DIAL GmbH

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum 31.12.2016

Lagebericht für den Zeitraum 01.01.2016 - 31.12.2016

Marktentwicklung

Die marktwirtschaftliche Situation von DIAL in 2016 verlief im Ergebnis positiv. Das Dienstleistungsgeschäft verlief gegenüber 2015 zwar rückläufig und fiel mit insgesamt 789 T€ sogar unter den Wert von 2014. Demgegenüber entwickelten sich die strategisch wichtigen Geschäftsfelder Weiterbildung mit +3% und DIALux +8 % positiv.

Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Entwicklung

Die Erlöse konnten um 3% auf 6.568 T€ gesteigert werden. Vergleicht man den Rohertrag mit dem des Vorjahres fällt der Zugewinn kleiner aus, da in 2015 ein Sondereffekt durch eine Erstattung von fälschlicherweise erhobener Grunderwerbssteuer zu verzeichnen war. Bei nahezu unverändertem betrieblichen Aufwand ergibt sich ein EBT von 241 T€. Das Ergebnis nach Steuern beläuft sich somit auf 162 T€. Das entspricht einer Verbesserung gegenüber dem Vorjahr um 70%.

Der Mittelabfluss in 2016 summierte sich zu 488 T€. Er setzt sich zusammen aus Investitionstätigkeiten in Höhe von 238 T€ und der planmäßigen Rückführung des Darlehens der KFW um 250 T€. Dem steht ein Mittelzufluss von 439 T€ gegenüber. Der Finanzmittelbestand am Ende der Periode reduzierte sich somit um 49 T€ auf - 781 T€. Zur Gewährleistung von Liquidität wurde wie im Vorjahr ein variables Darlehen in Anspruch genommen. Die im Jahresverlauf regelmäßig abschmelzende Liquidität wird in der zweiten Jahreshälfte hierdurch dynamisch kompensiert. Die Eigenkapitalquote verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr um drei Prozentpunkte auf 48%.

Forschung und Entwicklung

In 2016 lag der Schwerpunkt der F+E Aktivitäten im Bereich der Softwareentwicklung. Wirtschaftliche Wartbarkeit der Codebasis, Erhöhung der Produktivität von DIALux evo und Integration in die zunehmend digitalen Planungsprozesse (BIM) bildeten Schwerpunkte. Außerdem wurden neue zeitgemäße Produkte im Seminargeschäft entwickelt.

Ausblick

Die internationale Marktstimmung bei Herstellern von Leuchten und gebäudetechnischen Komponenten erscheint uns weiterhin optimistisch. Insbesondere der Trend der Digitalisierung bietet zahlreiche neue Geschäfts- und Erlösfelder. Wir arbeiten daran, den digitalen Wandel DIALs planvoll zu gestalten und sehen große Chancen für eine positive Geschäftsentwicklung. Für 2017 wird bei einem leicht steigenden Umsatz in den Bereichen DIALux und Weiterbildung auch mit einem leicht verbesserten Jahresergebnis gegenüber 2016 gerechnet

Risiken

Größtes wirtschaftliches Risiko stellt der hohe Abwerbedruck am Arbeitsmarkt dar. Gegenmaßnahmen werden sich unter anderem in steigenden Personalkosten niederschlagen, dies könnte die Gewinnerwartung verringern.

Lüdenscheid, den 18.5.2017

Dieter Polle, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2016

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	58.245,00	97.076,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	4.520.031,30	4.615.462,30
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	718.690,00	652.879,00
	5.238.721,30	5.268.341,30
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	6.236,20	6.153,57
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	41.325,86	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	560.238,82	589.440,24
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	72.333,46	119.289,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten	42.837,38	88.616,45
	6.019.938,02	6.168.917,28
PASSIVA
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	133.250,00	133.250,00
II. Kapitalrücklage	117.597,13	117.597,13
III. Andere Gewinnrücklagen	2.497.061,49	2.401.215,65
IV. Jahresüberschuss	162.221,89	95.845,84
	2.910.130,51	2.747.908,62
B. Rückstellungen	230.354,00	318.073,00
C. Verbindlichkeiten	2.879.453,51	3.102.935,66
davon aus Steuern: EUR 53.687,41 Vorjahr: EUR 56.436,39
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 31.108,68 Vorjahr: EUR 11.741,80
	6.019.938,02	6.168.917,28

