiven Abschreibung.

Den planmäßigen Abschreibungen werden, bezogen auf den überwiegenden Anteil der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

	Strom	Gas	Wasser	Gemeinsame Anlagen	Bäder	Breitband
Immaterielle Vermögensgegenstände	3 Jahre	3 Jahre	10 Jahre/ 3 Jahre	5 Jahre/ 3 Jahre	3 Jahre	3 Jahre
Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	50 Jahre/ 20 Jahre	50 Jahre	50 Jahre	50 Jahre/ 25 Jahre	50 Jahre/ 25 Jahre	50 Jahre
2. Technische Anlagen und Maschinen
• Bezugsanlagen	20 Jahre	20 Jahre	11 Jahre	-
• Photovoltaik-Technik	20 Jahre	-	-	-	-	-
• Wärmeversorgung	-	15 Jahre	-	-	-	-
• Umspannungs- und Umformungsanlagen	20 Jahre	-	50 Jahre	-	-	-
• Speicherung, Verdichtung und Druckregelung	-	20 Jahre	-	-	-	-
• Leitungsnetze und Hausanschlüsse	25 Jahre/ 35 Jahre	30 Jahre/ 40 Jahre	40 Jahre	-	-	-
• Messeinrichtungen	15 Jahre/ GWG	15 Jahre/ GWG	15 Jahre/ GWG	-	-	-
• Maschinen und maschinelle Anlagen	-	-	-	-		-
• Fernsprechanlagen	-	-	-	-	zwischen 25 und 33 Jahren	20 Jahre
• Geopost	-	-	-	-	-	3 Jahre
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	bis zu 8 Jahre	bis zu 8 Jahre	bis zu 8 Jahre	zwischen 3 und 10 Jahren	zwischen 5 und 8 Jahren	zwischen 5 und 8 Jahren

Die unter dem Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bzw. gegebenenfalls mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Bei den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten bewertet. Für Risiken infolge Lagerdauer und geminderter Verwendbarkeit werden ausreichende Abwertungen vorgenommen.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Die latenten Steuern werden aufgrund temporärer handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede mit der aktuellen Steuerquote ermittelt. Die Gesellschaft nimmt das Wahlrecht nach § 274 HGB in Anspruch, wonach die Bilanzierung eines aktiven Überhanges unterbleibt.

Die empfangenen Ertragszuschüsse beinhalten Anschlusskosten und Baukostenzuschüsse mit Ausnahme der in der passiven Rechnungsabgrenzung ausgewiesenen Anschlusskosten und Baukostenzuschüsse der Sparten Strom und Gas für die Jahre 2007-2009.

Der ausgewiesenen Pensionsrückstellung liegt eine versicherungsmathematische Berechnung zum 31. Dezember 2022 der Mercer Deutschland GmbH, Düsseldorf, vom 26. Oktober 2022 zugrunde. Die Bewertung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Project-Unit-Credit-Methode".

Der Rückstellungsbetrag ist unter Einbeziehung von Trendannahmen hinsichtlich der zukünftigen Anwartschaft- bzw. Rentenentwicklung ermittelt worden. Dabei wurde ein Rententrend von 2,5% p.a. (Vorjahr 2,5% p.a.) unterstellt. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck verwendet. Bei der Berechnung ist ein Rechnungszins von 1,79% p.a. (Vorjahr 1,87% p.a.) angewendet worden. Für die Berechnung war bis einschließlich des Geschäftsjahres 2015 auf den durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre abzustellen. Ab 2016 wurde der Zeitraum für die Durchschnittsbildung des Rechnungszinses auf 10 Jahre ausgedehnt. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Barwert bei Sieben- und Zehnjahreszins beläuft sich auf 10 TEUR.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen und sind in Höhe der zu erwartenden Inanspruchnahme zum Erfüllungsbetrag gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Der Rückstellungsbetrag für Verpflichtungen aus Altersteilzeitregelungen ist unter Einbeziehung von Trendannahmen ermittelt worden. Dabei wurde eine Einkommenssteigerung von 2,0% p.a. (Vorjahr 2,0% p.a.) unterstellt. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck verwendet. Bei der Berechnung ist ein Rechnungszins von 0,59% p.a. (Vorjahr 0,40% p.a.) für den Bilanzstichtag angewendet worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Die als Rechnungsabgrenzungsposten passivierten Anschlusskosten und Baukostenzuschüsse werden linear über einen Zeitraum von 20 Jahren ergebniswirksam aufgelöst.

III. Erläuterungen zu Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Angaben zu wesentlichen Posten der Bilanz

Sachanlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten und deren Entwicklung im Geschäftsjahr 2022 sind in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Finanzanlagen

Die Stadtwerke Velbert GmbH ist an der enedi GmbH, Velbert, beteiligt. Die Beteiligung umfasst aus Sicht der Stadtwerke 75,004% der Anteile. Der Beteiligungsbuchwert dieser Anteile beträgt 100 TEUR.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen zwei Darlehen an die Konzernmutter BVG Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH, Velbert. Im Berichtsjahr wurde ein Betrag in Höhe von 6.171 TEUR getilgt. Somit beträgt die Ausleihung zum 31.12.2022 gegenüber der BVG 24.029 TEUR. Darüber hinaus wurden der Beteiligungsgesellschaft enedi GmbH Darlehen in Höhe von 300 TEUR gewährt.

Die sonstigen Ausleihungen enthalten Darlehen an Mitarbeiter und einen ehemaligen Mitarbeiter zur Förderung des Wohnungseigentums. Die Entwicklung der Finanzanlagen ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 21.647 TEUR (Vorjahr: 17.885 TEUR). Der deutliche Anstieg dieser Forderungen im Vergleich zum Vorjahr resultiert in erster Linie aus gestiegenen Preisen sowie aus erhöhten Sicherheitsleistungen für den Handel am Spotmarkt.

Die Kundenforderungen beinhalten neben den bereits in Rechnung gestellten und noch nicht beglichenen Erlösen, Forderungen aus noch nicht abgerechneten Verbräuchen. Ursächlich hierfür ist dabei das von der Gesellschaft angewandte "rollierende Verfahren". Hierbei erfolgt die Ablesung und Abrechnung für Strom, Gas und Wasser im Privatkundensektor nicht am Bilanzstichtag 31. Dezember, sondern über das ganze Jahr verteilt. Kunden erhalten ihre Jahresrechnung nach Ablesegebieten aufgeteilt über das ganze Jahr. Die Folge ist, dass der Faktura-Zeitraum eines jeden Kunden nicht das volle Geschäftsjahr umfasst. Noch nicht abgerechnete Energie- und Wasserlieferungen des jeweiligen Geschäftsjahres werden daraufhin zwecks einer periodengerechten Gewinnermittlung mittels einer IT-gestützten Hochrechnung geschätzt. Die Hochrechnung der Verbrauchsmengen wird durch uns auf Plausibilität geprüft, sofern notwendig korrigiert und unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bilanziell abgegrenzt. Vom Kunden bereits erhaltene Abschläge werden von diesen Forderungen abgesetzt. Weicht der tatsächliche Verbrauch in der Abrechnungsperiode vom geschätzten Verbrauch ab, wird der Unterschiedsbetrag im Folgejahr erfolgswirksam korrigiert.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen von 2.303 TEUR betreffen mit 1.374 TEUR die Stadtwerke Velbert Bäder GmbH und beinhalten die Abrechnung der Pacht- und Dienstleistungen sowie sonstiger Leistungen. Der Restbetrag der Forderungen besteht gegenüber den Gesellschaftern BVG (502 TEUR) und TBV (427 TEUR) und beinhaltet u.a. Verbindlichkeiten gegenüber der BVG aus der Ergebnisabführung 2022, denen Forderungen aus der Erbringung von Dienstleistungen und aus Umsatzsteuern gegenüberstehen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Körperschaftsteuer 2021.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel betreffen im Wesentlichen Guthaben bei Kreditinstituten.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich aus dem voll eingezahlten Stammkapital in Höhe von 19.056 TEUR (Vorjahr: 19.056 TEUR), der Kapitalrücklage in Höhe von 56.399 TEUR (Vorjahr: 56.399 TEUR) und der Gewinnrücklage in Höhe von 5.687 TEUR (Vorjahr: 5.687 TEUR) zusammen.

Empfangene Ertragszuschüsse

Die bis 2002 erhaltenen Bauzuschüsse für die Herstellung von Hausanschlüssen und den Anschluss an das Verteilungsnetz werden jährlich mit 5,00 % erfolgswirksam aufgelöst. Nur in 2003 wurde die Halbjahresregelung auf Basis der Nutzungsdauer der Hauptanlage angewendet. Von 2004 bis 2007 wurde "pro rata temporis" bei gleichbleibender Nutzungsdauer aufgelöst. Bezogen auf die empfangenen Ertragszuschüsse der Sparte Wasser wird seit 2008 entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagengegenstände aufgelöst. Für die Sparten Strom und Gas erfolgt seit 2008 eine lineare Auflösung auf Basis einer 20-jährigen Nutzungsdauer.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellung beinhaltet eine Anwartschaft eines ehemaligen Geschäftsführers. Die Höhe der Rückstellung beläuft sich auf 296 TEUR (Vorjahr: 302 TEUR). Aus der Abzinsung der Pensionsverpflichtung entstandener Zinsaufwand beläuft sich auf 5 TEUR (Vorjahr: 6 TEUR).

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 7.782 TEUR (Vorjahr: 7.136 TEUR) wurden im Wesentlichen für folgende Sachverhalte gebildet: Verpflichtungen aus Resturlaub / Gleitzeit, Altersteilzeitverpflichtungen, CO ² -Zertifikate sowie ausstehende Rechnungen.

Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtung wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Zeitwert des Planvermögens verrechnet. Das Planvermögen besteht aus Anteilen an einem Euro Cash Fund (50,05%) sowie Core Euro Bond Fund (49,95%). Der Zeitwert des Planvermögens beläuft sich auf 1.770 TEUR (Vorjahr: 1.642 TEUR). Die Anschaffungskosten zum 31. Dezember 2022 betragen 1.770 TEUR. Aus der Saldierung der Zeitwertverpflichtung in Höhe von 4.620 TEUR (Vorjahr: 3.947 TEUR) mit dem Zeitwert des Planvermögens verbleibt ein passiver Überhang in Höhe von 2.850 TEUR (Vorjahr: 2.304 TEUR). Die entsprechende Verrechnung der Aufwendungen und Erträge ist im Zinsergebnis dargestellt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 46.692 TEUR betreffen ein Darlehen für den Breitbandausbau. Im Sommer 2019 wurde ein Kreditvertrag in Höhe von insgesamt 50.000 TEUR abgeschlossen. Die Auszahlung erfolgte in mehreren Tranchen. Die letzte Tranche in Höhe von 14.000 TEUR wurde im April 2022 ausgezahlt. Im Geschäftsjahr 2022 wurden 2.058 TEUR getilgt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 14.353 TEUR (Vorjahr: 10.023 TEUR) betreffen im Wesentlichen Energie- und Wasserlieferungen sowie ausstehende Einspeisevergütungen. Die Sonstigen Verbindlichkeiten resultieren mit 18.688 TEUR aus Cashpool-Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert und sind gegenüber dem Vorjahr im Zusammenhang mit der weiteren Finanzierung der getätigten Investitionen ins Sachanlagevermögen deutlich angestiegen.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Mit Ausnahme der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben diese wie im Vorjahr eine Laufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von 2.828 TEUR eine Laufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von 41.552 TEUR von mehr als 5 Jahren.

2. Erläuterungen zu wesentlichen Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse und übrige Erträge gliedern sich wie folgt auf:

	2022 Mio. EUR	2021 Mio. EUR	Relative Veränderung zum Vorjahr in %
Strom	62,3	55,7	11,8
Gas	31,8	25,3	25,7
Sonstige Erlöse	15,4	14,8	4,1
Zwischensumme	109,5	95,8	14,3
Aktivierte Eigenleistungen	1,0	0,9	11,1
Sonstige betriebliche Erträge	0,1	9,3	-98,9
Erträge gesamt	110,6	106,0	4,3

Der Rückgang zum Vorjahr bei den sonstigen betrieblichen Erträgen resultiert im Wesentlichen aus der einmaligen Auflösung von Rückstellungen für Risikostrukturdaten und Abrechnungsaufwand sowie Erträgen aus den Verkäufen von Geschäftsanteilen der AWG, BEG und DBV im Jahr 2021.

Die Materialaufwendungen in Höhe von 69.295 TEUR (Vorjahr: 57.167 TEUR) umfassen vor allem Bezugskosten für Strom, Gas und Wasser, Selbstverbrauchskosten sowie externe Tiefbauleistungen und die von der e.on Energie Deutschland GmbH (ehemals Westenergie AG) erbrachten Dienstleistungen im Rahmen der Billingprozesskette für die Marktrollen Netzbetreiber und Lieferant.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 14.868 TEUR (Vorjahr: 15.483 TEUR) betreffen im Wesentlichen die Konzessionsabgabe, sowie Dienstleistungen vor allem für Tiefbauleistungen, EDV- und Vermessungsarbeiten.

Die Erträge aus dem Planvermögen werden grundsätzlich mit den Aufwendungen aus der Aufzinsung gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert. Im Berichtsjahr wurden keine Erträge aus Planvermögen generiert.

3. Angaben zum Jahresergebnis

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2022 mit einem positiven Ergebnis vor Ausgleichszahlung in Höhe von 2.835 TEUR. Hiervon steht der Gesellschafterin TBV Technische Betriebe Velbert AöR aufgrund vertraglicher Vereinbarung ein Ausgleichsanspruch in Höhe von 101 TEUR (Mindestdividende) zu. An die Gesellschafterin BVG Beteiligungsversorgungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH wird aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags der verbleibende Jahresüberschuss in Höhe von 2.734 TEUR abgeführt.

