AW Dienstleistungen GmbH

Neustadt in Holstein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Der vorliegende Lagebericht wurde gemäß § 289 Handelsgesetzbuch (HGB) erstellt.

Um das Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst mit Geltung zum 1. Mai 2015 zu erfüllen, hat die Geschäftsführung folgende Festlegungen getroffen.

Die oberste Führungsebene der Gesellschaft definiert sich aus der Krankenhausdirektorin bzw. dem Krankenhausdirektor. Die Chefärztinnen und Chefärzte sowie die Pflegeleitungen (Direktion und Bereichsleitung) bilden die zweitoberste Führungsebene der Gesellschaft. Die Geschäftsführung hatte in diesem Zusammenhang beschlossen, dass der Anteil an Frauen in diesen beiden obersten Führungsebenen ab dem 30. Juni 2017 bei 30,0 % liegen soll.

Die AW Dienstleistungen GmbH konnte das beschlossene Ziel im Geschäftsjahr 2022 nicht erreichen. Gründe hierfür liegen in der situationsbedingten fehlenden Dienstleistungsnachfragen. Es wird angestrebt, das von der Geschäftsführung festgelegte Ziel in 2023 sowie den Folgejahren zu erfüllen.

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 durch die Folgen des Krieges in der Ukraine sowie durch Material- und Lieferengpässe geprägt. Hinzu kamen massive Preissteigerungen in den Bereichen Energie und Lebensmittel, sowie der Fachkräftemangel und die anhaltende Covid-19-Pandemie, die jedoch im Laufe des Jahres nachließ. ¹

Gemäß der Herbstprojektion der deutschen Bundesregierung wird für das Wirtschaftsjahr 2023 ein Rückgang des Bruttoinlandproduktes in Höhe von preisbereinigt 0,4 % ² erwartet. Die deutsche Arbeitslosenquote ist im Dezember 2022 auf 5,4 % ³ angestiegen und Verbraucherpreise sind im gleichen Zeitraum im Vergleich zum Vorjahresmonat um 8,6 % ⁴ gestiegen. Im 3. Quartal 2022 ist ein Anstieg der Nominallöhne von 2,3 % zu verzeichnen ⁵ .

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Der Gesundheitssektor zählt zu den weltweit bedeutendsten Wirtschaftszweigen, der sich im Vergleich zu anderen Branchen unabhängig von den konjunkturellen Schwankungen stabil entwickelt. Die Lebenserwartung in Deutschland erhöht sich seit Jahren kontinuierlich. Nach den auf die aktuellen Sterblichkeitsverhältnisse bezogenen Periodensterbetafeln beträgt die Lebenserwartung für neugeborene Jungen 79 Jahre und 83 Jahre für neugeborene Mädchen. Auch für ältere Menschen ist die Lebenserwartung gestiegen. So beläuft sich die fernere Lebenserwartung von 65-jährigen Männern auf 18, und für 65-jährige Frauen auf ca. 21 Jahre. ⁶ Die Gründe dafür sind bessere medizinische Versorgung, das zunehmende Gesundheitsbewusstsein sowie der medizinisch-technische Fortschritt. Durch den zunehmenden Bedarf an medizinischer Versorgung, aufgrund der stetig alternden Gesellschaft, sowie wachsender Zahl der chronisch kranken Patienten steigen die Gesundheitsausgaben in Deutschland anhaltend an. Im Jahr 2021 stiegen die Ausgaben um 5,7 % (Vorjahr 6,5 %) gegenüber dem Vorjahr auf 465,7 Mrd. €. Der Anteil der Gesundheitsausgaben am Bruttoinlandsprodukt lag damit bei 12,9 %. ⁷ Die Gesamtkosten der Krankenhäuser beliefen sich 2021 auf 126,9 Mrd. € (Vorjahr: 121,6 Mrd. €), wobei mit rund 109,3 Mrd. € (Vorjahr: 104,7 Mrd. €) ca. 86 % auf die stationäre Krankenhausversorgung entfallen. ⁸

Mit dem COVID-19-Krankenhausenlastungsgesetz vom 27. März 2020 hat der Gesetzgeber Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser für die Bereitstellung zusätzlicher Versorgungskapazitäten festgelegt. Aufgrund der pandemischen Lage wurden auch im Berichtsjahr weitere Maßnahmen fortgeführt bzw. an die aktuelle Lage angepasst.

