a&o hostel and hotel Dortmund GmbH (vormals: AcquiCo A&O Hotel and Hostel Dortmund GmbH)

Dortmund

Jahreabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

	31.12.2018	AcquiCo A&O Hotel and Hostel Dortmund GmbH, Dortmund 31.12.2017	Pro-Forma (gesamt) 31.12.2017
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.046.550,00	0,00	2.367.293,00
II. Sachanlagen	45.735,50	0,00	18.534,00
III. Finanzanlagen	0,00	2.391.600,00	0,00
	2.092.285,50	2.391.600,00	2.385.827,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	11.345,58	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	593.610,28	25.490,75	283.464,30
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	104.671,17	0,00	189.456,54
	709.627,03	25.490,75	472.920,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	918,98	0,00	1.339,51
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	744.347,28	157.602,32	64.547,49
	3.547.178,79	2.574.693,07	2.924.634,84

Passiva

	31.12.2018	AcquiCo A&O Hotel and Hostel Dortmund GmbH, Dortmund 31.12.2017	Pro-Forma (gesamt) 31.12.2017
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-182.602,32	0,00	0,00
III. Jahresfehlbetrag	-586.744,96	-182.602,32	-89.547,49
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	744.347,28	157.602,32	64.547,49
	0,00	0,00	0,00
B. Rückstellungen	51.679,00	27.000,00	86.575,67
C. Verbindlichkeiten	3.484.693,01	2.547.693,07	2.838.059,17
D. Rechnungsabgrenzungsposten	10.806,78	0,00	0,00
	3.547.178,79	2.574.693,07	2.924.634,84

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

		AcquiCo A&O Hotel and Hostel Dortmund GmbH, Dortmund	Pro-Forma (gesamt)
	1.1.2018 - 31.12.2018	9.2.2017 - 31.12.2017	9.2.2017 - 31.12.2017
	€	€	€
1. Umsatzerlöse	2.002.994,07	0,00	1.922.726,17
2. Erhöhung des Bestands an fertigen Erzeugnissen	11.345,58	0,00	0,00
3. Gesamtleistung	2.014.339,65	0,00	1.922.726,17
4. sonstige betriebliche Erträge	82,35	0,00	374,58
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren	128.652,20	0,00	103.163,30
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	255.849,15	0,00	244.637,06
	384.501,35	0,00	347.800,36
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	270.685,61	0,00	195.067,81
b) soziale Abgaben	51.006,62	0,00	35.697,55
	321.692,23	0,00	230.765,36
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
	239.987,54	0,00	6.430,46
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.368.764,97	30.137,81	1.218.425,37
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	10.225,16	0,00	51,65
davon aus verbundenen Unternehmen: € 10.180,24; Vj: € 0,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	321.524,66	152.464,51	152.571,97
davon an verbundene Unternehmen: € 319.259,85; Vj: € 152.464,51
11. Steuern vom Einkommen und Ertrag	24.996,37	0,00	56.706,37
12. Ergebnis nach Steuern	-586.827,22	-182.602,32	-89.547,49
13. Sonstige Steuern	82,26	0,00	0,00
14. Jahresfehlbetrag	-586.744,96	-182.602,32	-89.547,49

Anhang zum Jahresabschluss 2018

I. Allgemeine Angaben

Die a&o hostel and hotel Dortmund GmbH, Dortmund gilt bezüglich der Rechnungslegungsvorschriften als "kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Der aktuell gültige Gesellschaftsvertrag wurde am 21. August 2018 abgeschlossen.

Die a&o hostel and hotel Dortmund GmbH mit Sitz in Dortmund ist im Handelsregister des Amtsgerichts Dortmund unter HRB 29023 eingetragen.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft wurde von Herrn Oliver Winter sowie von Herrn Thomas Echelmeyer wahrgenommen. Mit Wirkung zum 22. März 2019 wurde Herr Thomas Echelmeyer als Geschäftsführer abberufen. Mit Datum vom 22. März 2019 wurde Herr Andreas Jozef Bleeker zum Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt. Die Geschäftsführer haben Einzelvertretungsbefugnis und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch und stellt nur eine verkürzte Bilanz auf.