IV. Ergänzende Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse liegen im Berichtsjahr nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen mit Bedeutung für die Beurteilung der Finanzlage bestehen aus Energiebeschaffung und gliedern sich wie folgt auf die nächsten Jahre auf:

	Strom	Gas
Lieferzeitraum	€	€	gesamt €
Okt-Dez 2023	17.584.326,17	12.305.447,22	29.889.773,39
2024	41.059.240,09	24.165.234,58	65.224.474,67
2025	20.314.948,35	10.405.462,87	30.720.411,22
2026	10.192.654,20	4.398.624,59	14.591.278,79
2027	3.127.320,00	278.351,97	3.405.671,97
			143.831.610,03

2. Belegschaft

Im Jahresdurchschnitt waren 221 (Vorjahr: 217) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bei der Stadtwerke Velbert GmbH beschäftigt (ohne Geschäftsführung und Auszubildende).

3. Vergütungen

Durch das Gesetz zur Schaffung von mehr Transparenz in öffentlichen Unternehmen im Lande Nordrhein-Westfalen (Transparenzgesetz) vom 17. Dezember 2009 wurde in Artikel 4 die Gemeindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen (GemHVO) in § 108 geändert.

Nach § 108 Abs. 2 GemHVO trifft die Gemeinden eine Hinwirkungspflicht zur Anpassung an die Vorgaben des § 108 Abs. 2 Satz 1 Nr. 9 GemHVO wonach Vergütungen bei Beteiligungen der öffentlichen Hand offen zu legen sind.

Die Geschäftsführung erhielt für das Geschäftsjahr 2022 eine Vergütung von insgesamt 421 TEUR. Frühere Geschäftsführer erhielten Pensionszahlungen in Höhe von 19 TEUR.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten im Geschäftsjahr eine Vergütung in Höhe von 32 TEUR (Vorjahr: 13 TEUR).

4. Zusammensetzung des Aufsichtsrates

Shamail Arshad (Arbeitgeber: Stadt Wuppertal, Tätigkeit: Student)	Vorsitzender des Aufsichtsrats
Dr. Wolfgang Beckröge (wiss. Angestellter Regionalverband Rhein Ruhr)	stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats
Dirk Lukrafka (Bürgermeister der Stadt Velbert)	ordentliches Mitglied
Karsten Schneider (Anwendungsentwickler VR Retail Processing GmbH)	ordentliches Mitglied
Michael Schmidt (Versicherungsfachmann DBK)	ordentlichen Mitglied
Carsten Haider (Selbständiger Unternehmer SHK)	ordentliches Mitglied
Jörg Schiweck (freigestellter Kaufmann)	ordentliches Mitglied
Peter Oentrich (Geschäftsführer Dietrich Lüttgens GmbH & Co. KG)	ordentliches Mitglied
Andreas Hofestädt (Betriebsratsvorsitzender Stadtwerke Velbert GmbH)	Arbeitnehmervertreter
Frank Kunze (Angestellter Stadtwerke Velbert GmbH)	Arbeitnehmervertreter
Dirk Linsenbach (Angestellter Stadtwerke Velbert GmbH)	Arbeitnehmervertreter und 2. stellvertretender Vorsitzender
Frane Piljic (Angestellter Stadtwerke Velbert GmbH)	Arbeitnehmervertreter
Markus Heins (Angestellter Stadtwerke Velbert GmbH)	Arbeitnehmervertreter
Sven Lindemann (Vorstand TBV)	Anteilseigner TBV

5. Angaben Geschäftsführung

Geschäftsführer im Berichtsjahr 2022 waren Herr Stefan Freitag (Diplom-Verwaltungswirt) und Herr Kai-Uwe Dettmann (Doktor-Ingenieur). Die Geschäftsführertätigkeit wird hauptberuflich ausgeübt.

6. Angaben zu Beteiligungsunternehmen gemäß § 285 Nr. 11 HGB

Beteiligungsunternehmen	Anteil am Kapital in %	Währung	Eigenkapital der Gesellschaft zum 31.12.2021	Jahresergebnis 2021
enedi GmbH, Velbert	75,004	EUR	0	-32.132,85

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag betrug zum 31.12.2021 426 TEUR.

7. Angaben gemäß § 6b Abs. 2 Energiewirtschaftsgesetz

Die Stadtwerke Velbert GmbH beliefert Konzerngesellschaften der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH sowie weitere Einrichtungen der Stadt Velbert mit Strom, Gas und Wasser zu den jeweils üblichen Tarifen.

Für die enedi GmbH, die DGV Deponiegesellschaft Velbert mbH und die Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH erbringt die Stadtwerke Velbert GmbH Betriebsführungsleistungen und erhält hierfür eine marktübliche Vergütung.

Die Stadtwerke Velbert GmbH betreibt im Rahmen eines Dienstleistungsvertrages Geschäfte größeren Umfangs mit der e.on Energie Deutschland GmbH (ehemals Westenergie AG). In diesem Zusammenhang erbringt die Westenergie AG gegen ein markt- übliches Entgelt sowohl für die Marktrolle Lieferant als auch für die Marktrolle Netzbetreiber diverse Leistungen entlang der Billing-Prozesskette.

8. Angaben gemäß § 6b Abs. 3 Energiewirtschaftsgesetz

Die Aktivitätenabschlüsse im Sinne des § 6b Abs. 3 EnWG sind Bestandteil der internen Rechnungslegung.

Die Stadtwerke Velbert GmbH führen gem. § 6b Abs. 3 EnWG im Rahmen ihrer Rechnungslegung getrennte Konten für Stromvertrieb, Stromverteilung, Gasvertrieb, Gasverteilung sowie andere Tätigkeiten außerhalb des Strom- und Gassektors.

Soweit möglich, werden Vermögensgegenstände und Schulden sowie Erträge und Aufwendungen auf Basis der Einzelkonten direkt zugeordnet, ansonsten erfolgt eine Zuordnung nach sachgerechten Schlüsselgrößen. Darüber hinaus wird auf die o.a. angewandten Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden verwiesen.

9. Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers wird im Anhang zum Konzernabschluss der BVG Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH, Velbert, benannt. Auf eine Angabe wird hier daher nach § 285 Nr. 17 HGB verzichtet.

10. Geschäfte mit nahestehenden Personen

Im Geschäftsjahr 2022 wurden keine Geschäfte mit nahestehenden Personen abgeschlossen, die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind.

V. Nachtragsbericht

Im Zusammenhang mit der Umsetzung diverser neuer gesetzlicher Regelungen ("Energiepreisbremsen") kam es nach dem Bilanzstichtag 31.12.2022 zu Beginn des Jahres 2023 zu diversen temporären Aussetzungen von Abrechnungsläufen bzw. Abschlagszahlungen mit entsprechend negativen Implikationen für die Liquiditätslage der Gesellschaft. Im weiteren Verlauf des Jahres 2023 hat sich die Liquiditätslage in Folge der Aufhebung der Abrechnungs- und Abschlagssperren wieder weitgehend normalisiert.

Darüber hinaus sind zum jetzigen Zeitpunkt keine Ereignisse von wesentlicher Bedeutung für die Stadtwerke Velbert GmbH nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 eingetreten.

Velbert, den 15. November 2023

Stadtwerke Velbert GmbH

Stefan Freitag

Dr. Kai-Uwe Dettmann

Entwicklung des Anlagevermögens

der Stadtwerke Velbert GmbH

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.528.588,22	47.534,80	0,00	-10.283,89	3.565.839,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	28.813.000,55	56.813,00	0,00	-42.819,35	28.826.994,20
2. Technische Anlagen und Maschinen	214.857.038,11	17.902.428,66	1.386.590,05	795.673,42	232.168.550,14
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.788.651,16	1.025.119,03	632.177,50	5.234.636,40	19.416.229,09
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.565.198,32	19.097.140,55	202.098,13	-5.977.206,58	22.483.034,16
	267.023.888,14	38.081.501,24	2.220.865,68	10.283,89	302.894.807,59
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	100.001,00	0,00	0,00	0,00	100.001,00
3. Ausleihungen an Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	30.500.000,00	0,00	6.170.767,21	0,00	24.329.232,79
4. Sonstige Ausleihungen	23.864,94	0,00	4.656,98	0,00	19.207,96
	30.623.865,94	0,00	6.175.424,19	0,00	24.448.441,75
Gesamt	301.176.342,30	38.129.036,04	8.396.289,87	0,00	330.909.088,47

	Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.532.776,22	507.626,63	0,00	-8.103,72	2.032.299,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.456.576,02	469.304,67	0,00	-1.416,92	20.924.463,77
2. Technische Anlagen und Maschinen	142.751.926,96	4.476.339,98	1.382.748,80	506.053,50	146.351.571,64
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.461.107,27	1.034.123,48	441.807,27	-496.532,86	10.556.890,62
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	173.669.610,25	5.979.768,13	1.824.556,07	8.103,72	177.832.926,03
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Ausleihungen an Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	175.202.386,47	6.487.394,76	1.824.556,00	0,00	179.865.225,16

	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.533.540,00	1.995.812,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.902.530,43	8.356.424,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	85.816.978,50	72.105.111,15
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.859.338,47	3.327.543,89
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	22.483.034,16	9.565.198,32
	125.061.881,56	93.354.277,89
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Beteiligungen	100.001,00	100.001,00
3. Ausleihungen an Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	24.329.232,79	30.500.000,00
4. Sonstige Ausleihungen	19.207,96	23.864,94
	24.448.441,75	30.623.865,94
Gesamt	151.043.863,31	125.973.955,83

Lagebericht

A. Grundlage der Stadtwerke Velbert GmbH

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (nachfolgend auch "BVG" genannt) ist eine Gesellschaft der Stadt Velbert und hält 89,9% der Anteile an der Stadtwerke Velbert GmbH, dem örtlichen Versorgungsunternehmen der Stadt Velbert. Weitere 10,1% der Anteile an der Gesellschaft werden von der Technische Betriebe Velbert AöR (nachfolgend auch "TBV" genannt) gehalten, einem Kommunalunternehmen der Stadt Velbert in der Rechtsform einer rechtsfähigen Anstalt des öffentlichen Rechts, die in Velbert u.a. die durch die Stadt Velbert übertragenen Aufgaben der Stadtentwässerung, der Abfallentsorgung, der Straßenreinigung und der Grünpflege übernimmt. Die Stadtwerke Velbert GmbH befindet sich somit in kommunaler Hand.

Der Jahresabschluss der Stadtwerke Velbert GmbH wird in den Konzernabschluss der BVG Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH einbezogen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Versorgung mit Strom, Gas, Wärme und Wasser, die Verpachtung von Vermögensgegenständen zum Betrieb von Bädern, und die Errichtung von Telekommunikationsnetzen sowie deren Vermarktung. Die Telekommunikationsaktivitäten verfolgen im Rahmen von Wirtschaftsförderung und Daseinsversorgung einen öffentlichen Zweck. Die Kernbereiche des Unternehmens bilden die Versorgung der Kunden mit Energie und Wasser sowie die Bewirtschaftung der Versorgungsnetze.

Neben den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches hat die Gesellschaft als regionales Energieversorgungsunternehmen in ihrem Kerngeschäft die Vorschriften des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) zu beachten. Hiernach haben die Stadtwerke Velbert GmbH eine sichere, preisgünstige, verbraucherfreundliche, effiziente und umweltverträgliche leitungsgebundene Versorgung der Allgemeinheit mit Elektrizität und Gas, bei gleichzeitig wirksamen und unverfälschtem Wettbewerb sicherzustellen. Durch die vom Unternehmen eingerichteten Strukturen und Prozesse sowie durch das Berichtswesen wird den Anforderungen des EnWG sowie der Regulierungsbehörden entsprochen. Es ist sichergestellt, dass die Organisation in dieser Hinsicht laufend aktualisiert wird.

2. Ziele und Strategien

Die Stadtwerke Velbert GmbH ist ein lokales und kommunales Energieversorgungsunternehmen. Der Wettbewerb im Energiemarkt, die Verschärfung der Anreizregulierung und nicht zuletzt die Herausforderungen der Energiewende stellen die Gesellschaft vor große Herausforderungen. Netzseitig belastet der politische Wille, die Verbraucherpreise nicht weiter ansteigen zu lassen, die Netzrendite zunehmend. Vertriebsseitig können die Stadtwerke preislich grundsätzlich nicht mit wieder auf den Markt drängenden Billiganbietern konkurrieren. Die Kundenbeziehung wird zunehmend über die digitale Schnittstelle gemanagt, wodurch tendenziell die Loyalität der Konsumenten zum Lokalversorger abnimmt.

Vor diesem Hintergrund ist eine der wichtigsten Aufgaben der Unternehmensleitung, die Geschäftsmodelle zukunftssicher auszugestalten und passgenaue Unternehmensstrategien zu entwickeln. Die Stadtwerke Velbert GmbH spürt den Veränderungsdruck deutlich und reagiert darauf mit Effizienzsteigerungsmaßnahmen und organisatorischen Anpassungen sowie mit der Erweiterung des Leistungsportfolios um neue sowie marktfähige Produkte und Dienstleistungen, die den Bedürfnissen der Kunden gerecht werden und die gesellschaftliche Entwicklung spiegelt.

Erwartete Ergebnisverluste im Bereich der klassischen Energie- und Wasserversorgung sollen langfristig durch den Ausbau des Geschäftsfelds "Kommunikationsdienstleistung" kompensiert werden. Die Gesellschaft möchte dem Kunden mit Hilfe von Glasfasertechnologie störungsfreies Telefonieren, Fernsehen in HD Qualität und schnelles Internet mit seinen unzähligen Möglichkeiten anbieten. In diesem Zusammenhang hat die Stadtwerke Velbert GmbH bereits mit dem flächendeckenden Ausbau im gesamten Stadtgebiet begonnen.

Neben der Konsolidierung des Geschäftsergebnisses verfolgt die Gesellschaft auch noch eine Reihe von ökonomischen und ökologischen sowie von gesellschaftlichen und sozialen Zielen.

Die Sicherstellung einer zuverlässigen und wirtschaftlichen Daseinsvorsorge verbunden mit einer verlässlichen Netzsicherheit zu fairen Preisen für den Kunden im Heimatmarkt, ist dabei ebenso wichtig, wie die Substanzschaffung von Netzen und Anlagen.

Ein weiteres großes Anliegen der Gesellschaft ist die Sicherung hochwertiger und attraktiver Arbeitsplätze für die Region. Mit Mitarbeiterqualifikations- und Personalentwicklungsmaßnahmen wird hier eine Grundlage geschaffen.

