G&G Waisengärten Grundstücksgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

INHALTSVERZEICHNIS

ALLGEMEINER TEIL

Auftragserteilung und -durchführung

Buchführung und Belegwesen

Gesellschaftliche und steuerliche Grundlagen

Bescheinigung

JAHRESABSCHLUSS

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. Dezember 2020

Erläuterungsteil

1. Kontennachweis zur Bilanz

2. Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

2. Rechnungslegungsgrundsätze

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

4. sonstige Angaben

ANLAGE

Allgemeine Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften vom Juli 2018

ALLGEMEINER TEIL

AUFTRAGSERTEILUNG UND -DURCHFÜHRUNG

Auftragserteilung

Von dem Geschäftsführer der Gesellschaft wurden wir mündlich beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 der

G&G Waisengärten Grundstücksgesellschaft mbH

Amtsstraße 77

22149 Hamburg

zu erstellen und hierüber einen Bericht zu erstatten.

Auftragsdurchführung

Den Auftrag haben wir in dem Monat November 2021 in unseren Büroräumen durchgeführt.

Die von uns erbetenen Nachweise und Auskünfte wurden uns ohne Einschränkung erteilt.

Art und Umfang unserer Arbeiten haben wir in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

Für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeine Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" in der Fassung vom Juli 2018 maßgebend.

BUCHFÜHRUNG UND BELEGWESEN

Die Buchhaltung wird mit dem Buchhaltungsprogramm Kanzleirechnungswesen der DATEV eG von der Gesellschaft selbst erstellt. Die Konten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden von uns stichprobenartig ohne Beanstandungen geprüft. Hierbei fanden wir für alle Buchungen Belege vor.

GESELLSCHAFTLICHE UND STEUERLICHE VERHÄLTNISSE

1. Rechtliche Verhältnisse

Firma der Gesellschaft:

G&G Waisengärten Grundstücksges. mbH

Rechtsform der Gesellschaft:

Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Sitz:

Hamburg

Anschrift:

Amtsstraße 77, 22149 Hamburg

Gegenstand des Unternehmens:

Erwerb, Errichtung, Verwaltung und die Veräußerung von Wohn- und Gewerbeobjekten auf eigene Rechnung sowie alle damit im Zusammenhang stehenden Tätigkeiten. Ausgenommen sind erlaubnispflichtige Tätigkeiten jeder Art, soweit nicht die Erlaubnis vorliegt.

Handelsregister:

Amtsgericht Hamburg, HRB 138115, die Eintragung erfolgte am 10.09.2015

Gesellschaftsvertrag:

Gesellschaftsvertrag vom 31.08.2015

Stammkapital:

EUR 25.000,00

Beteiligungsverhältnisse:

ImmoRex AG, Hamburg	EUR 23.500,00
Julius Frederik Greve	EUR 1.500,00

Geschäftsführer:

Siegfried Greve, Kaufmann, Hamburg

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Steuerliche Verhältnisse

Finanzamt:	Finanzamt Hamburg-Ost
Steuernummer:	51/780/06284

BESCHEINIGUNG

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der

G&G Waisengärten Grundstücksges. mbH

Amtsstraße 77

22149 Hamburg

für das Wirtschaftsjahr zum 31. Dezember 2020 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Hamburg, den 12.11.2021

REWIST & Collegen
Revision | Wirtschaft | Steuern
Steuerberatungsgesellschaft mbH

Jan-Matthias Westermann, Steuerberater

Bilanz zum 31.12.2020

G&G Waisengärten Grundstücksgesellschaft mbH Erwerb, Errichtung, Verwaltung von Immobilien, Hamburg

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.356.749,58		1.356.749,58
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.077.679,81		1.036.818,38
		8.434.429,39	2.393.567,96
Summe Anlagevermögen		8.434.429,39	2.393.567,96
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. sonstige Vermögensgegenstände		3.988.551,55	711.557,02
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1.428,00 (EUR 0,00)
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		850.984,63	133.394,85
Summe Umlaufvermögen		4.839.536,18	844.951,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	2.344,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		255.436,60	265.413,99
		13.529.402,17	3.506.277,82