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2016

	2016 EUR	2015 EUR
1.- 3. Rohergebnis	6.664.459,77	6.574.268,46
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.658.335,59	-3.730.199,10
b) Soziale Abgaben	-694.611,23	-681.726,18
	-4.352.946,82	-4.411.925,28
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-306.607,59	-310.962,57
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.693.455,91	-1.636.775,02
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.034,46	1.801,44
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 1.216,44
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-52.109,14	-58.589,65
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-78.924,02	-46.880,17
10. Sonstige Steuern	-20.228,84	-15.091,37
11. Ergebnis nach Steuern	162.221,89	95.845,84
12. Jahresüberschuss	162.221,89	95.845,84

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben

Die DIAL GmbH hat ihren Sitz in Lüdenscheid und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Iserlohn (HRB 4446).

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der geänderten Fassung durch das BilRUG aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nachfolgend werden die wesentlichen Bewertungsgrundsätze dargestellt:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Ansatz zu Anschaffungskosten; lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer

Sachanlagevermögen

Ansatz mit Anschaffungs-/Herstellungskosten; Minderung um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen

Übrige Gegenstände des Umlaufvermögens Ansatz zum Nennwert; abzüglich Absetzungen für erkennbare Wertminderungen unter Beachtung des Niederstwertprinzips

Rückstellungen

Ansatz in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagenspiegel

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten Vortrag	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 31.12.2016
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	274.466,14	0,00	0,00	0,00	274.466,14
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	4.904.624,60	0,00	0,00	0,00	4.904.624,60
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.213.862,37	238.156,59	22.338,10	0,00	1.429.680,86
Summe 1.- 2.	6.118.486,97	238.156,59	22.338,10	0,00	6.334.305,46
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	6.153,57	0,00	0,00	0,00	6.153,57
Summe I. - III.	6.399.106,68	238.156,59	22.338,10	0,00	6.614.925,17

	Abschreibungen kumuliert 01.01.2016	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge	Abschreibungen kumuliert 31.12.2016
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	177.390,14	38.831,00	0,00	216.221,14
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	289.162,30	95.431,00	0,00	384.593,30
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	560.983,37	172.345,59	0,00	710.990,86
Summe 1.- 2.	850.145,67	267.776,59	0,00	1.095.584,16
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe I. - III.	1.027.535,81	306.607,59	0,00	1.311.805,30

	Buchwert 31.12.2016	Buchwert 31.12.2015
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	58.245,00	97.076,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	4.520.031,30	4.615.462,30
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	718.690,00	652.879,00
Summe 1.- 2.	5.238.721,30	5.268.341,30
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	6.153,57	6.153,57
Summe I. - III.	5.303.119,87	5.371.570,87

2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 23.933,19 enthalten.

3. Korrekturposten für Zuschüsse

Die Zuschüsse für Sachanlagevermögen werden im Ausweis nicht von den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abgesetzt, sondern auf der Passivseite als Korrekturposten ausgewiesen.

Der Korrekturposten wird entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögenswerte aufgelöst.

4. Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten

	mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.103.541,69
Erhaltene Anzahlungen	186.410,37
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	99.655,76
Sonstige Verbindlichkeiten	114.845,69
	1.504.453,51

5. Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten

	mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	875.000,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	500.000,00
	1.375.000,00

6. Sicherheiten

Neben den üblichen Eigentumsvorbehalten bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 2.000.000,00 durch Grundschulden auf der Betriebsimmobilie gesichert.

IV. Sonstige Angaben

Für die Angaben nach § 285 Nr. 9 Buchst. a HGB wird von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Mitarbeiterzahl

Im Jahresdurchschnitt setzte sich die Belegschaft wie folgt zusammen:

	2016	2015
Angestellte	87	76
Teilzeitkräfte und geringfügig Beschäftigte	7	12
	94	88

Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr:

	TEUR
a) Abschlussprüfungsleistungen	11,5
b) Steuerberatungsleistungen	2,1

Geschäftsführung

Dieter Polle

Lüdenscheid, den 17.05.2017

gez. Dieter Polle

Nachrichtlich

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 11.07.2017 festgestellt.

Bei dem vorstehenden Jahresabschuss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der DIAL GmbH 31.12.2016 für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Lüdenscheid, den 18.05.2017

SÜDWESTFALEN-REVISION GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Stolz, Wirtschaftsprüfer