Durch die Verpachtung von drei Bädern leistet die Stadtwerke Velbert GmbH darüber hinaus ihren Beitrag zur Förderung der Lebensqualität und Gesundheit für die Menschen im Kreis Velbert. Für Schulen und Vereine werden flächendeckend die Voraussetzungen für einen zeitgemäßen Schwimmsport geschaffen. Hierbei werden bewusst wirtschaftliche Einbußen in Kauf genommen. Durch Sponsoring von Vereinen und Veranstaltungen unterstützen die Stadtwerke die Region zusätzlich.

Zum Wohle der Umwelt erschließen die Stadtwerke Velbert auch neue Geschäftsfelder im Bereich erneuerbarer Energien und erarbeiten neue, umweltverträgliche Energiekonzepte. Bei dem Solarpaket-Pacht-Angebot werden beispielsweise Photovoltaikanlagen individuell auf die Wünsche des Kunden zugeschnitten.

Weitere neue und innovative Produkte sowie Dienstleistungen auch rund um das Thema "Digitalisierung" werden in Zukunft das bestehende Leistungsspektrum der Stadtwerke Velbert GmbH erweitern. Die Stadtwerke Velbert GmbH arbeitet beständig mit Hochdruck daran, ein ganzheitlicher und nach wie vor zuverlässiger Partner für den Kunden vor Ort und in der Region zu sein. Eine starke Vor-Ort-Präsenz und Bürgernähe stehen nach wie vor im Fokus.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Großen Einfluss auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland nahm im Berichtsjahr 2022 der Konflikt in der Ukraine und die damit einhergehende Folgen wie stark steigende Preise für Energie, Grundstoffe und Nahrungsmittel sowie verschärfte Material- und Lieferengpässe. Trotzdem liegt das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt um 1,9% höher als im Vorjahr. Die Entwicklung verlief dabei in den einzelnen Wirtschaftsbereichen unterschiedlich.

Gemäß dem Statistischen Bundesamt profitierten einige Dienstleistungsbereiche nach dem Wegfall nahezu aller Corona-Schutzmaßnahmen von Nachholeffekten. Besonders stark profitierten hierbei die Unterhaltungsbranche und das Gastgewerbe. Die Wertschöpfung im Handel ging in 2022 im Vergleich zum Vorjahr zurück.

Das Baugewerbe war ebenfalls rückläufig. Ursächlich hierfür sind vor allem Material- und Fachkräftemangel, hohe Baukosten und zunehmend schlechtere Finanzierungsbedingungen. Das verarbeitende Gewerbe litt vor allem, wie schon in 2021 unter gestörten Lieferketten. Hohe Energiekosten kamen erschwerend hinzu. Insgesamt nahm dieser Bereich leicht zu.

Auf Nachfrageseite bei den privaten Haushalten erhöhten sich die Konsumausgaben im Vergleich zum Vorjahr. Sie stiegen um rd. 4,6% an. Diese Entwicklung wird insbesondere auf Nachholeffekte im Zuge der Aufhebung fast aller Corona-Schutzmaßnahmen zurückgeführt.

Auf staatlicher Seite waren die Konsumausgaben im Jahr 2022 leicht rückläufig. Inhaltlich betrafen die Ausgaben insbesondere Kosten im Zusammenhang mit Unterbringung und Verpflegung von Schutzsuchenden.

Die Bauinvestitionen waren stark beeinflusst durch Engpässe bei Arbeitskräften und Material. Hier war im Jahr 2022 ein Rückgang zu verzeichnen. Zunehmende Auftragsstornierungen gewerblicher und privater Auftraggeber im Zuge hoher Baupreise sowie steigende Fremdfinanzierungskosten verstärkten den Trend.

Der Arbeitsmarkt stellte sich im Jahr 2022 in einem schwierigen Umfeld weiterhin als robust dar. Die Wirtschaftsleistung wurde von durchschnittlich 45,6 Millionen Erwerbstätigen im Inland erbracht. Dieser Wert liegt um 1,3% über dem Vorjahresniveau.

Branchenbezogen war das Geschäftsjahr 2022 ein sehr anspruchsvolles Jahr. Die energiepolitischen Rahmenbedingungen haben sie durch den russischen Angriffskrieg auf die Ukraine stark verändert. Darüber hinaus hat die Bundesregierung eine Vielzahl an Gesetzesvorhaben auf europäischer und nationaler Ebene umgesetzt bzw. initiiert.

In Bezug auf die Lieferung von Energie aus Russland bestand eine große Unsicherheit. Verhängte Sanktionen westlicher Staaten und die daraus folgende reduzierte bzw. vollständig eingestellte Lieferung von Erdgas über Pipelines führten zu astronomisch hohen Handelspreisen und erhöhten das Risiko einer Gasmangellage. Um dieser Entwicklung entgegenzuwirken hat die Bundesregierung das Energiesicherungsgesetz novelliert. Im ersten Anlauf war hierin eine Gasumlage geplant, welche aber kurzfristig wieder verworfen wurde. Stattdessen hat man sich für eine direkte Unterstützung der Gasimportgesellschaften entschieden, bis hin zur Verstaatlichung. Für den Verbraucher wurden zeitlich befristete Senkungen der Mehrwertsteuer auf Erdgas und Fernwärme sowie die sogenannte Dezember-Soforthilfe beschlossen. Gas-, Wärme- und Strompreisbremsen folgten zu Beginn des Jahres 2023 mit vom Gesetzgeber vorgegebenen kurzen Umsetzungsfristen und entsprechend hohen Anforderungen an alle Beteiligte auf Seiten der Energieversorger.

Neben den marktwirtschaftlichen Veränderungen und den sich hieraus ergebenen geänderten Kundenverhalten für den Gas- und Wärmeverbrauch spielte auch das Temperaturniveau in 2022 eine große Rolle. In den relevanten Heizperioden waren die Temperaturen deutlich höher als in den Vorjahren. Entsprechend sank der Gasverbrauch. Ebenso verlief der Trend beim Stromverbrauch. Wesentliche Treiber waren die Einsparbemühungen aller Verbraucher.

Der üblicherweise intensive Wettbewerb im Strom- und Gasmarkt ist weitgehend zum Erliegen gekommen. Vor allem die preisaggressiven Händler, die sich kurzfristig an der Börse mit Mengen eindecken, nahmen weiter ab. Viele Discounter konnten ihre Kunden nicht mehr wirtschaftlich beliefern. Die Folge waren Lieferbeendigungen und Insolvenzen. Die Stadtwerke Velbert GmbH musste Kunden über ihre Ersatz- und Grundversorgung auffangen. Da auch diese zusätzlichen Mengen - anders als bei der planmäßigen langfristigen Beschaffung - im Umfeld explodierender Börsenpreise beschafft werden mussten, standen vor allem die Risikosteuerung und -begrenzung im Vordergrund.

Im Laufe des Jahres 2023 hat sich die Situation auf den Beschaffungsmärkten wieder deutlich entspannt.

2. Geschäftsverlauf

Die Stromsparte schloss das Geschäftsjahr 2022 mit einem Jahresüberschuss von 132 TEUR (Vorjahr: 3.682 TEUR).

Der Ergebnisrückgang zum Vorjahr resultiert in erster Linie aus gestiegenen Beschaffungskosten sowohl im Netz wie auch im Vertrieb sowie erteilten Gutschriften. Dies hatte zur Folge, dass sich die Materialaufwandsquote im Netz von rd. 49% auf 56% und im Vertrieb von rd. 83% auf rd. 86% verschlechtert hat.

In der Gassparte erzielte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss von 4.713 TEUR (Vorjahr: 4.490 TEUR). Das Ergebnis liegt damit über Vorjahresniveau. Dabei sank das Netzergebnis aufgrund von gesunkenen Netzmengen, während der Vertrieb durch Preissteigerungen zulegen konnte. Durch die langfristige Beschaffung wurde hierdurch - trotz einiger Verluste am Spotmarkt - eine gute Marge erzielt.

Der sonstige Bereich, bestehend aus dem Wasser- und Bäderbereich, Energiedienstleistungen, Breitband sowie den Nebengeschäften, lag mit einem Ergebnis von -2.010 TEUR deutlich unter dem des Vorjahres (2.983 TEUR). Der Ergebnisrückgang resultiert hauptsächlich aus positiven Sondereffekten im Geschäftsjahr 2021 im Zusammenhang mit dem Verkauf der Entsorgungsbeteiligungen an die Muttergesellschaft BVG in Höhe von 5.421 TEUR.

Die einzelnen Sparten des sonstigen Bereichs schlossen mit folgenden Ergebnissen ab:

Die Wassersparte erzielte einen Jahresüberschuss in Höhe von 170 TEUR (Vorjahr: 473). Dieses Ergebnis liegt unter den Erwartungen, resultiert aber aus allgemeinen Kostensteigerungen und Steigerungen in den Aufwendungen für bezogene Leistungen sowie reduzierten Verkaufsmengen.

Die Sparte der Energie- und technischen Dienstleistungen entwickelte sich operativ wie erwartet. Das Ergebnis im Geschäftsjahr beträgt 300 TEUR (Vorjahr -56 TEUR).

Die Nebengeschäftsparte lag mit einem Jahresergebnis in Höhe von 1.377 TEUR (Vorjahr 6.759 TEUR) nahezu auf dem prognostizierten Wert. Eine Vergleichbarkeit zum Vorjahr ist aufgrund des angesprochenen Veräußerungsgewinn aus dem Verkauf der Entsorgungsbeteiligungen nur eingeschränkt möglich.

C. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2022 wurde insgesamt ein positives Jahresergebnis vor Ergebnisabführung und Ausgleichszahlung von 2.835 TEUR erwirtschaftet.

Dabei stellt sich die Ertragslage der Gesellschaft im Einzelnen wie folgt dar, wobei Sondereinflüsse des Geschäftsjahres und des Vorjahres, die einen Vergleich zwischen den Jahren verzerren würden, in einer eigenen Position dargestellt werden. Darüber hinaus werden wesentliche Ereignisse und Entwicklungen erläutert.

	31.12.2022		Vorjahr		Veränd.	Veränd.
	TEUR	%	TEUR	%	absolut ^* TEUR	rel. %
Umsatzerlöse	109.522	100,0	95.847	100,0	13.675	14,3
Materialaufwand	69.295	63,3	57.167	59,6	12.128	21,2
Rohertrag	40.227	36,7	38.680	40,4	1.547	4,0
Sonstige Erträge	76	0,1	68	0,1	8	11,8
Eigenleistungen	996	0,9	877	0,9	119	13,6
Personalaufwand	17.492	16,0	17.297	18,0	195	1,1
Abschreibungen	6.487	5,9	5.515	5,8	972	17,6
Konzessionsabgabe	3.780	3,5	3.924	4,1	-144	-3,7
sonstige Aufwendungen (inkl. sonstige Steuern)	10.743	9,8	11.249	11,7	-506	-4,5
	-37.430	-34,2	-37.040	-38,6	-390	1,1
operatives Ergebnis	2.797	2,6	1.640	1,7	1.157	> 100%
Beteiligungsergebnis	0	0,0	185	0,2	-185	-100,0
Zinsergebnis	537	0,5	658	0,7	-121	-18,4
Geschäftsergebnis	3.334	3,0	2.483	2,6	851	34,3
Sondereinflüsse	-480	-0,4	8.736	9,1	-9.216	-105,5
Ergebnis vor Steuern	2.854	2,6	11.219	11,7	-8.365	-74,6
Steuern	19	0,0	64	0,1	-45	-70,3
Ergebnis nach Steuern	2.835	2,6	11.155	11,6	-8.320	-74,6
Aufwand aus Ausgleichzahlungen an außenstehende Ges.	101	0,1	344	0,4	-243	-70,6
Aufwand aus Gewinnabführung	2.734	2,5	10.811	11,3	-8.077	-74,7
Jahresergebnis	0	0,0	0	0,0	0

Die Umsatzerlöse haben sich im Geschäftsjahr 2022 in den einzelnen Sparten wie folgt entwickelt:

Der Umsatz in der Stromsparte lag mit 62,3 Mio. EUR um 11,8 % über Vorjahresniveau (Vorjahr: 55,7 Mio. EUR).

Insgesamt lag die gesamte Stromnetzmenge im Geschäftsjahr 2022 bei 391,8 MWh (Vorjahr: 415,9 MWh). Der eigene vertriebliche Anteil belief sich dabei auf 194,8 MWh (Vorjahr: 196,9 MWh).

In der Gassparte lagen die Umsatzerlöse in 2022 mit 31,8 Mio. EUR (Vorjahr: 23,3 Mio. EUR) preisbedingt rund 36,5% über denen des Vorjahres. Witterungsbedingt und durch ein geändertes Verbraucherverhalten aufgrund der Ukraine-Krise sanken die Mengen insgesamt deutlich.

Die vertrieblichen Erdgasabsätze sanken von 418,8 MWh im Jahr 2021 auf 364,6 MWh im Geschäftsjahr. Insgesamt lag die Gasnetzmenge in 2022 bei 651,1 MWh (Vorjahr: 714,4 MWh).

Der Umsatz im Wasserbereich lag im Geschäftsjahr bei 9,0 Mio. EUR (Vorjahr: 9,6 Mio. EUR). Die nutzbare Wasserabgabe sank dabei von 3,868 Mio. m ³ im Vorjahr auf 3,504 Mio. m ³ im Jahr 2022.

Die Bädererlöse in Höhe von 1.217 TEUR beinhalten Erlöse aus der Verpachtung der Bädergrundstücke, Erlöse aus erbrachten Dienstleistungen an die Stadtwerke Velbert Bäder GmbH sowie Erlöse aus verauslagten Aufwendungen.

Der Materialaufwand lag mit 69.295 TEUR deutlich über den Aufwendungen des Vorjahres (57.167 TEUR). Ursächlich hierfür sind hauptsächlich deutlich gestiegene Bezugskosten.

Die reinen Bezugskosten für Energie und Wasser betrugen 63.241 TEUR (Vorjahr: 50.822 TEUR). Der Anstieg zum Vorjahr resultiert aus Preissteigerungen.