Mit Verschmelzungsvertrag vom 16. August 2018 wurde die A&O HOTEL and HOSTEL Dortmund GmbH, Dortmund als übertragender Rechtsträger durch Übertragung ihres Vermögens als Ganzes auf die a&o hostel and hotel Dortmund GmbH, Dortmund (vormals: AcquiCo A&O Hotel and Hostel Dortmund GmbH, Dortmund) als übernehmender Rechtsträger verschmolzen. Die Gesellschafter haben mit Beschluss vom 16. August 2018 der Verschmelzung zugestimmt. Die Eintragung in das Handelsregister beim übernehmenden Rechtsträger sowie die Umfirmierung in die a&o hostel and hotel Dortmund GmbH erfolgte mit Wirkung zum 31. August 2018.

Aufgrund der Verschmelzung wurden in der Bilanz und GuV Pro-Forma Zahlen dargestellt.

Die Gesellschaft hat zulässigerweise von ihrem Wahlrecht Gebrauch gemacht und die Verschmelzung nach dem allgemeinen Anschaffungskostenprinzip gemäß §§ 253 Abs.1, 255 Abs. 1 HGB durchgeführt. Gemäß HFA 42 Tz. 46 wurden für die Anschaffungskosten für die übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden der Buchwert der untergehenden Anteile am übertragenden Rechtsträger herangezogen.

Aus dem Verschmelzungsvorgang resultiert ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von T€ 2.274 der gemäß den Regelungen des§ 246 Abs. 1. HGB als immaterieller Vermögensgegenstand aktiviert wurde. Die Abschreibung erfolgt planmäßig über die Nutzungsdauer von 10 Jahren.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zur Erläuterung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1.1 Vorbemerkung

Für die Gliederung und Bewertung wurden die handelsrechtlichen Vorschriften in aktueller Fassung unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) beachtet.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

1.2 Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist gem. § 253 Abs. 3 S. 4 über 10 Jahre linear abzuschreiben, sofern keine Hinweise auf eine abweichende Nutzungsdauer vorliegen. Eine von 10 Jahren abweichende Schätzung der Nutzungsdauer des Geschäfts- oder Firmenwerts ist nicht zuverlässig möglich. Dies ist begründet durch Unsicherheiten in Bezug auf das Verhalten potenzieller Wettbewerber sowie der zukünftigen Entwicklung der Geschäftstätigkeit.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um die Absetzung für Abnutzung angesetzt.

Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode bemessen. Dabei wurde die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt.

Anlageklasse	Nutzungsdauer
Geschäfts- oder Firmenwert	10 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 20 Jahre
Geringwertige Wirtschaftsgüter	Sofortabschreibung

1.3 Umlaufvermögen

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Unter den Vorräten werden Waren für den Barbetrieb sowie für die Verpflegung der Gäste ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Soweit erforderlich werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt bzw. uneinbringliche Forderungen abgeschrieben.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

1.4 Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

1.5 Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

1.6 Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung der Risiken und möglichen Verpflichtungen erforderlich sein wird.

1.7 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Verbindlichkeiten zu größeren Beträgen, die erst nach dem Abschlussstichtag entstanden sind, sind nicht zu verzeichnen.

2. Erläuterungen zu Bilanzposten

Das Anlagevermögen (T€ 2.092) setzt sich im Wesentlichen aus dem Geschäfts- oder Firmenwert (T€ 2.046) nach Abschreibung (T€ 227) und Zugängen der Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von T€ 59 zusammen.

Sämtliche in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Von den in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen bestehen T€ 0,00 (Vj.: T€ 0,00) gegenüber der Gesellschafterin, der a&o Holding GmbH & Co. KG, Berlin.

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von

T€ 506 (Vj: T€ 0,00).

Forderungen gegenüber Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans bestehen zum 31.12.2018 nicht.

Unter Berücksichtigung des Jahresergebnisses für das Geschäftsjahr 2018 ergibt sich zum 31. Dezember 2018 ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von

T€ 744 (Vj.: T€ 158).