Krankenhäuser haben ebenfalls für den Zeitraum vom 15. November 2021 bis zum 18. April 2022 Ausgleichszahlungen für Einnahmeausfälle aufgrund verschobener oder ausgesetzter planbarer Operationen und Behandlungen erhalten. Die Rechtsgrundlage findet sich in § 21 Abs. 4b KHG.

Krankenhäuser erhalten für die Behandlung von mit dem Coronavirus SARS-CoV-2 infizierten Patientinnen und Patienten, die im Zeitraum vom 1. November 2021 bis zum 30. Juni 2022 aufgenommen wurden, einen Versorgungsaufschlag. Die Rechtsgrundlage findet sich in § 21a KHG. ⁹

Die Bundesregierung hat beschlossen, Maßnahmen zu ergreifen, um die Wirtschaft von den durch den Krieg in der Ukraine steigenden Energiekosten zu entlasten und die Versorgungssicherheit zu gewährleisten.

Nach § 26f KHG erhalten zugelassene Krankenhäuser für den Zeitraum vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. April 2024 aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds eine krankenhausindividuelle Ausgleichszahlung zum pauschalen Ausgleich von mittelbar durch den Anstieg der Energiepreise verursachten Kostensteigerungen und krankenhausindividuelle Erstattungsbeträge zum Ausgleich ihrer gestiegenen Kosten für den Bezug von leitungsgebundenem Erdgas, leitungsgebundener Fernwärme und leitungsgebundenem Strom.

Des Weiteren traten am 24. Dezember 2022 die gesetzlichen Strom-, Gas- und Wärmepreisbremsen in Kraft, welche die Privathaushalte und Unternehmen von den stark gestiegenen Energiekosten entlasten. Die Entlastung auf dem Strompreis erfolgt ab 1. Januar 2023, die Entlastung auf dem Gaspreis ab 1. März 2023. ¹⁰

1. Grundlagen des Unternehmens

Die AMEOS Gruppe zählt zu den führenden Gesundheitsdienstleistern im deutschsprachigen Raum. Die Gruppe mit Sitz in Zürich wurde 2002 gegründet. Sie ist spezialisiert auf die Übernahme von Krankenhäusern und Gesundheitseinrichtungen, für die sie langfristige Perspektiven entwickelt.

Die AMEOS Einrichtungen verbinden hochwertige medizinische und pflegerische Leistungen mit Wirtschaftlichkeit und Menschlichkeit. Sie bieten der gesamten Bevölkerung eine umfassende Versorgung in regionalen Netzwerken. AMEOS verbindet Angebote unterschiedlicher Versorgungsbereiche (Somatik, Psychiatrie, Pflege, Eingliederung und Reha) und verschiedener Versorgungsstufen (stationär, teilstationär, ambulant). Dieses integrierte Leistungsangebot ist eine Kernkompetenz von AMEOS.

2. Wirtschaftsbericht

Die Gesellschaft erbringt Dienstleistungen mit folgenden Kernbereichen für Gesellschaften der AMEOS Gruppe und externe Kunden:

	Verwaltungsdienst
	Transportdienstleistungen/Güterkraftverkehr
	Hol- und Bringdienste
	Wäschelogistik
	Empfangs- & Rezeptionsdienste
	Patientenbegleitdienste
	Zentralsterilisation / Aufbereitung wiederverwendbarer Medizinprodukte (ZSVA)
	Fuhrparkmanagement
	Mobilfunkmanagement
	Medizinischer Schreibdienst
	Stationsservice

2.1. Geschäftsverlauf

Abweichend von der Prognose im Vorjahr ist das Ergebnis leicht rückläufig, da Teile der geplanten Dienstleistungen nicht wie geplant durch die AW Dienstleistungen GmbH erbracht wurden, insbesondere in den Bereichen Logistik und Stationsservices.

2.2. Ertragslage

Die Umsatzerlöse betragen 26.791 T€ (Vorjahr: 24.691 T€).

Die Personalaufwandsquote beträgt 52,9 % (Vorjahr: 55,1 %).

Die Materialaufwandsquote beträgt 26,9 % (Vorjahr: 24,7 %).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 5.839 T€ (Vorjahr: 5.223 T€).

Das Jahresergebnis vor Gewinnabführung beträgt 814 T€ (Vorjahr: 946 T€).