Die sonstigen Bezugskosten in Höhe von 2.945 TEUR (Vorjahr: 3.059 TEUR) beinhalten im Wesentlichen Verbrauchsmaterial- sowie Selbstverbrauchskosten und die Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von 3.108 TEUR (Vorjahr: 3.286 TEUR). Letztere beinhalten hauptsächlich Tiefbauleistungen sowie Kosten für das Abrechnungssystem ISU.

Auch Betreiber von regenerativen Stromerzeugungsanlagen speisten Strom in unsere Stromnetze ein. Der Strom wurde den Betreibern gemäß Erneuerbare-Energien-Gesetz (EEG) und Kraft-Wärme-Kopplung-Gesetz (KWK-G) vergütet.

Der gesamte Personalaufwand lag mit rund 17.492 TEUR um rd. 1,1 % über dem Vorjahreswert (17.297 TEUR). Der Anstieg ist begründet in den üblichen Tarif- und Stufensteigerungen sowie neu abgeschlossenen Arbeitsverträgen. Im Jahresdurchschnitt waren 221 (Vorjahr: 217) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bei der Stadtwerke Velbert GmbH beschäftigt.

Die Konzessionsabgabe an die Stadt ist im Vorjahresvergleich leicht gesunken. Die Konzessionsabgabe wurde in den Bereichen Strom-, Gas- und Wasserversorgung steuerlich und preisrechtlich voll erwirtschaftet.

Die sonstigen Aufwendungen (bereinigt um Sondereinflüsse) belaufen sich im Geschäftsjahr auf 10.743 TEUR (Vorjahr: 11.250 TEUR). Sie betreffen hauptsächlich Dienstleistungsaufwendungen und Beratungsaufwendungen in Höhe von 7.725 TEUR (Vorjahr: 8.705 TEUR) und hier zu großen Teilen IT- und Vermessungsarbeiten, Beratungs- und Dienstleistungskosten im Zusammenhang mit der ERP-System sowie nicht aktivierungsfähige Aufwendungen für den Ausbau des Breitbandnetzes.

Die Sondereinflüsse des Geschäftsjahres belaufen sich auf -480 TEUR (Vorjahr 7.270 TEUR und resultieren im Wesentlichen aus Forderungsverlusten und Verlusten aus Anlagenabgängen. Im Vorjahr wirkten sich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für Risikostrukturdaten und Abrechnungsaufwand sowie Erträgen aus den Verkäufen von Geschäftsanteilen der AWG Abfallwirtschaftsgesellschaft mbH, Wuppertal, BEG Bergische Entsorgungsgesellschaft mbH, Wuppertal und DBV Deponiegesellschaft Velbert mbH, Velbert positiv auf das Ergebnis aus.

Die Steuern in Höhe von 19 TEUR betreffen die Körperschaftsteuer nebst Solidaritätszuschlag auf den Ausgleichsanspruch des Minderheitsgesellschafters TBV in Höhe 101 TEUR. Es handelt sich hierbei um den gesellschaftsvertraglichen Mindestdividendenanspruch.

Der übersteigende Betrag in Höhe von 2.734 TEUR wird entsprechend des Ergebnisabführungsvertrags an die Gesellschafterin BVG Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH abgeführt.

Insgesamt lässt sich feststellen, dass die Gesellschaft das Geschäftsjahr 2022 mit einem Ergebnis unter Planansatz abschließt. Ursprünglich wurde ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 5.011 TEUR (tatsächlich 3.018 TEUR) erwartet. Die Hauptursachen hierfür liegen in deutlich erhöhten Energiebezugskosten aufgrund der sehr volatilen Beschaffungsmärkte mit Auswirkungen auf das Netzergebnis und die Vertriebsmarge sowie Mehraufwendungen im Zusammenhang mit neuen Altersteilzeitverpflichtungen.

D. Finanzlage

Im Geschäftsjahr 2022 stand einem Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit in Höhe von 37.014 TEUR ein Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von 9.084 TEUR und ein Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 9.417 TEUR gegenüber, was zu einer im Vergleich zum Vorjahr um 18.513 TEUR verminderten Liquidität (= liquide Mittel zzgl. Saldo Cash Pool der Stadtkasse Velbert) führte. Der Bestand an liquiden Mittel hat sich von -57 TEUR zum 31.12.2021 auf -18.570 TEUR zum Bilanzstichtag vermindert.

Das Finanzmanagement der Gesellschaft ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Die Liquidität der Stadtwerke Velbert GmbH war während des gesamten Geschäftsjahres 2022 u.a. aufgrund der Inanspruchnahme des Cash Pool der Stadt Velbert gesichert. Hinsichtlich der weiteren Entwicklung im Geschäftsjahr 2023 verweisen wir auf die Aussagen im Anhang des Jahresabschlusses (dort Abschnitt V. Nachtragsbericht).

Anstehende Investitionen, insbesondere im Bereich Breitbandausbau, werden in Zukunft in Teilen fremdfinanziert.

Investitionen

Die Stadtwerke Velbert GmbH tätigte im Geschäftsjahr Investitionen (ohne Berücksichtigung hierfür erhaltener Zuschüsse) im Bereich der Immateriellen Vermögensgegenstände und dem Sachanlagevermögen in Höhe von 38.129 TEUR (Vorjahr 18.589 TEUR). Dabei standen wie in den Vorjahren die Gewährleistung der gewohnt hohen Versorgungssicherheit sowie der Glasfaserausbau im Vordergrund.

Die in die Sparten Strom, Gas und Wasser vorgenommen Investitionen (ohne Investitionen in gemeinsame Anlagen) gliedern sich im Wesentlichen wie folgt auf:

Im Berichtsjahr wurden 2.033 TEUR in Anlagen der Stromversorgung investiert. Wesentliche Teile dieser Investitionen entfielen mit 445 TEUR auf Erweiterungen an Umspannwerken sowie mit 411 TEUR auf Investitionen in fertiggestellte Leitungsnetze und Hausanschlüsse. Auf am Bilanzstichtag angearbeitete jedoch noch nicht fertiggestellte Anlagen entfielen weitere 811 TEUR.

In die Leitungsnetze und Hausanschlüsse der Gasversorgung flossen 759 TEUR. Für Messeinrichtungen sowie Speicherung, Verdichtung und Druckregelung wurden 118 TEUR ausgegeben. In Bezugsanlagen wurden 71 TEUR investiert. In die Wärmeversorgung wurde ein Betrag von 10 TEUR investiert. Noch nicht fertiggestellt wurden Investitionen in Höhe von 95 TEUR.

In den Bereich der Wassernetze und Wasserhausanschlüsse sowie Messeinrichtungen wurden im Geschäftsjahr Investitionen Höhe von 192 TEUR getätigt. In der Wassersparte waren Investitionen in Höhe von 101 TEUR am Bilanzstichtag noch nicht abgeschlossen.

In den Bädern wurden Investitionen in Höhe von 1.178 begonnen, welche zum Stichtag 31.12.2022 noch nicht fertiggestellt waren.

Im Bereich Energiedienstleistungen wurden im Jahr 2022 insgesamt 2.497 TEUR in Photovoltaik-Technik investiert. Davon war zum 31.12.2022 Anlagen in Höhe von 1.306 TEUR noch nicht fertiggestellt.

In die Breitbandsparte wurden im Geschäftsjahr 2022 29.855 TEUR investiert. Hiervon waren zum Bilanzstichtag rd. 15.409 TEUR noch nicht fertiggestellt.

Aufteilung der Investitionen (insgesamt) in Sparten gemessen an den Gesamtinvestitionen:

Investitionen 2023

E. Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft stellt sich wie folgt dar. Wesentliche Posten und Entwicklungen werden erläutert.

Aktiva	31.12.2022		Vorjahr		Veränderungen
VERMÖGEN	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	1.534	0,9	1.996	1,3	-462
Sachanlagen	125.062	70,7	93.354	61,8	31.708
Finanzanlagen	24.448	13,7	30.624	20,3	-6.176
Langfristig gebundenes Vermögen	151.044	85,3	125.974	83,4	25.070
Mittelbindung bis zu einem Jahr
Vorräte	1.229	0,7	2.861	1,8	-1.632
Kundenforderungen	21.647	12,2	17.885	11,8	3.762
Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.303	1,3	3.106	2,1	-803
Sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten	583	0,3	309	0,2	274
Flüssige Mittel	118	0,2	949	0,7	-831
Kurzfristig gebundenes Vermögen	25.880	14,7	25.110	16,6	769
Vermögen insgesamt	176.924	100,0	151.084	100,0	25.839

Das Anlagevermögen ist mit 151.044 TEUR (Vorjahr: 125.974 TEUR) nach wie vor der größte Aktivposten der Stadtwerke Velbert GmbH. Hohe Investitionen in den Breitbandausbau und eine stetige Modernisierung der Netze sind hauptsächlich verantwortlich für den Anstieg im Vergleich zum Vorjahr. Die hohe Anlagenintensität in Höhe von 85,3 % (Vorjahr: 83,9%) ist typisch für ein Versorgungsunternehmen und entspricht dem Branchenvergleich. Neue Investitionen in das Breitbandnetz werden in Teilen fremdfinanziert.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen gliedern sich wie folgt auf die einzelnen Sparten und Geschäftszweige der Gesellschaft auf:

	2022 in TEUR	Anteil am Gesamtbuchwert	2021	Anteil am Gesamtbuchwert
Strom	23.687	18,7	23.045	24,2
Gas	16.232	12,8	18.893	19,8
Wasser	11.987	9,5	13.168	13,8
Breitband	58.851	46,5	34.508	36,2
Bäder und gemeinsame Anlagen	15.839	12,5	5.737	6,0
Summe	126.596	100,0	95.351	100,0

Die Finanzanlagen bestehen im Wesentlichen aus Ausleihungen.

Im Geschäftsjahr 2015 wurde der Konzernmutter BVG Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH, Velbert, ein Darlehen in Höhe von 10.000 TEUR gewährt. Die vertraglich vereinbarte Tilgung beträgt 1.000 TEUR pro Jahr, allerdings machte die BVG unmittelbar mit Vertragsunterzeichnung von ihrer Option Gebrauch, die Tilgung auszusetzen. Das Darlehen valutiert somit zum 31. Dezember 2022 nach wie vor mit 10.000 TEUR.

Im Jahr 2018 hat die BVG 19,5% der von der Westenergie AG gehaltenen Anteile an der SWV übernommen. Um diesen Anteilskauf zu finanzieren, wurde der BVG ein weiteres Darlehen in Höhe von 22.450 TEUR gewährt. Die vertraglich vereinbarte Tilgung beträgt 1.000 TEUR pro Jahr. Der Darlehensnehmer machte jedoch unmittelbar mit Vertragsunterzeichnung von seiner Option die Tilgung auszusetzen Gebrauch. In den Jahren 20192022 wurden dennoch jeweils 750 TEUR getilgt. Des Weiteren wurde im Dezember 2022 eine Sonderzahlung von 5.421 TEUR geleistet. Das Darlehen valutiert somit zum 31. Dezember 2022 mit 14.029 TEUR.

Das kurzfristige Vermögen setzt sich hauptsächlich aus den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 21.647 TEUR (Vorjahr: 17.885 TEUR zusammen.

Die Kundenforderungen beinhalten neben den bereits in Rechnung gestellten und noch nicht beglichenen Erlösen, Forderungen aus noch nicht abgerechneten geschätzten Verbräuchen. Vom Kunden bereits erhaltene Abschläge werden von diesen Forderungen abgesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 562 TEUR (Vorjahr: 284 TEUR) beinhalten hauptsächlich Forderungen gegen das Finanzamt aus Steuerüberzahlungen.

Passiva	31.12.2022		Vorjahr		Veränderungen
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
KAPITAL
Eigenkapital	81.141	45,9	81.141	53,7	0
Empfangene Ertragszuschüsse	5.006	2,8	4.999	3,3	7
Eigenmittel	86.147	48,7	86.140	57,0	7
Empfangene Ertragszuschüsse	2.145	1,2	2.143	1,4	2
Pensionsrückstellungen	296	0,2	302	0,2	-6
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	44.614	25,2	32.692	21,6	11.922
Mittel- und langfristiges Fremdkapital	47.055	26,6	35.137	23,2	11.918
Sonstige Rückstellungen	7.782	4,4	7.136	4,7	646
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.078	1,2	2.058	1,4	20
Lieferantenverbindlichkeiten	14.353	8,2	10.023	6,6	4.330
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	98	0,1	8.785	5,8	-8.687
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	19.411	11,0	1.805	1,2	17.606
Kurzfristiges Fremdkapital	43.722	24,9	29.807	19,7	13.915
Kapital insgesamt	176.924	100,2	151.084	99,9	25.840

Das Eigenkapital in Höhe von 81.141 TEUR ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert. Die Eigenkapitalquote beträgt 45,8% (Vorjahr 53,7%).

Die empfangenen Ertragszuschüsse in Höhe von 7.151 TEUR (Vorjahr: 7.142 TEUR) beinhalten empfangene Baukostenzuschüsse für Leitungsnetze und Hausanschlüsse. Sie werden passiv abgegrenzt und sukzessiv über die jeweilige Laufzeit aufgelöst. Die quotale Zuteilung in der Vermögenslage zu Eigen- und Fremdmittel erfolgte im Verhältnis 70 zu 30.

Das mittel- bzw. langfristige Fremdkapital beinhaltet im Vorjahr im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Diese Fremdmittel sind zweckgebunden und wurden im Zusammenhang mit dem Ausbau der Breitbandsparte aufgenommen.

Das kurzfristige Fremdkapital besteht vor allem aus den Sonstigen Rückstellungen in Höhe von 7.782 TEUR (Vorjahr: 7.136 TEUR), den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 14.353 TEUR (Vorjahr: 10.023 TEUR) sowie aus den unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Cashpool-Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert in Höhe von 18.688 TEUR.