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	12.500,00-		12.500,00-
eingefordertes Kapital		12.500,00	12.500,00
II. Verlustvortrag		277.913,99	97.639,10
III. Jahresüberschuss		9.977,39	180.274,89-
nicht gedeckter Fehlbetrag		255.436,60	265.413,99
Summe Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		3.660.651,67	3.200,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.600.000,00		3.500.000,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 9.600.000,00 (EUR 3.500.000,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	166.073,79		3.077,82
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 166.073,79 (EUR 3.077,82)
3. sonstige Verbindlichkeiten	102.676,71		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 102.676,71 (EUR 0,00)
		9.868.750,50	3.503.077,82
		13.529.402,17	3.506.277,82

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

G&G Waisengärten Grundstücksgesellschaft mbH Erwerb, Errichtung, Verwaltung von Immobilien, Hamburg

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	202,91		22,18
b) übrige sonstige betriebliche Erträge	119,00		0,00
		321,91	22,18
2. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		221,51-	0,00
3. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	282,34		43,01
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	2.513,97		5.281,21
c) verschiedene betriebliche Kosten	7.963,58		123.911,58
		10.759,89	129.235,80
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		22.824,78	3.740,78
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		87,65	52.258,78
6. Ergebnis nach Steuern		12.520,66	177.731,62-
7. sonstige Steuern		2.543,27	2.543,27
8. Jahresüberschuss		9.977,39	180.274,89-

Kontennachweis zur Bilanz zum 31.12.2020

G&G Waisengärten Grundstücksgesellschaft mbH Erwerb, Errichtung, Verwaltung von Immobilien, Hamburg

AKTIVA

			Geschäftsjahr	Vorjahr
Konto	Bezeichnung	EUR	EUR	EUR
	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
65	Unbebaute Grundstücke		1.356.749,58	1.356.749,58
	geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
150	Wohnbauten im Bau eigenen Grundstücken		7.077.679,81	1.036.818,38
	sonstige Vermögensgegenstände
1500	Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		1.428,00
1527	Kautionen (größer 1 J)	1.428,00		0,00
1708	VerrKto ImmoRex AG	3.987.123,55		710.129,02
			3.988.551,55	711.557,02
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1.428,00 (EUR 0,00)
1527	Kautionen (größer 1 J)
	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1200	Sparkasse Lübeck - KtoNr. 160 272 696		850.984,63	133.394,85
	Rechnungsabgrenzungsposten
980	Aktive Rechnungsabgrenzung		0,00	2.344,00
	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		255.436,60	265.413,99
			13.529.402,17	3.506.277,82

PASSIVA

			Geschäftsjahr	Vorjahr
Konto	Bezeichnung	EUR	EUR	EUR
	Gezeichnetes Kapital
800	Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
	nicht eingeforderte ausstehende Einlagen
820	Ausstehende Einlage nicht eingefordert		12.500,00-	12.500,00-
	Verlustvortrag
868	Verlustvortrag vor Verwendung		277.913,99	97.639,10
	Jahresüberschuss
	Jahresüberschuss		9.977,39	180.274,89-
	nicht gedeckter Fehlbetrag
	nicht gedeckter Fehlbetrag		255.436,60	265.413,99
	sonstige Rückstellungen
970	Sonstige Rückstellungen	3.657.651,67		0,00
977	Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung	3.000,00		3.200,00
			3.660.651,67	3.200,00
	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
650	SPK Lübeck AG 6351149148		9.600.000,00	3.500.000,00
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 9.600.000,00 (EUR 3.500.000,00)
650	SPK Lübeck AG 6351149148
	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
1600	Verbindlichkeiten aus Lieferungen+Leist.		166.073,79	3.077,82
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 166.073,79 (EUR 3.077,82)
1600	Verbindlichkeiten aus Lieferungen+Leist.
	sonstige Verbindlichkeiten
1700	Sonstige Verbindlichkeiten	82.932,78		0,00
1704	Verrechnung ImmoRex KG	19.743,93		0,00
			102.676,71	0,00
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 102.676,71 (EUR 0,00)
1700	Sonstige Verbindlichkeiten
1704	Verrechnung ImmoRex KG
			13.529.402,17	3.506.277,82