Abweichend von der ursprünglichen Planung war insbesondere das erste Quartal auch weiterhin durch COVID-19-Einflüsse geprägt, Leistungen konnten noch nicht im geplanten vollen Umfang erbracht werden.

2.3. Finanzlage

Unerwartet hohe Preissteigerungen führten zu erhöhten Kosten für Material, hier insbesondere im energieintensiven Bereich der Wäschebeschaffung und -reinigung.

Eine ausreichende Liquidität war jederzeit gegeben und die Zahlungsverpflichtungen wurden fristgerecht erfüllt.

2.4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr um 108 T€ auf 4.326 T€ gestiegen.

Die Bilanzsumme verteilt sich mit 7,3 % (Vorjahr: 7,0 %) auf das Anlagevermögen und mit 92,8 % (Vorjahr: 93,0 %) auf das Umlaufvermögen.

Die Eigenmittelquote beträgt 9,2 % (Vorjahr: 9,4 %).

Der Anlagendeckungsgrad (Eigenmittel + langfristiges Fremdkapital) beträgt 131,8 % (Vorjahr: 142,9 %).

Die Investitionen belaufen sich im Berichtsjahr auf 135 T€ (Vorjahr: 101 T€).

3. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2023 wird eine Umsatzsteigerung durch Weiterentwicklung der bestehenden Dienstleistungsangebote erwartet.

Der Prognosebericht ist unter der Annahme erstellt, dass der Konflikt zwischen Russland und der Ukraine ein lokales Ereignis bleiben wird.

Insgesamt eröffnen sich weitere Wachstums- und Ertragssteigerungspotenziale, welche die Gesellschaft bestmöglich nutzen wird. Dazu werden die bestehenden Prozesse und Strukturen beständig optimiert und an die Veränderungen im Gesundheitssektor angepasst.

Zentrale Erfolgsfaktoren sind hierbei die Innovationskraft, das Leistungsangebot nachfragegerecht auszubauen und weiterzuentwickeln, die Führungskraft, Reorganisation zur Optimierung der Prozesse und Strukturen zeitnah umzusetzen sowie die notwendigen Investitionen auch größeren Umfangs kurzfristig zu tätigen.

In der Prognose wurden die zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung bekannten Informationen und Ereignisse berücksichtigt, die den Erwartungen und Einschätzungen der Geschäftsführung entsprechen.

4. Chancen- und Risikobericht

Die verwendeten Instrumente zur Risikofrüherkennung sind Monatsabschlüsse und deren Kommentierung, die die Aufwands- und Ertragslage darstellen. Weitere Berichte beinhalten Statistiken zur Auslastung und Belegung der vorhandenen Betten. Damit wurden in geeigneter Form erforderliche Maßnahmen getroffen, um mögliche Risiken aus dem operativen Geschäft frühzeitig erkennen und rechtzeitig geeignete Schritte einleiten zu können.

Chancen:

Die weiterhin geplante Steigerung der Anzahl der zur AMEOS Gruppe gehörenden Einrichtungen erlaubt die AW Dienstleistungen GmbH auch zukünftig den Ausbau und die Optimierung der angebotenen Leistungen sowohl qualitativ als auch kostenseitig.

Risiken:

Risiken bestehen hauptsächlich in der Akquise von qualifiziertem Personal zur Sicherstellung der Dienstleistungserbringung. Insgesamt zeichnet sich weiterhin eine erhöhte Konkurrenz aus anderen Branchen bei der Personalgewinnung ab.

Risiken bezüglich der Ertragslage für 2023 bestehen nicht, da die Erträge über langfristige Dienstleistungsverhältnisse gesichert sind.

In der Gesamtbewertung ergeben sich keine existenzgefährdenden Risiken für den Fortbestand der AW Dienstleistungen GmbH.

Aufgrund des Krieges in der Ukraine können zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses negative zukünftige Einflüsse auf die Ertragslage nicht ausgeschlossen werden. Auswirkungen auf die Gesellschaft können sich beispielsweise aufgrund von gestiegenen Rohstoffpreisen sowie Störungen von Lieferketten und Logistik ergeben. Eine darüber hinausgehende Prognose der Auswirkungen ist derzeit nicht möglich.

5. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den in der Gesellschaft bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im Bereich der kurzfristigen Verbindlichkeiten besteht für die Gesellschaft die Möglichkeit sich bis zu einer nicht ausgeschöpften vereinbarten Kreditlinie über das Cash Pooling innerhalb der AMEOS Gruppe zu finanzieren.

Aufgrund des Tätigkeitsspektrums im Euro-Raum bestehen keine Währungsrisiken, die einer Absicherung bedürfen.

16. Juni 2023

Die Geschäftsführung

Janko Beubler

Andreas Wecker

¹ Vgl. Deutsche Bundesbank, Pressemitteilung - Destatis: Deutsche Wirtschaft wächst 2022 um 1,9 Prozent, Artikel vom 13. Januar 2023.
² Vgl. Herbstprojektion 2022 des Bundesministeriums für Wirtschaft und Klimaschutz, Artikel vom 12. Oktober 2022.
³ Vgl. Statistisches Bundesamt, Arbeitslosenquote Deutschland, Januar 2023.
⁴ Vgl. Statistisches Bundesamt, Verbraucherpreisindex für Deutschland, Januar 2023.
⁵ Vgl. Statistisches Bundesamt, Entwicklung der Nominallöhne 3. Quartal 2022, November 2022.
⁶ Vgl. Statistisches Bundesamt, Sterbefälle und Lebenserwartung, 28. Juli 2022.
⁷ Vgl. Statistisches Bundesamt, Gesundheitsausgaben, 7. April 2022.
⁸ Vgl. Statisches Bundesamt, Gesundheit, Kostennachweis der Krankenhäuser, 7. Dezember 2022.
⁹ Vgl. Bundesamt für Soziale Sicherung, Zahlungen aufgrund der COVID-19-Pandemie, Stand 16. Februar 2023.
¹⁰ Vgl. Bundesregierung, Energiepreisbremsen kommen, 24. Dezember 2022.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022 €	31.12.2021 T €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	64.406,00	16
	64.406,00	16
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	19.752,00	21
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	229.799,00	257
	249.551,00	278
	313.957,00	294
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.370,87	1
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.936.415,64	3.755
3. Forderungen gegen Unernehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	13.027,14	7
4. sonstige Vermögensgegenstände	61.626,52	135
	4.012.440,17	3.898
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	26
	4.012.440,17	3.924
	4.326.397,17	4.218
Passiva
	31.12.2022 €	31.12.2021 T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25
II. Gewinnvortrag	371.057,04	371
	396.057,04	396
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen	1.752.510,70	2.024
	1.752.510,70	2.024
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.077.997,63	618
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	879.885,51	1.015
3. sonstige Verbindlichkeiten	219.946,29	165
(davon aus Steuern: 82.599,91 €; Vorjahr: 70 T€)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 1.059,33 €; Vorjahr: 0 T€)
	2.177.829,43	1.798
	4.326.397,17	4.218

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 €	2021 T€
1. Umsatzerlöse	26.790.524,52	24.691
2. sonstige betriebliche Erträge	1.424.422,16	1.335
	28.214.946,68	26.026
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.709.725,91	11.060
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.460.220,71	2.547
(davon für Altersversorgung: 81.363,45 €; Vorjahr: 139 T€)
	14.169.946,62	13.607
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	2.180.824,37	1.909
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	5.025.024,24	4.200
	7.205.848,61	6.109
Zwischenergebnis	6.839.151,45	6.310
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	114.927,67	102
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	5.839.085,15	5.223
Zwischenergebnis	885.138,63	985
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	39.263,35	40
(davon aus verbundenen Unternehmen: 39.263,35 €; Vorjahr: 40 T€)
8. sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen	5.722,13	0
(davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 528,00 €; Vorjahr: 0 T€)
9. Ergebnis nach Steuern	918.679,85	1.025
10. sonstige Steuern	105.169,67	79
11. aufgrund von Gewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne	813.510,18	946
12. Jahresüberschuss	0,00	0

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der AW Dienstleistungen GmbH (im Folgenden AMEOS AW), Neustadt in Holstein, Amtsgericht Lübeck, HRB 13153 HL wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften. AMEOS ist auf dem Gebiet der Krankenversorgung tätig.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Allgemeine Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

2.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bis 6 Jahre; lineare Methode) vermindert.