Die Sonstigen Rückstellungen (mittel-, lang- und kurzfristig insgesamt) betreffen zu 29,2% (Vorjahr 48,2%) Verpflichtungen aus dem Bereich der Energie- und Wasserversorgung. Der Rückgang der Rückstellungen in diesem Teilbereich im Vergleich zum Vorjahr resultiert hauptsächlich aus der Auflösung der Rückstellung für Risikovorsorgen im Bereich Strom und Gas (1.215 TEUR).

Die übrigen sonstigen Rückstellungen decken im Wesentlichen Personalverpflichtungen ab. Hier belastete im Berichtsjahr insbesondere der Anstieg der Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen um 545 TEUR das Ergebnis.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind geprägt von kurz vor dem Bilanzstichtag eingegangenen Rechnungen aus Energie- und Wasserlieferungen.

Die sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Cashpool-Verbindlichkeiten (18.688 TEUR) gegenüber der Stadt Velbert.

F. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zu wesentlichen Steuerungsgrößen der Gesellschaft gehören insbesondere das Jahresergebnis insgesamt vor Ergebnisabführung wie auch der jeweilige Spartenerfolg.

Dabei spiegelt sich die Leistungsfähigkeit der Gesellschaft jedoch nicht nur in wirtschaftlichen Kennzahlen wider, sondern drückt sich auch in der gewohnt hohen Versorgungssicherheit der Versorgungsnetze aus. Die Versorgungssicherheit wird im Q-Element bei der Bundesnetzagentur gemessen. Bei dieser müssen alle Störfälle gemeldet werden. Bei einer geringen Anzahl an Störfällen erhält man über die Erlösobergrenze einen Bonus. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die SWV den Bonus erhalten.

Neben ihrem Kerngeschäft in der Versorgungswirtschaft übernimmt die Stadtwerke Velbert GmbH zusätzlich Verantwortung für die Stadt und die Region. Mit attraktiven Bädereinrichtungen fördert die Gesellschaft die Gesundheit und Erholung der Menschen in unserer Region. Als Unternehmen in mehrheitlich kommunaler Hand wird die unternehmerische, soziale und ökologische Verantwortung sehr ernst genommen. Die Gesellschaft engagiert sich stark für die Stadt Velbert und für kulturelle und sportliche Einrichtungen.

Es werden Arbeitsplätze zur Verfügung gestellt. Durch die bewusst regionale Einkaufspolitik werden zahlreiche Aufträge an die heimischen Unternehmen und Handwerksbetriebe vergeben. So bleibt der überwiegende Teil des Auftragsvolumens in der Region und sichert so wiederum Arbeitsplätze.

G. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Im bisherigen Verlauf des Geschäftsjahres 2023 wurde die Branche insbesondere mit den neuen gesetzlichen Vorgaben aus den Energiepreisbremsen konfrontiert, die innerhalb kurzer Fristen umzusetzen waren. Zu Beginn des Jahres 2023 ergaben sich für unsere Gesellschaft massive Probleme bei der systemseitigen Umsetzung der neuen Regelungen. Die Folge war eine sehr angespannte Liquiditätslage, die sich allerdings im weiteren Verlauf des Jahres 2023 wieder weitgehend normalisiert hat.

Für das Geschäftsjahr 2023 gehen wir als Gesellschaft von einer Verschärfung des wettbewerblichen Umfeldes sowohl im Strom- als auch im Gasgeschäft aus. Die Risiken auf der Beschaffungsseite sind nach wie vor hoch, volatile Preise und damit verbundene höhere Margin-Zahlungen im Zusammenhang mit der Energiebeschaffung können zu einem erhöhten Liquiditätsbedarf führen, obwohl sich im Verlauf des Jahres 2023 wieder eine gewisse Beruhigung der Energiemärkte ergeben hat. Die Preise schwanken derzeit nicht mehr so stark, befinden sich aber im Vergleich zu den Vorjahren auf einem immer noch sehr hohen Niveau, wodurch die Vertriebsmargen der kommenden Jahre negativ beeinflusst werden könnten.

Trotz der zunehmenden Wettbewerbsdynamik wird eine erfolgreiche Entwicklung angestrebt. Dabei ist unsere Geschäftspolitik auf Verlässlichkeit und langfristige Kundenbindung ausgerichtet.

Daneben besteht nach wie vor das Risiko der Insolvenzen von Kunden mit damit verbundenen Zahlungsausfällen. Auch ist die Gefahr des ungeplanten Eintritts von Neukunden, die aufgrund von Ausfällen von Energievertrieben in die Ersatzversorgung aufgenommen werden müssen, nach wie vor gegeben.

Natürlich ergeben sich durch diese Risiken auch Chancen, wie bei der Gewinnung von Neukunden die damit gegebene Möglichkeit der Steigerung von Marktanteilen und Margenoptimierung. Auch das Risiko der volatilen Preise bei der Energiebeschaffung bietet die Möglichkeit, dass an günstigen Beschaffungszeitpunkten das Portfolio insgesamt verbessert wird.

Entwicklung der Ertragslage

Für das Geschäftsjahr 2023 prognostizieren wir ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von rd. 4,7 Mio. EUR (Verteilung: Strom 2,7 Mio. EUR, Gas 4,0 Mio. EUR, Wasser 0,9 Mio. EUR, Energie- und technische Dienstleistungen 0,5 Mio. EUR, Bäder und Nebengeschäfte 0,9 Mio. EUR sowie Breitband -4,3 Mio. EUR). Der aktuelle Forecast (Stand 3. Quartal 2023) zeigt ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 4,8 Mio. EUR und liegt damit auf dem Niveau der Planwerte für 2023, wobei die einzelnen Sparten sich in Teilen anders entwickeln als ursprünglich geplant.

Strom

Die Strom-Netz Sparte liegt lt. Forecast 2023 mit -362 TEUR leicht unter Planansatz. Der Strom-Vertrieb liegt mit 153 TEUR deutlich unter Plan. Es werden zwar aufgrund von Mengen- und Preisanpassungen höhere Umsatzerlöse generiert, jedoch entwickeln sich die Beschaffungskosten aufgrund der aktuellen Spotmarktpreise überproportional zu den Umsatzerlösen.

Gas

Die Gas-Netz Sparte liegt mit 1.002 TEUR nahezu auf Plan, während der Gas-Vertrieb mit 8.403 TEUR deutlich über Planansatz liegt. Dies resultiert in erster Linie aus Mengenzuwächsen für Neukunden sowie aus Preiserhöhungen, bei günstigen Einkaufskonditionen.

Wasser

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit liegt lt. Forecast 2023 für die Wassersparte deutlich unter Planansatz. Ursächlich sind hierfür geringere Umsatzerlöse sowie deutlich gestiegene Beschaffungskosten. Die Beschaffungskosten erhöhten sich um rd. 30% im Vergleich zum Vorjahr. Zukünftige Preisanpassungen sind unabdingbar.

Bäder

Da der Bäderbetrieb in eine eigene Gesellschaft ausgegliedert und der Pachtvertrag für die Grundstücke und Dienstleistungsvertrag für die erbrachten Leistungen so ausgelegt sind, dass die bei den Stadtwerken entstanden Aufwendungen an die Bädergesellschaft weiterbelastet werden, wird das Ergebnis in Zukunft aus dieser Sparte keinen nennenswerten Einfluss auf die Ertragslage der Stadtwerke haben.

Breitband

Die Umsetzung des eingangs erwähnten Breitbandprojektes ist langfristig angelegt. Kurzfristig werden hier, aufgrund des Ausbaufortschritts noch geringe, aber stetig steigende Erträge generiert. Der hohe Investitionsaufwand belastet aber das Ergebnis der kommenden Jahre über Fremdkapitalzinsen und Abschreibungen. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird mit -4.412 TEUR nahezu auf Planansatz liegen.

Investitionen 2023

Die Stadtwerke Velbert GmbH plant für das Geschäftsjahr 2023 Investitionsmaßnahmen in Höhe von 34.890 TEUR (Plan 2022: 53.770 TEUR). Die Höhe resultiert insbesondere aus den Investitionen in den Ausbau des Glasfasernetzes im Geschäftsfeld Breitband (18.000 TEUR). Darüber hinaus ist vorgesehen, in gemeinsame Anlagen 584 TEUR, in Versorgungsanlagen 11.042 TEUR und den Bäderbetrieb 5.264 TEUR zu investieren.

Für Investitionen im Zusammenhang mit dem weiter voranschreitenden Breitbandausbau werden in den nächsten Jahren rund 80.000 TEUR benötigt. Für die Finanzierung der Investitionen wurde im Sommer 2019 ein Kreditvertrag in Höhe von insgesamt 50.000 TEUR abgeschlossen. Die Tranchen sind alle ausbezahlt worden. Aktuell laufen Kreditverhandlungen, um den weiteren Ausbau zu finanzieren.

2. Chancen- und Risikobericht

Das Risikomanagement hat das Ziel, frühestmöglich Entwicklungen zu erkennen, die den Fortbestand der Stadtwerke Velbert GmbH gefährden könnten und auf diese Entwicklungen entsprechend zu reagieren. Das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) schreibt dessen Einrichtung zwingend vor.

Wir haben unser Risikomanagementsystem in die internen Berichtsstrukturen integriert; es ist damit Bestandteil des gesamten Planungs-, Steuerungs- und Berichterstattungsprozesses.

Chancen und Risiken werden im Rahmen der langfristigen Unternehmensplanung, der jährlichen sowie der unterjährigen Berichte für alle Geschäftsaktivitäten beurteilt.

Wir steuern unsere Geschäftsprozesse derzeit auf Basis der laufend fortgeschriebenen Wirtschaftsplanung, um eventuelle Fehlentwicklungen frühzeitig zu erkennen und gegebenenfalls Maßnahmen zur Risikovermeidung, -reduzierung und -absicherung einzuleiten.

Die kontinuierliche Früherkennung sowie Erfassung, Bewertung, Steuerung und Überwachung der Risiken erfolgt durch eine Risikoberichterstattung. Im Rahmen des Risikomanagementprozesses identifizieren wir regelmäßig alle relevanten Risikopotenziale und bewerten sie nach ihrer potenziellen Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit. So ermöglichen wir eine systematische Analyse unserer Risikolage, die in einer computergestützten Risikodokumentation erfasst und fortgeschrieben wird.

Die Führungs- und Aufsichtsgremien erhalten regelmäßig Informationen über die aktuelle Risikosituation.

Risiken der künftigen Entwicklung

Die wesentlichsten Risiken für die Stadtwerke Velbert GmbH unterteilen wir in folgende Kategorien:

Betriebsrisiken

In den Verteilungsanlagen des Versorgungsbereiches betreiben wir technologisch komplexe Anlagen. Dies gilt ebenfalls für den Bäderbereich. Längere Betriebsstörungen oder der Ausfall von Anlagen oder Komponenten könnten unsere Ertragslage beeinträchtigen. Den Ausfallrisiken begegnen wir, indem wir unsere Wartungs-, Instandhaltungs- und Erneuerungsprogramme kontinuierlich optimieren. Wir verbessern ständig die technischen Standards und schulen unser Betriebspersonal intensiv. Gegen dennoch eintretende Schadensfälle sind wir in einem wirtschaftlich sinnvollen Umfang versichert.

Komplexe Informationstechnologien erlangen in Unternehmen eine immer stärkere Bedeutung. Ihr Einsatz bedingt jedoch auch eine zunehmende Abhängigkeit. Ausfälle oder Störungen der Systeme können den Betrieb erheblich beeinträchtigen. Die Risiken im Datenverarbeitungsbereich sichern wir deshalb mit modernen Sicherungssystemen ab.

Die Anreizregulierung ist grundsätzlich mit sinkenden Netzentgelteinnahmen verbunden. Folgerichtig sind notwendige Investitionen in die kommunale Infrastruktur von Netzbetreibern betroffen.

Unsere Gesellschaft hat wesentliche Bereiche ihrer IT ausgelagert. In den nächsten Jahren führen auslaufende Verträge mit den entsprechenden Dienstleistern dazu, dass die Gesellschaft gezwungen sein wird, sich in diesem Bereich neu aufzustellen. Die ERP-Umstellung wurde in 2021 und 2022 umgesetzt. Die Billing-Umstellung steht noch aus.

Marktrisiken

Neben den generellen Risiken aus den Herausforderungen der Energiewende und den allgemeinen konjunkturellen Risiken ergeben sich infolge der Liberalisierung des Strom- und Gasmarktes wettbewerbsbedingte Preis- und Absatzrisiken, aber auch neue Vermarktungschancen.

Die Gesellschaft begegnet diesen Risiken mit geeigneten Preis- und Vertriebsstrategien, einem konsequenten Kostenmanagement sowie mit einem vorsichtigen Ansatz in der Planung der jeweiligen Sparte.

Weitere Risiken entstehen aus einem deutlich volatileren politischen, rechtlichen und gesellschaftlichen Umfeld mit der Folge, dass die gesamte Branche laufend Anpassungsprozessen unterworfen ist.

Nachteilige Auswirkungen kann auch der Verlust von Know-How-Trägern haben. Aufgrund der hohen Spezifität des Wissens und des Fehlens von qualifizierten Nachwuchskräften ist adäquates Ersatzpersonal kaum kurzfristig verfügbar.

Geschäftspartnerrisiken

Fremdanbieter liefern der Stadtwerke Velbert GmbH Materialien, Dienstleistungen, Anlagen und Anlagenkomponenten. Dadurch sind Lieferverzögerungen, Lieferausfälle und Qualitätsmängel der bezogenen Komponenten möglich. Dies kann zu Produktionsstörungen führen und unsere Ertragslage beeinflussen. Wir begrenzen derartige Risiken durch eine sorgfältige Auswahl unserer Lieferanten und eine enge Zusammenarbeit mit ihnen. Darüber hinaus bestehen Risiken durch Zahlungsverzögerungen oder -ausfälle im Kundenbereich, die wir durch ein verstärktes Forderungsmanagement steuern und kontrollieren. Liquiditätsrisiken überwachen und steuern wir im Rahmen der kurz- und langfristigen Finanzplanung.

Mit unserer Strategie einer Diversifizierung der Lieferanten und der Beschaffungszeitpunkte für Energie grenzen wir die Risiken ein und nutzen die Chancen, um für unsere Kunden Energiebeschaffungspreise realisieren zu können, die besser sind als der Marktdurchschnitt.