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00 (Vj.: € 25.000,00) und ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Rückstellungen beinhalten sonstige Rückstellungen in Höhe von T€ 52 (Vj.: T€ 27) für ausstehende Rechnungen, die Kosten des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen sowie der externen Prüfung des Jahresabschlusses.

Von den am 31.12.2018 ausgewiesenen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 3.161

(Vj.: T€ 2.370).

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen T€ 107 (Vj.: T€ 0,00) gegenüber der Gesellschafterin, der der a&o Holding GmbH & Co. KG, Berlin.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben T€ 2.800 (Vj.: T€ 0,00) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die übrigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 684 haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse wurden im Wirtschaftsjahr 2018 in Höhe von T€ 2.003 (Vj.: T€ 0,00) erzielt.

Der Personalaufwand für 2018 beträgt T€ 322 (Vj.: T€ 0,00). Die Bezüge des Geschäftsführungsorgans belaufen sich auf T€ 0,00 (Vj.: T€ 0,00). An Sozialabgaben wurden T€ 51 aufgewendet (Vj.: T€ 0,00). Hiervon entfallen T€ 0 (Vj.: T€ 0) auf die Altersvorsorge.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen bestehen im Wesentlichen aus Abschreibungen auf den Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von T€ 227 (Vj.: T€ 0,00) und Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von T€ 11 (Vj.: T€ 0,00).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen für 2018 beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Raumkosten in Höhe von T€ 596 (Vj.: T€ 577) und Abgaben für Management- und Marketingdienstleistungen verbundener Unternehmen in Höhe von T€ 372 (Vj.: T€ 351).

Periodenfremde Aufwendungen bestehen in Höhe von T€ 12 (Vj.: T€ 0,00) und betreffen das vollständig das Geschäftsjahr 2017.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 322 (Vj.: T€ 152) bestehen in Höhe von T€ 319 (Vj.: T€ 152) gegenüber verbundenen Unternehmen und resultieren im Wesentlichen aus der Refinanzierung und dem zugrundliegenden Darlehensvertrag mit der Alpha Group SARL, Senningerberg (Luxemburg).

Die Steuern von Einkommen und Ertrag betragen zum 31.12.2018 T€ 25 (Vj.: T€ 0,00).

4. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

III. Sonstige Pflichtangaben (§ 285 HGB)

1. Anzahl der Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 HGB)

Während des Geschäftsjahres wurden durchschnittlich 17 Arbeitnehmer (Vj.: 0) beschäftigt.

2. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Mit Datum vom 31. Januar 2018 wurde zwischen der Alpha Group SARL und der Gesellschaft ein Darlehensvertrag über den Betrag von T€ 2.310 geschlossen. Der Darlehensbetrag wurde am 28. Dezember 2018 rückwirkend zum 31. Januar 2018 auf T€ 3.246 erhöht.

Gemäß Darlehensvertrag hat der Darlehensnehmer das Recht eingeräumt bekommen den Darlehensvertrag nach eigenem Ermessen abzurufen. Zum Bilanzstichtag wurde durch die Gesellschaft ein Teilbetrag in Höhe von T€ 872 noch nicht abgerufen, sodass diesbezüglich ein beiderseitig schwebendes Geschäft, welches nicht bilanziell erfasst wurde, vorliegt.

IV. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag des Jahres 2018 in Höhe von € 586.744,96 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

V. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag gemäß § 285 Nr. 33 HGB lagen nicht vor.

VI. Angaben zur Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2018 zum einen in den Konzernabschluss der Alpha Group SARL, mit Sitz in 2633 Senningerberg (Luxemburg), einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Sowie zum anderen in den Konzernabschluss der Alpha Holdings S.à r.l., mit Sitz in 2633 Senningerberg (Luxemburg), im Rahmen der Vollkonsolidierung, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. In beiden Fällen findet die Einbeziehung des Jahresabschlusses der Gesellschaft in Form der Vollkonsolidierung statt.

Dortmund, den 15. Oktober 2019

Andreas Jozef Bleeker

Oliver Winter

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde am 15.10.2019 festgestellt.