2.2 Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen aufgrund der wirtschaftlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150 € (bis 2017) bzw. 250 € (ab 2018) und 1.000 € werden ab dem Zugangszeitpunkt über 5 Jahre abgeschrieben. Anschaffungen bis 150,00 € (bis 2017) bzw. 250,00 € (ab 2018) werden aufwandswirksam erfasst.

Die Abschreibungen erfolgen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer:

Anlagenposition	Nutzungsdauer
Technische Anlagen	10 - 20 Jahre
Einrichtungen und Ausstattungen	3 - 15 Jahre

Bei den Zugängen wird die lineare Abschreibung zeitanteilig für den Monat der Anschaffung und die folgenden Monate angewendet.

2.3 Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

2.4 Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die einen Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

2.5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Bewertung der Jubiläumsverpflichtungen erfolgte in einem versicherungsmathematischen Gutachten von unabhängigen Sachverständigen (Heubeck AG) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck. Der Rechnungszins beträgt 1,43 % (Vorjahr: 1,36 %).

Daneben wurden weitere erkennbare Risiken in ausreichendem Maße berücksichtigt.

2.6 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anlagennachweis

Die Entwicklung des Anlagevermögens nach einzelnen Bilanzpositionen ist in der Anlage zum Anhang, dem Anlagenspiegel, dargestellt.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Beträge sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich zusammen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2.276 T€ (Vorjahr: 1.448 T€) und sonstigen Forderungen in Höhe von 1.660 T€ (Vorjahr: 2.307 T€; im Wesentlichen Cashpool-Forderungen). Sie beinhalten Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von 4 T€ (Vorjahr: 4 T€).

3.3 Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 € und ist voll eingezahlt. Alleinige Gesellschafterin ist die AMEOS Eingliederungsgesellschaft Westfalen mbH, Winterlingen.

Aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags mit der AMEOS Eingliederungsgesellschaft Westfalen mbH, Winterlingen, beträgt das Jahresergebnis per 31.12.2022 0,00 €.

3.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen des Personalbereichs für Sonderzahlungen und Leistungszulagen (299 T€; Vorjahr: 356 T€), Rückstellungen für Mehrarbeit, Resturlaub, Zuschläge, Berufsgenossenschaft, Jubiläen und DUK-Rückstellung (989 T€; Vorjahr: 265 T€) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (465 T€; Vorjahr: 1.403 T€).

3.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben zum Bilanzstichtag folgende Restlaufzeiten:

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2022 in T€		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre	Besicherung Grundschuld
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.078	1.078	0
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	880	880	0
- davon gegenüber Gesellschaftern	814	814	0
3. sonstige Verbindlichkeiten	220	220	0
- davon aus Steuern	83	83	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	1	1	0
Gesamt	2.178	2.178	0	0

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2021 in T€		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre	Besicherung Grundschuld
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	618	618	0
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.015	1.015	0
- davon gegenüber Gesellschaftern	946	946	0
3. sonstige Verbindlichkeiten	165	165	0
- davon aus Steuern	70	70	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0	0	0
Gesamt	1.798	1.798	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 62 T€ Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfallen im Wesentlichen auf das Gebiet des Fahrzeugmanagements und Leistungen des Transportdienstes (26.791 T€; Vorjahr: 24.691 T€) und werden ausschließlich innerhalb Deutschlands erzielt.

Die Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 16 T€ (Vorjahr: 20 T€).

4.2 Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 1.194 T€ (Vorjahr: 1.076 T€). Es handelt sich im Wesentlichen um die Auflösung von Rückstellungen (1.193 T€; Vorjahr: 1.076 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 26 T€ (Vorjahr: 38 T€).

5. Sonstige Angaben

5.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von 4.869 T€ (davon gegenüber verbundenen Unternehmen 0 T€). Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

31. Dezember 2022 in T€	< 1 Jahr	1-5 Jahre	> 5 Jahre	Total
Miet-, Pacht- und Leasingverträge	2.416	2.445	0	4.861
Sonstiges	8	0	0	8
Gesamt	2.424	2.445	0	4.869

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2023 und 2027.

5.2 Haftungsverhältnisse

Im Rahmen einer Refinanzierung der AMEOS Gruppe wurde im Geschäftsjahr 2021 ein Konsortialkreditvertrag mit einem internationalen Banken- und Investorenkonsortium geschlossen. Die Darlehen aus diesem Vertrag verfügen über eine Laufzeit bis 2028. Daneben bestehen weitere Erwerbs- und Betriebsmittelfazilitäten, die auch als Avalkredite gezogen werden können.