Entwicklungen, die im Sinne des KonTraG bestandsgefährdend sein können oder geeignet sind, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Stadtwerke Velbert GmbH wesentlich zu beeinträchtigen, liegen derzeit nach unserer Einschätzung nicht vor.

Chancen

Chancen werden langfristig vornehmlich in den derzeit im aufbaubefindlichen neuen Geschäftsfeldern (Energiedienstleistungen, Breitbandausbau) gesehen. Durch verschiedene Pilotprojekte innerhalb des Unternehmens versuchen wir uns intern und gegenüber dem Kunden besser und transparenter aufzustellen. Darüber hinaus entwickelt die Gesellschaft Großprojekte im Sektor der erneuerbaren Energien. Es handelt sich hierbei um sehr liquiditätsintensive Vorhaben. Machbarkeitsstudien dahingehend wurden und werden kontinuierlich durchgeführt.

H. Stellungnahme gemäß § 108 Abs. 2 Nr. 2 Gemeindeordnung NRW

Gemäß § 108 Abs. 2 Nr. 2 der Gemeindeordnung NRW gibt die Stadtwerke Velbert GmbH folgende Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zweckerreichung ab:

Unternehmensgegenstand der Stadtwerke Velbert GmbH ist die unmittelbare und mittelbare Versorgung insbesondere der Bevölkerung und der industriellen und gewerblichen Wirtschaft mit Elektrizität, Erdgas und Wasser sowie mit den damit zusammenhängenden Dienstleistungen.

Die Stadtwerke Velbert GmbH ist nach wie vor ein leistungsstarkes und wettbewerbsfähiges Dienstleistungsunternehmen. Von ihr werden Energieberatungen von Privat- und Gewerbekunden hinsichtlich eines ressourcenschonenden und umweltfreundlichen Energieeinsatzes sowie zur Förderung von Energiesparmaßnahmen einschließlich des Einsatzes unerschöpflicher Energieträger durchgeführt.

I. Gesamtaussage

Die gesetzlichen Vertreter der Stadtwerke Velbert GmbH versichern, dass in diesem Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft nach bestem Wissen so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, und dass die wesentlichen Chancen und Risiken beschrieben sind.

Velbert, den 15. November 2023

Stadtwerke Velbert GmbH

Stefan Freitag

Dr. Kai-Uwe Dettmann

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Stadtwerke Velbert GmbH, Velbert

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Velbert GmbH, Velbert, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Velbert GmbH, Velbert, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Stromverteilung, Gasverteilung und Messstellenbetrieb nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG sowie § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung des Tätigkeitsabschlusses - geprüft.

―	Nach unserer Beurteilung wurden die Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten.
―	Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und der Tätigkeitsabschlüsse in Übereinstimmung mit § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach § 6b Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F. (07.2021)) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG" weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualitätsmanagementstandards: Anforderungen an das Qualitätsmanagement in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QMS 1 (09.2022)) an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten. Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten.

Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass der jeweilige Tätigkeitsabschluss kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens , Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten der Gesellschaft nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

―	ob die gesetzlichen Vertreter ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten haben und
―	ob die Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG entsprechen.

Ferner umfasst unsere Zielsetzung, einen Vermerk in den Bestätigungsvermerk aufzunehmen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG beinhaltet.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sowie nach § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung der Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für den jeweiligen Tätigkeitsabschluss keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

Düsseldorf, den 30. November 2023

Grant Thornton AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hermann Schulze Osthoff, Wirtschaftsprüfer

Christoph Heinrich, Wirtschaftsprüfer

Tätigkeitsabschlüsse zum 31. Dezember 2022

Dokumentation Tätigkeitsabschluss 2022:

Gegenstand der Dokumentation ist die Darstellung der Systematik bei der Erstellung des Tätigkeitsabschlusses 2022. Datenbasis hierbei ist die Kostenstellenrechnung zum 31.12.2022. Die Aktivitäten-GuV und -Bilanz ist zunächst in folgende Tätigkeitsbereiche zu unterteilen:

―	Strom-Netz
―	Strom-Sonstiges
―	Gas-Netz
―	Gas-Sonstiges
―	Messstellenbetrieb
―	Sonstiges

GuV:

Ausgangsbasis der Unbundling-GuV sind zunächst alle GuV-relevanten Buchungen, welche in einem ersten Schritt zu einer Kostenstellen-Kostenarten-Matrix verdichtet wurden. Anschließend wurden all jene Kostenstellen, welche direkt den oben angeführten Tätigkeiten zugerechnet werden konnten, diesen zugeordnet (z.B. alle Kostenstellen 93xxxxx wurden der Tätigkeit Wasser zugerechnet).

Nach dieser direkten Zuordnung verblieben im Wesentlichen die Kostenstellen des Gemeinsamen Bereiches (Kostenstellen 90xxxxx), welche mittels Schlüsselung auf die Tätigkeitsbereiche der Stadtwerke Velbert GmbH zu verteilen sind. Der Gemeinsame Bereich beinhaltet dabei im Wesentlichen Querschnittsfunktionen, welche von allen oder mehreren Geschäftsbereichen in ggf. unterschiedlichem Umfang in Anspruch genommen werden. Zu nennen sind hier beispielsweise die Allgemeine Verwaltung (Geschäftsführung, Rechnungswesen, Personalwesen etc.), der Bereich der Hilfsbetriebe/Monteure (eine eindeutige Trennung und Zuordnung zu den Netzbereichen Strom, Gas und Wasser ist hier nur schwer möglich) sowie der Vertrieb.

Für jede Kostenstelle des Gemeinsamen Bereiches wurden sachgerechte Schlüsselungen entsprechend der jeweiligen Leistungserbringung ermittelt. Dabei wurde vereinfacht folgende Systematik angewendet:

1. Allgemeine Verwaltung, welche im Wesentlichen intern dienstleistend tätig ist, wurde weitestgehend entlang der Hierarchiestruktur (Organigramm) bzw. über die Schlüsselgröße "Mitarbeiteranzahl" verteilt

2. Hilfsbetriebe / Monteure, welche ausschließlich den Netzaktivitäten zuzurechnen sind, wurden auf Basis von Schlüsselgrößen, welche die Netzgröße und damit zusammenhängend den Instandhaltungsaufwand sachgerecht abbilden (Leitungslängen, Anzahl Hausanschlüsse, Investitionen, Zähleranzahl etc.), verteilt

3. Vertrieb, Verteilung im Wesentlichen über den Verteilungsschlüssel "gewichtete Kundenanzahl"

Sämtliche Umlagenschlüssel wurden mit entsprechenden Hinweisen zur Schlüsselbildung dokumentiert.

Bilanz:

Die Anlagenbuchhaltung beinhaltet pro Vermögensgegenstand des Anlagevermögens ebenfalls eine Zuordnung zu Kostenstellen. Daher konnte die oben dargestellte Kostenstellenbasierte Umlage auch auf das Anlagevermögen angewendet werden. Hierdurch konnte sichergestellt werden, dass die Güter des Anlagevermögens in der gleichen Systematik wie in der GuV auf die Aktivitäten verteilt wurden (sowohl direkt zurechenbare Anlagegüter (z.B. Wasserrohre) als auch die Güter des Gemeinsamen Bereiches (z.B. Verwaltungsgebäude)).

Anders als im Vorjahr wurden die Vermögensgegenstände aus der Darlehensgewährung an die Muttergesellschaft nicht in den sonstigen Vermögensgegenständen, sondern im Finanzanlagevermögen ausgewiesen.

Die für den regulierten Netzbereich direkt erfassten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden vollständig den Bereichen Strom-Netz und Gas-Netz zugeordnet. Für die Bereiche Strom-Sonstiges, Gas-Sonstiges sowie Sonstiges erfolgte eine Verteilung über Schlüssel.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden überwiegend direkt den Bereichen Strom-Sonstiges, Gas-Sonstiges sowie Sonstiges zugeordnet. Insbesondere der Posten "Andere sonstige Forderungen" wurde auf alle Bereiche geschlüsselt.

Das Eigenkapital stellt eine Residualgröße dar und führt somit zum Ausgleich von Aktiva und Passiva in den einzelnen Unternehmensbereichen.

Die Ertragszuschüsse für Strom und Gas wurden vollständig im Netzbereich dargestellt. Die Ertragszuschüsse für Wasser liegen im Bereich Sonstiges.

Die direkt dem Netzbereich zugerechneten Rückstellungen wurden in den Bereichen Strom-Netz und Gas-Netz ausgewiesen. Die ausschließlich dem Bereich Sonstiges zuzuordnenden Rückstellungen wurden direkt dort erfasst. Alle weiteren Rückstellungen wurden anteilig auf alle Bereiche geschlüsselt.

Die direkt zugerechneten Verbindlichkeiten des Netzbereiches wurden in den Bereichen Strom-Netz und Gas-Netz ausgewiesen bzw. anteilig zugeschlüsselt. Die direkt zugerechneten Verbindlichkeiten des Bereiches Sonstiges wurden dort erfasst. Die verbleibenden Verbindlichkeiten wurden geschlüsselt in den Bereichen Strom-Sonstiges, Gas-Sonstiges sowie Sonstiges abgebildet.

Tätigkeitsabschlüsse und Angaben nach § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - Bilanz Gesamtunternehmen -

a) Bilanz des Bereichs Strom

Aktiva

	31.12.2022			31.12.2021
	Strom- Netz	Strom- Rest	Strom- Gesamt	Strom- Netz	Strom- Rest	Strom- Gesamt
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	551.701	81.022	632.723	706.401	103.741	810.142
II. Sachanlagen	25.817.823	525.897	26.343.720	25.982.124	212.323	26.194.447
III. Finanzanlagen	5.596.329	2.723.288	8.319.617	8.057.878	3.921.127	11.979.005
A. Anlagevermögen	31.965.853	3.330.207	35.296.060	34.746.403	4.237.191	38.983.594
I. Vorräte	681.755	0	681.755	575.126	0	575.126
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.116.920	5.863.960	7.980.880	6.641.936	4.645.760	11.287.696
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr EUR 0)
III. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	51.510	-56.560	-5.050	0	0	0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr EUR 0)
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	14.149	21.273	35.422	44.105	247.818	291.923
B. Umlaufvermögen	2.864.333	5.828.674	8.693.007	7.261.168	4.893.578	12.154.745
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0	107	107	0	1.393	1.393
Aktiva	34.830.186	9.158.988	43.989.174	42.007.571	9.132.162	51.139.732
Passiva
	31.12.2022			31.12.2021
	Strom- Netz	Strom- Rest	Strom- Gesamt	Strom- Netz	Strom- Rest	Strom- Gesamt
A. Eigenkapital	15.098.939	-1.189.216	13.909.723	29.701.344	1.955.086	31.656.430
B. Bau- und Ertragszuschüsse	2.191.032	0	2.191.032	2.223.879	0	2.223.879
1. Pensionsrückstellungen	76.084	50.723	126.807	77.632	51.755	129.386
2. Sonstige Rückstellungen	1.369.493	701.803	2.071.295	1.199.401	1.458.408	2.657.809
C. Rückstellung	1.445.576	752.526	2.198.102	1.277.033	1.510.162	2.787.195
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.761.084	0	7.761.084	5.493.403	0	5.493.403
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 471.326,67 (Vorjahr: EUR 83.333)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.045.996	3.648.527	6.694.524	2.544.020	2.334.444	4.878.463
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 6.694.524 (Vorjahr: EUR 4.878.463)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen UN	0	0	0	302.756	2.931.720	3.234.476
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr: EUR 3.234.746)
4. Verbindlichkeiten gegenüber UN mit Beteiligungsverhältnis	0	0	0	20.631	96.279	116.910
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr: EUR 1.198.372)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	5.178.857	5.947.151	11.126.008	314.560	304.471	619.031
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 11.125.785 (Vorjahr: EUR 619.031)
D. Verbindlichkeiten	15.985.938	9.595.679	25.581.616	8.675.370	5.666.913	14.342.283
E. Rechnungsabgrenzungsposten	108.701	0	108.701	129.946	0	129.946
Passiva	34.830.186	9.158.988	43.989.174	42.007.571	9.132.162	51.139.733

b) Bilanz des Bereichs Gas

Aktiva

	31.12.2022			31.12.2021
	Gas- Netz	Gas- Rest	Gas- Gesamt	Gas- Netz	Gas- Rest	Gas- Gesamt
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	411.388	39.187	450.575	522.108	49.734	571.842
II. Sachanlagen	17.789.229	334.329	18.123.558	17.919.464	401.279	18.320.743
III. Finanzanlagen	1.229.004	5.126.704	6.355.708	1.769.582	7.381.689	9.151.271
A. Anlagevermögen	19.429.621	5.500.220	24.929.841	20.211.154	7.832.702	28.043.856
I. Vorräte	380.454	0	380.454	348.197	1.792.125	2.140.322
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.035.840	8.122.317	12.158.157	2.092.463	2.887.148	4.979.612
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr EUR 0)
III. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	-11.110	-156.550	-167.660	0	0	0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr EUR 0)				0	0
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	16.064	32.827	48.891	50.076	319.294	369.370
B. Umlaufvermögen	4.421.249	7.998.594	12.419.843	2.490.736	4.998.568	7.489.304
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0	79	79		1.027	1.027
Aktiva	23.850.870	13.498.893	37.349.763	22.701.890	12.832.296	35.534.187
Passiva
	31.12.2022			31.12.2021
	Gas- Netz	Gas- Rest	Gas- Gesamt	Gas- Netz	Gas- Rest	Gas- Gesamt
A. Eigenkapital	18.179.998	5.229.630	23.409.628	16.732.486	4.993.665	21.726.151
B. Bau- und Ertragszuschüsse	2.621.033	0	2.621.033	2.657.982	0	2.657.982
1. Pensionsrückstellungen	56.221	37.480	93.701	57.364	38.243	95.607
2. sonstige Rückstellungen	823.294	2.592.696	3.415.990	907.963	2.603.289	3.511.253
C. Rückstellung	879.515	2.630.176	3.509.691	965.328	2.641.532	3.606.860
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0	0	0	0	0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr: EUR 0)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	535.790	2.252.674	2.788.463	1.093.847	1.555.221	2.649.067
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 2.788.463 (Vorjahr: EUR 2.649.067)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen UN	0	0	0	827.214	3.374.001	4.201.215
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr: EUR 4.201.215)
4. Verbindlichkeiten gegenüber UN mit Beteiligungsverhältnis	0	0	0	30.947	110.033	140.980
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr: EUR 140.980)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	1.408.013	3.386.413	4.794.426	117.314	157.844	275.158
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 4.794.173 (Vorjahr: EUR 275.158)
D. Verbindlichkeiten	1.943.802	5.639.087	7.582.889	2.069.321	5.197.099	7.266.420
E. Rechnungsabgrenzungsposten	226.522	0	226.522	276.774	0	276.774
Passiva	23.850.870	13.498.893	37.349.763	22.701.891	12.832.296	35.534.187