Kontennachweis zur G.u.V. vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

G&G Waisengärten Grundstücksgesellschaft mbH Erwerb, Errichtung, Verwaltung von Immobilien, Hamburg

			Geschäftsjahr	Vorjahr
Konto	Bezeichnung	EUR	EUR	EUR
	Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
2735	Erträge Auflösung von Rückstellungen		202,91	22,18
	übrige sonstige betriebliche Erträge
2520	Periodenfremde Erträge		119,00	0,00
	Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
3730	Erhaltene Skonti		221,51-	0,00
	Raumkosten
4240	Gas, Strom, Wasser	239,33		0,00
4270	Abgaben betrieblich genutzt. Grundbesitz	43,01		43,01
			282,34	43,01
	Versicherungen, Beiträge und Abgaben
4360	Versicherungen	2.418,97		5.128,01
4380	Beiträge	95,00		95,00
4396	Abzugsf. Verspätungszuschlag/Zwangsgeld	0,00		58,20
			2.513,97	5.281,21
	verschiedene betriebliche Kosten
4950	Rechts- und Beratungskosten	0,00		745,28
4955	Buchführungskosten	3.525,00		2.975,00
4957	Abschluss- und Prüfungskosten	3.066,76		3.261,29
4960	Mieten für Einrichtungen bewegliche WG	1.184,82		0,00
4970	Nebenkosten des Geldverkehrs	187,00		116.898,21
4980	Sonstiger Betriebsbedarf	0,00		31,80
			7.963,58	123.911,58
	sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
2651	Zinsertrag nahest. Unternehmen		22.824,78	3.740,78
	Zinsen und ähnliche Aufwendungen
2110	Zinsaufwendungen f.kfr.Verbindlichkeit.	0,00		10.399,71
2112	Zinsaufwand nahest. Unternehmen	87,65		4.456,98
2120	Zinsaufwendungen f.lfr. Verbindlichkeit.	0,00		37.402,09
			87,65	52.258,78
	sonstige Steuern
2375	Grundsteuer		2.543,27	2.543,27
	Jahresüberschuss		9.977,39	180.274,89-

ANHANG

1. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Kleinstkapitalgesellschaft i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde jedoch nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) gemäß § 267 Abs. 1 HGB und des Gesetzes für Gesellschaften mit beschränkter Haftung für eine kleine Kapitalgesellschaft aufgestellt. Der Anhang wird damit freiwillig erstellt.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 266 ff. HGB an. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 275 ff. HGB gegliedert unter Verwendung des Gesamtkostenverfahrens.

2. RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDSÄTZE

Unfertige und fertige Erzeugnisse sowie unfertige Leistungen werden mit den Herstellungskosten angesetzt. Sie enthalten alle dem Herstellungsprozess direkt zurechenbaren Kosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

I. Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

2. Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 268.750,50.

Die Forderungen gegenüber den Gesellschaftern betragen 3.987.123,55 EUR.

4. SONSTIGE ANGABEN

Herr Siegfried Greve, Hamburg, ist im Geschäftsjahr als Geschäftsführer bestellt.

Außer dem Geschäftsführer waren keine weiteren Organe bestellt.

Die Gesellschaft mit Sitz in Hamburg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Registernummer HRB 138115 eingetragen.

Hamburg, den

Siegfried Greve