Die Besicherung erfolgt banküblich über Verpfändungen und Sicherungsübereignungen. Wesentliche Gruppengesellschaften haften gesamtschuldnerisch. Die AMEOS ist Teil dieses Haftungsverbundes. Mit einer Inanspruchnahme aus den Sicherheitenverträgen ist aufgrund der stabilen Lage und der finanziellen Situation der Gruppe nach kaufmännischer Beurteilung nicht zu rechnen.

5.3 Abschlussprüferhonorar

Auf die Angabe nach § 285 Nr. 17 HGB wird unter Inanspruchnahme der Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 2 Satz 2 HGB verzichtet.

5.4 Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 501 (Vorjahr: 522).

5.5 Organe

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Geschäftsführung

Herr Janko Beubler, COO der AMEOS Gruppe, und Herr Andreas Wecker, Direktor AMEOS Tertiäre Leistungen, waren im Geschäftsjahr 2022 die Geschäftsführer der Gesellschaft.

Frau Dr. Marina Martini, CDO der AMEOS Gruppe wurde zum 01.01.2022 abberufen.

Herr Andreas Wecker wurde als neuer Geschäftsführer ab dem 01. Januar 2022 bestellt.

Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung sind gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht erforderlich.

5.6 Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis wurde aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages an die alleinige Gesellschafterin abgeführt.

5.7 Gruppenzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin ist die AMEOS Eingliederungsgesellschaft Westfalen GmbH, Winterlingen.

Der konsolidierte Abschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen ist, wird von der AMEOS Holding AG, Zürich, aufgestellt. Der veröffentlichte konsolidierte Abschluss ist am Sitz der Obergesellschaft einsehbar.

5.8 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag liegen zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht vor.

Neustadt, den 16. Juni 2023

Die Geschäftsführung

Janko Beubler

Andreas Wecker

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	74.136,09	79.592,10	0,00	153.728,19
	74.136,09	79.592,10	0,00	153.728,19
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	31.494,88	0,00	0,00	31.494,88
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	579.581,47	54.965,57	62.859,43	571.687,61
	611.076,35	54.965,57	62.859,43	603.182,49
	685.212,44	134.557,67	62.859,43	756.910,68

	Abschreibungen
	1.1.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	58.226,09	31.096,10	0,00	89.322,19
	58.226,09	31.096,10	0,00	89.322,19
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	10.107,88	1.635,00	0,00	11.742,88
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	322.551,47	82.196,57	62.859,43	341.888,61
	332.659,35	83.831,57	62.859,43	353.631,49
	390.885,44	114.927,67	62.859,43	442.953,68

	Buchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 T€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	64.406,00	16
	64.406,00	16
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	19.752,00	21
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	229.799,00	257
	249.551,00	278
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BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die AW Dienstleistungen GmbH, Neustadt in Holstein

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AW Dienstleistungen GmbH, Neustadt in Holstein, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AW Dienstleistungen GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

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vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 18. Juli 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Michael Ey, Wirtschaftsprüfer

Markus Küfner, Wirtschaftsprüfer

Niederschrift über eine Gesellschafterversammlung

der AW Dienstleistungen GmbH

Betreff: Feststellung Jahresabschluss, Entlastung der Geschäftsführung

Unter Verzicht auf alle gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Formen und Fristen der Einberufung, Ankündigung und Durchführung wird von der Alleingesellschafterin der

AW Dienstleistungen GmbH,

der

AMEOS Eingliederungsgesellschaft Westfalen mbH,

vertreten durch

Herrn Frank-Ulrich Wiener,

eine Gesellschafterversammlung abgehalten und Folgendes beschlossen:

I.	Der Jahresabschluss der AW Dienstleistungen GmbH zum 31. Dezember 2022 wird gemäß Anlage festgestellt.
II.	Klarstellend wird darauf hingewiesen, dass aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages mit der AMEOS Eingliederungsgesellschaft Westfalen mbH das Jahresergebnis per 31. Dezember 2022 EUR 0,00 beträgt.
III.	Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2022 Entlastung erteilt.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst. Hiermit ist die Gesellschafterversammlung geschlossen.

Neustadt in Holstein, 12. Januar 2024

Frank-Ulrich Wiener

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 12.01.2024 festgestellt.