c) Bilanz des Bereichs Sonstiges und Gesamtunternehmen

Aktiva

	31.12.2022			31.12.2021
	Moderner Messstellenbetrieb	Sonstiges	Gesamtunternehmen	Moderner Messstellenbetrieb
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0	450.242	1.533.540	0
II. Sachanlagen	0	80.594.603	125.061.881	0
III. Finanzanlagen	0	9.773.118	24.448.443	0
A. Anlagevermögen	0	90.817.963	151.043.864	0
I. Vorräte	0	166.735	1.228.944	0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	92.304	1.977.688	22.209.029	0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr EUR 0)
III. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0	2.475.804	2.303.094	0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr EUR 0)
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	0	34.043	118.357	0
B. Umlaufvermögen	92.304	4.654.269	25.859.423	0
C. Rechnungs-	0	21.165	21.352	0
abgrenzungsposten
Aktiva	92.304	95.493.398	176.924.639	0
Passiva
	31.12.2022			31.12.2021
	Moderner Messstellenbetrieb	Sonstiges	Gesamtunternehmen	Moderner Messstellenbetrieb
A. Eigenkapital	92.304	43.729.790	81.141.445	0
B. Bau- und Ertragszuschüsse	0	2.339.409	7.151.475	0
1. Pensions-	0	75.079	295.586	0
rückstellungen
2. sonstige Rückstellungen	0	2.295.030	7.782.316	0
C. Rückstellung	0	2.370.109	8.077.902	0
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	38.930.446	46.691.530	0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
EUR 2.356.633 (Vorjahr: EUR 416.667)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	4.870.168	14.353.155	0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 4.977.973 (Vorjahr: EUR 2.495.415)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen UN	0	0	0	0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr: EUR 1.005.501)
4. Verbindlichkeiten gegenüber UN mit Beteiligungsverhältnis	0	98.005	98.005	0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 89.070 (Vorjahr: EUR 85.962)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	0	3.155.471	19.075.905	0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 3.155.051 (Vorjahr: EUR 3.050.760)
D. Verbindlichkeiten	0	47.054.090	80.218.595	0
E. Rechnungs-	0	0	335.223	0
abgrenzungsposten
Passiva	92.304	95.493.398	176.924.639	0

	31.12.2021
	Sonstiges	Gesamtunternehmen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	613.827	1.995.811
II. Sachanlagen	48.839.090	93.354.280
III. Finanzanlagen	9.493.590	30.623.866
A. Anlagevermögen	58.946.507	125.973.958
I. Vorräte	145.537	2.860.986
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.804.078	18.071.386
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr EUR 0)
III. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.203.714	3.203.714
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr EUR 0)
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	287.625	948.918
B. Umlaufvermögen	5.440.955	25.085.004
C. Rechnungs-	22.699	25.119
abgrenzungsposten
Aktiva	64.410.162	151.084.081
Passiva
	31.12.2021
	Sonstiges	Gesamtunternehmen
A. Eigenkapital	25.211.954	78.594.535
B. Bau- und Ertragszuschüsse	2.260.239	7.142.100
1. Pensions-	76.606	301.600
rückstellungen
2. sonstige Rückstellungen	967.127	7.136.188
C. Rückstellung	1.043.733	7.437.788
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.256.597	34.750.000
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
EUR 2.356.633 (Vorjahr: EUR 416.667)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.495.415	10.022.946
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 4.977.973 (Vorjahr: EUR 2.495.415)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen UN	1.005.501	8.441.192
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr: EUR 1.005.501)
4. Verbindlichkeiten gegenüber UN mit Beteiligungsverhältnis	85.962	343.852
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 89.070 (Vorjahr: EUR 85.962)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.050.760	3.944.948
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 3.155.051 (Vorjahr: EUR 3.050.760)
D. Verbindlichkeiten	35.894.235	57.502.938
E. Rechnungs-	0	406.720
abgrenzungsposten
Passiva	64.410.162	151.084.081

a) Gewinn- und Verlustrechnung Strom

	2022			2021
EUR	Strom- Netz	Strom- Rest	Strom- Gesamt	Strom- Netz	Strom- Rest	Strom- Gesamt
1. Umsatzerlöse	27.999.553	33.938.965	61.938.518	28.083.676	27.540.386	55.624.062
2. Aktivierte Eigenleistungen	434.607	0	434.607	398.777	0	398.777
3. Sonstige betriebliche Erträge	23.942	-1.195	22.747	0	1.940.135	1.940.135
Gesamtleistung	28.458.102	33.937.770	62.395.872	28.482.453	29.480.521	57.962.974
4. Materialaufwand	15.881.141	29.078.967	44.960.108	13.797.785	22.907.381	36.705.166
5. Personalaufwand	6.762.820	1.284.926	8.047.746	7.127.535	1.365.839	8.493.374
6. Abschreibungen	2.084.101	63.049	2.147.150	1.662.743	35.661	1.698.404
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	5.417.255	1.913.868	7.331.123	5.321.653	1.955.696	7.277.349
Betriebsergebnis	-1.687.215	1.596.960	-90.255	572.737	3.215.944	3.788.681
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	572	85	657	0	0	0
9. Erträge aus Beteiligungen	0	0	0	0	0	0
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen	12.869	5.764	18.633	50.282	3.344	53.626
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1.699.512	1.591.281	-108.231	522.455	3.212.600	3.735.055
11. Steuern EE	-11.281	10.529	-752	3.841	17.924	21.765
Ergebnis nach Steuern	-1.688.231	1.580.752	-107.479	518.614	3.194.676	3.713.290
12. Sonstige Steuern	11.510	480	11.990	36.912	1.511	38.423
Jahresüberschuss /-fehlbetrag vor Ergebnisabführung	-1.699.741	1.580.272	-119.469	481.702	3.193.165	3.674.867
13. Ausgleichsanspruch Minderheitsgesellschafter	-60.600	56.560	-4.040	18.568	96.279	114.847
14. Aufwand aus Gewinnabführung	-1.639.141	1.523.712	-115.429	463.134	3.096.886	3.560.020
15. Jahresüberschuss	0	0	0	0	0	0

b) Gewinn- und Verlustrechnung Gas

	2022			2021
EUR	Gas- Netz	Gas- Rest	Gas- Gesamt	Gas- Netz	Gas- Rest	Gas- Gesamt
1. Umsatzerlöse	9.023.188	22.807.275	31.830.463	10.618.630	14.883.532	25.502.162
2. Aktivierte Eigenleistungen	176.240	0	176.240	70.786	0	70.786
3. Sonstige betriebliche Erträge	17.134	-265	16.869	0	1.594.270	1.594.270
Gesamtleistung	9.216.562	22.807.010	32.023.572	10.689.416	16.477.802	27.167.218
4. Materialaufwand	2.367.246	16.268.656	18.635.902	3.114.488	11.429.156	14.543.644
5. Personalaufwand	3.465.648	839.475	4.305.123	3.384.260	890.964	4.275.224
6. Abschreibungen	1.353.301	37.664	1.390.965	1.237.460	16.388	1.253.848
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.703.179	1.230.554	2.933.733	2.000.960	548.023	2.548.983
Betriebsergebnis	327.188	4.430.661	4.757.849	952.248	3.593.271	4.545.519
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	415	58	473	0	0	0
9. Erträge aus Beteiligungen	0	0	0	0	0	0
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen	9.331	3.787	13.118	7.413	2.210	9.623
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	318.272	4.426.932	4.745.204	944.835	3.591.061	4.535.896
11. Steuern EE	2.068	29.142	31.210	5.761	20.485	26.246
Ergebnis nach Steuern	316.204	4.397.790	4.713.994	939.074	3.570.576	4.509.650
12. Sonstige Steuern	757	32	789	18.264	1.111	19.375
Jahresüberschuss /-fehlbetrag vor Ergebnisabführung	315.447	4.397.758	4.713.205	920.810	3.569.465	4.490.275
13. Ausgleichsanspruch Minderheitsgesellschafter	11.110	156.550	167.660	30.947	110.033	140.980
14. Aufwand aus Gewinnabführung	304.337	4.241.208	4.545.545	889.863	3.459.432	4.349.295
15. Jahresüberschuss	0	0	0	0	0	0

c) Gewinn- und Verlustrechnung Sonstiges und Gesamtunternehmen

	2022			2021
EUR	Moderner Messstellenbetrieb	Sonstiges	Gesamtunternehmen	Moderner Messstellenbetrieb
1. Umsatzerlöse	353.528	15.398.975	109.521.484	386.785
2. Aktivierte Eigenleistungen	0	385.286	996.133	0
3. Sonstige betriebliche Erträge	0	65.659	105.275	0
Gesamtleistung	353.528	15.849.920	110.622.892	386.785
4. Materialaufwand	1.274	5.697.364	69.294.648	286.044
5. Personalaufwand	0	5.139.269	17.492.138	0
6. Abschreibungen	99.227	2.850.054	6.487.396	93.890
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		4.602.910	14.867.766	0
Betriebsergebnis	253.027	-2.439.677	2.480.944	6.851
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0	917.146	918.276	0
9. Erträge aus Beteiligungen	0	30	30	0
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0	349.038	380.789	0
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	253.027	-1.871.539	3.018.461	6.851
11. Steuern EE	1.692	-13.349	18.801	0
Ergebnis nach Steuern	251.335	-1.858.190	2.999.660	6.851
12. Sonstige Steuern	0	151.793	164.572	0
Jahresüberschuss /-fehlbetrag vor Ergebnisabführung	251.335	-2.009.983	2.835.088	6.851
13. Ausgleichsanspruch Minderheitsgesellschafter	9.090	-71.710	101.000	2.063
14. Aufwand aus Gewinnabführung	242.245	-1.938.273	2.734.088	4.788
15. Jahresüberschuss	0	0	0	0

	2021
EUR	Sonstiges	Gesamtunternehmen
1. Umsatzerlöse	15.008.653	96.521.662
2. Aktivierte Eigenleistungen	408.124	877.687
3. Sonstige betriebliche Erträge	5.737.071	9.271.476
Gesamtleistung	21.153.848	106.284.040
4. Materialaufwand	6.307.382	57.842.236
5. Personalaufwand	4.528.728	17.297.326
6. Abschreibungen	2.468.897	5.515.039
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	5.657.517	15.483.849
Betriebsergebnis	2.191.324	10.525.524
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	935.740	935.740
9. Erträge aus Beteiligungen	184.995	184.995
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen	214.957	278.206
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	3.097.102	11.368.053
11. Steuern EE	16.005	64.016
Ergebnis nach Steuern	3.081.097	11.304.037
12. Sonstige Steuern	98.198	155.996
Jahresüberschuss /-fehlbetrag vor Ergebnisabführung	2.982.899	11.148.041
13. Ausgleichsanspruch Minderheitsgesellschafter	85.962	343.852
14. Aufwand aus Gewinnabführung	2.896.937	10.811.040
15. Jahresüberschuss	0	0

Anlagennachweis zum 31.12.2022

der Stadtwerke Velbert GmbH, Velbert

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
Stromversorgung-Netz
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.155.398	19.149	0	-8.928	1.165.619
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	8.415.785	18.964	0	26.656	8.461.405
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen
Betriebseinrichtungen des Bezuges	10.953.038	79.387	0	-97.152	10.935.273
Photovoltaik - Technik	778.158	0	0	0	778.158
4) Verteilungsanlagen
Fernsprechanlagen	5.783.581	0	0	-5.783.581	0
Umspannungs- und Umformungsanlagen	16.208.400	444.546	0	92.958	16.745.904
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	56.832.229	411.240	0	433.125	57.676.593
Meßeinrichtungen	4.221.961	118.254	1.035.918	-559.506	2.744.791
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.321.937	471.761	380.488	6.179.429	11.592.638
	109.670.487	1.563.300	1.416.407	283.001	110.100.382
6) Anlagen im Bau	1.461.738	879.175	0	-506.920	1.833.992
	111.132.224	2.442.475	1.416.407	-223.918	111.934.374
7) Finanzanlagen	8.057.878	0	2.461.549	0	5.596.329
	119.190.102	2.442.475	3.877.956	-223.918	117.530.703

	Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuch. €	31.12.2022 €
Stromversorgung-Netz
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche	448.997	167.632	0	-2.711	613.918
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	5.979.843	110.150	0	0	6.089.993
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen
Betriebseinrichtungen des Bezuges	8.933.788	158.445	0	-25.659	9.066.574
Photovoltaik - Technik	248.849	38.486	0	0	287.335
4) Verteilungsanlagen
Fernsprechanlagen	86.899	0	0	-86.899	0
Umspannungs- und Umformungsanlagen	13.368.592	257.224	0	0	13.625.817
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	47.625.008	631.648	0	0	48.256.656
Meßeinrichtungen	3.738.895	126.742	1.035.918	-151.383	2.678.336
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.012.829	593.772	207.217	546.837	4.946.222
	84.443.700	2.084.101	1.243.135	280.185	85.564.850
6) Anlagen im Bau	0	0	0	0	0
	84.443.700	2.084.101	1.243.135	280.185	85.564.850
7) Finanzanlagen	0	0	0	0	0
	84.443.700	2.084.101	1.243.135	280.185	85.564.850

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Stromversorgung-Netz
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	551.701	706.401
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	2.371.413	2.435.942
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen
Betriebseinrichtungen des Bezuges	1.868.699	2.019.250
Photovoltaik - Technik	490.823	529.309
4) Verteilungsanlagen
Fernsprechanlagen	0	5.696.681
Umspannungs- und Umformungsanlagen	3.120.087	2.839.808
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	9.419.937	9.207.221
Meßeinrichtungen	66.455	483.066
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.646.417	1.309.108
	24.535.531	25.226.787
6) Anlagen im Bau	1.833.992	1.461.738
	26.369.524	26.688.524
7) Finanzanlagen	5.596.329	8.057.878
	31.965.853	34.746.402

Anlagennachweis zum 31.12.2022

der Stadtwerke Velbert GmbH, Velbert

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
Stromversorgung-Netz (Moderner Messstellenbetrieb)
1) Meßeinrichtungen	784.670	99.227	0	-66.990	816.907
	784.670	99.227	0	-66.990	816.907

	Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuch. €	31.12.2022 €
Stromversorgung-Netz
(Moderner Messstellenbetrieb)
1) Meßeinrichtungen	784.670	99.227	0	-66.990	816.907
	784.670	99.227	0	-66.990	816.907

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Stromversorgung-Netz (Moderner Messstellenbetrieb)
1) Meßeinrichtungen	0	0
	0	0

Anlagennachweis zum 31.12.2022

der Stadtwerke Velbert GmbH, Velbert

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
Stromversorgung-Rest
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	169.681	2.812	0	-1.311	171.182
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	335.782	757	0	1.064	337.603
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen
Betriebseinrichtungen des Bezuges	0	0	0	0	0
Photovoltaik - Technik	0	0	0	0	0
4) Verteilungsanlagen
Umspannungs- und Umformungsanlagen	0	0	0	0	0
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	0	0	0	0	0
Meßeinrichtungen	0	0	0	0	0
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	305.059	27.042	21.810	354.211	664.501
	810.522	30.611	21.810	353.963	1.173.285
6) Anlagen im Bau	40.091	24.113	0	-13.903	50.301
	850.612	54.724	21.810	340.060	1.223.586
7) Finanzanlagen	3.921.127	0	1.197.839	0	2.723.288
	4.771.739	54.724	1.219.649	340.060	3.946.874

	Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuch. €	31.12.2022 €
Stromversorgung-Rest
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche	65.939	24.618	0	-398	90.159
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	238.591	4.395	0	0	242.985
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen
Betriebseinrichtungen des Bezuges	0	0	0	0	0
Photovoltaik - Technik	0	0	0	0	0
4) Verteilungsanlagen
Umspannungs- und Umformungsanlagen	0	0	0	0	0
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	0	0	0	0	0
Meßeinrichtungen	0	0	0	0	0
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	230.019	34.036	11.878	31.345	283.522
	534.549	63.049	11.878	30.947	616.667
6) Anlagen im Bau	0	0	0	0	0
	534.549	63.049	11.878	30.947	616.667
7) Finanzanlagen	0	0	0	0	0
	534.549	63.049	11.878	30.947	616.667

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Stromversorgung-Rest
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	81.022	103.741
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	94.617	97.192
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen
Betriebseinrichtungen des Bezuges	0	0
Photovoltaik - Technik	0	0
4) Verteilungsanlagen
Umspannungs- und Umformungsanlagen	0	0
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	0	0
Meßeinrichtungen	0	0
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	380.979	75.039
	556.618	275.973
6) Anlagen im Bau	50.301	40.091
	606.919	316.064
7) Finanzanlagen	2.723.288	3.921.127
	3.330.207	4.237.191

Anlagennachweis zum 31.12.2022

der Stadtwerke Velbert GmbH, Velbert

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
Gasversorgung-Netz
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	814.615	14.279	0	0	828.893
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	3.718.788	0	0	-38.471	3.680.316
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen	2.266.725	70.117	0	91.968	2.428.810
Wärmeversorgung	2.120.466	10.556	0	-788.357	1.342.664
4) Verteilungsanlagen
Speicherung, Verdichtung,
Druckregelung	422.783	17.502	0	0	440.285
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	46.979.984	759.054	39.627	288.604	47.988.015
Meßeinrichtungen	1.567.122	100.951	227.392	-3.188	1.437.493
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.494.369	310.894	135.861	463.939	4.133.341
	61.384.850	1.283.351	402.880	14.496	62.279.818
6) Anlagen im Bau	693.080	108.727	0	-270.521	531.286
	62.077.931	1.392.078	402.880	-256.026	62.811.104
7) Finanzanlagen	1.769.582	0	540.578	0	1.229.004
	63.847.512	1.392.078	943.458	-256.026	64.040.107

	Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuch. €	31.12.2022 €
Gasversorgung-Netz
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche	292.507	124.999	0	0	417.505
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	2.587.705	73.136	0	0	2.660.841
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen	1.710.245	61.659	0	0	1.771.904
Wärmeversorgung	468.187	88.852	0	-100.512	456.526
4) Verteilungsanlagen
Speicherung, Verdichtung,
Druckregelung	240.688	15.882	0	0	256.570
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	34.030.977	706.503	39.837	0	34.697.643
Meßeinrichtungen	1.412.524	88.227	227.392	-461	1.272.898
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.893.976	209.192	131.604	105.035	3.076.599
	43.636.807	1.368.449	398.832	4.063	44.610.486
6) Anlagen im Bau	0	0	0	0	0
	43.636.807	1.368.449	398.832	4.063	44.610.486
7) Finanzanlagen	0	0	0	0	0
	43.636.807	1.368.449	398.832	4.063	44.610.486

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Gasversorgung-Netz
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	411.388	522.108
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	1.019.476	1.131.083
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen	656.906	556.480
Wärmeversorgung	886.138	1.652.279
4) Verteilungsanlagen
Speicherung, Verdichtung,
Druckregelung	183.715	182.095
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	13.290.372	12.949.007
Meßeinrichtungen	164.595	154.598
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.056.742	600.393
	17.669.332	17.748.043
6) Anlagen im Bau	531.286	693.080
	18.200.617	18.441.123
7) Finanzanlagen	1.229.004	1.769.582
	19.429.621	20.210.705

Anlagennachweis zum 31.12.2022

der Stadtwerke Velbert GmbH, Velbert

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
Gasversorgung-Rest
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	77.597	1.360	0	0	78.957
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	172.916	0	0	-1.789	171.127
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen	21.606	668	0	877	23.151
Wärmeversorgung	0	0	0	0	0
4) Verteilungsanlagen
Speicherung, Verdichtung,
Druckregelung	0	0	0	0	0
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	0	0	0	0	0
Meßeinrichtungen	0	0	0	0	0
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	102.871	9.152	4.000	13.658	121.682
	374.989	11.181	4.000	12.746	394.916
6) Anlagen im Bau	326.155	51.166	0	-127.304	250.017
	701.145	62.347	4.000	-114.558	644.933
7) Finanzanlagen	7.381.689	0	2.254.984	0	5.126.704
	8.082.833	62.347	2.258.984	-114.558	5.771.638

	Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuch. €	31.12.2022 €
Gasversorgung-Rest
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche	27.863	11.907	0	0	39.770
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	120.323	3.401	0	0	123.723
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen	16.301	588	0	0	16.889
Wärmeversorgung	0	0	0	0	0
4) Verteilungsanlagen
Speicherung, Verdichtung,
Druckregelung	0	0	0	0	0
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	0	0	0	0	0
Meßeinrichtungen	0	0	0	0	0
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	85.196	6.620	3.874	3.092	91.034
	249.683	22.516	3.874	3.092	271.417
6) Anlagen im Bau	0	0	0	0	0
	249.683	22.516	3.874	3.092	271.417
7) Finanzanlagen	0	0	0	0	0
	249.683	22.516	3.874	3.092	271.417

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Gasversorgung-Rest
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	39.187	49.734
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	47.403	52.593
3) Erzeugungs- und Bezugsanlagen	6.261	5.304
Wärmeversorgung	0	0
4) Verteilungsanlagen
Speicherung, Verdichtung,
Druckregelung	0	0
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	0	0
Meßeinrichtungen	0	0
5) Betriebs- und Geschäftsausstattung	30.648	17.675
	123.500	125.306
6) Anlagen im Bau	250.017	326.155
	373.517	451.462
7) Finanzanlagen	5.126.704	7.381.689
	5.500.221	7.833.150

Anlagennachweis zum 31.12.2022

der Stadtwerke Velbert GmbH, Velbert

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuchungen €	31.12.2022 €
Gemeinsamer Bereich
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.311.298	9.935	0	-45	1.321.188
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	16.169.730	37.092	0	-30.279	16.176.543
3) Bezugsanlagen / Maschinen	4.154.770	1.153.502	4.400	0	5.303.872
4) Betriebsvorrichtungen	-25.069	0	0	25.069	0
5) Verteilungsanlagen
Fernsprechanlagen	23.850.762	14.444.994	0	6.714.343	45.010.098
Speicherung, Verdichtung,	0	0	0	0	0
Druckregelung	346.058	0	0	0	346.058
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	38.144.562	131.560	61.731	444.039	38.658.430
Meßeinrichtungen	229.904	60.873	17.522	3.465	276.720
6) Maschinen und maschinelle Anlagen - Betriebsvorrichtungen -	0	0	0	0	0
7) Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.564.416	206.270	90.019	-1.776.601	2.904.067
	88.746.430	16.044.226	173.672	5.379.991	109.996.975
8) Anlagen im Bau	7.044.134	18.033.960	202.098	-5.058.558	19.817.438
	95.790.564	34.078.186	375.770	321.433	129.814.413
9) Finanzanlagen	9.493.590	0	-279.528	0	9.773.118
	105.284.154	34.078.186	96.242	321.433	139.587.531

	Abschreibungen
	01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuch. €	31.12.2022 €
Gemeinsamer Bereich
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche	697.471	178.470	0	-4.995	870.946
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	11.530.116	278.223	0	-1.417	11.806.922
3) Bezugsanlagen / Maschinen	2.549.194	118.634	349	0	2.667.479
4) Betriebsvorrichtungen	0	0	0	0	0
5) Verteilungsanlagen
Fernsprechanlagen	1.040.403	1.512.182	0	937.078	3.489.664
Speicherung, Verdichtung,	0	0	0	0	0
Druckregelung	346.058	0	0	0	346.058
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	26.723.992	512.452	61.731	0	27.174.712
Meßeinrichtungen	211.327	59.590	17.522	879	254.274
6) Maschinen und maschinelle Anlagen	0	0	0	0	0
- Betriebsvorrichtungen -
7) Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.239.087	190.503	87.235	-1.182.843	2.159.513
	46.337.647	2.850.054	166.836	-251.297	48.769.568
8) Anlagen im Bau	0	0	0	0	0
	46.337.647	2.850.054	166.836	-251.297	48.769.568
9) Finanzanlagen	0	0	0	0	0
	46.337.647	2.850.054	166.836	-251.297	48.769.568

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Gemeinsamer Bereich
1) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	450.242	613.827
2) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	4.369.621	4.639.614
3) Bezugsanlagen / Maschinen	2.636.393	1.605.576
4) Betriebsvorrichtungen	0	-25.069
5) Verteilungsanlagen
Fernsprechanlagen	41.520.434	22.810.358
Speicherung, Verdichtung,	0	0
Druckregelung	0	0
Leitungsnetz und Hausanschlüsse	11.483.718	11.420.571
Meßeinrichtungen	22.446	18.577
6) Maschinen und maschinelle Anlagen - Betriebsvorrichtungen -	0	0
7) Betriebs- und Geschäftsausstattung	744.553	1.325.329
	61.227.407	42.408.783
8) Anlagen im Bau	19.817.438	7.044.134
	81.044.845	49.452.917
9) Finanzanlagen	9.773.118	9.493.590
	90.817.963	58.946.507

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat der Stadtwerke Velbert GmbH hat im Geschäftsjahr 2022 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben uneingeschränkt wahrgenommen und konnte seine gesetzlich vorgeschriebene Kontrollfunktion gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen und die im Rahmen der satzungsmäßigen Zuständigkeit obliegenden Entscheidungen treffen.

Die Geschäftsführung hat den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle wesentlichen Fragen der Unternehmensplanung, die strategische Entwicklung des Unternehmens, den Gang der laufenden Geschäfte und die wirtschaftliche Lage sowie die wesentlichen Risiken der Stadtwerke Velbert GmbH informiert.

Im Geschäftsjahr 2022 hat der Aufsichtsrat in insgesamt fünf Sitzungen eingehend mündliche Berichte und schriftliche Beschlussvorlagen der Geschäftsführung diskutiert und beraten.

Besondere Schwerpunkte im Aufsichtsrat waren dabei insbesondere die Beratungen zur Lage und Entwicklung der Gesellschaft sowie Entscheidungen von grundsätzlicher Bedeutung. Wesentliche Bestandteile waren die strategischen Überlegungen, Maßnahmen und Projekte zur Zukunftssicherung der Stadtwerke Velbert GmbH. Auch die fortlaufende Berichterstattung über das neue Geschäftsfeld Breitband prägten auch das Geschäftsjahr 2022 weiterhin.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 wurden von der gemäß Aufsichtsratsbeschluss vom 18. Oktober 2022 zum Abschlussprüfer bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Grant Thornton AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf, geprüft und der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt.

Der Aufsichtsrat hat von den Prüfungsergebnissen Kenntnis genommen. Er hat den Jahresabschluss, den Anhang und den Lagebericht geprüft. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfungen sind keine Einwände gegen den Jahresabschluss, den Anhang und den Lagebericht zu erheben. Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss in der von der Geschäftsführung vorgelegten Form und empfiehlt der Gesellschafterversammlung, diesen festzustellen.

Die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung wurde ebenfalls gemäß § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz vom Abschlussprüfer geprüft. Es ergaben sich keine Beanstandungen.

Der Aufsichtsrat spricht den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, dem Betriebsrat und der Geschäftsführung für ihre im Geschäftsjahr 2022 geleistete Arbeit Dank und Anerkennung aus.

Velbert, den 06. Dezember 2023

Der Aufsichtsratsvorsitzende der Stadtwerke Velbert GmbH

Shamail Arshad