ENERPARC power plants GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

der ENERPARC power plants GmbH, Hamburg

AKTIVA

	Stand am 31.12.2016	Stand am 31.12.2015
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	4.450.000,00	1.525.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	9.557.844,84	696.942,16
2. Geleistete Anzahlungen	542.595,25	1.765.937,09
	10.100.440,09	2.462.879,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	679.486,23	31.857,17
2. Sonstige Vermögensgegenstände	401.074,85	957.548,89
	1.080.561,08	989.406,06
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	303.505,12	742.687,01
	11.484.506,29	4.194.972,32
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Übrige	7.166,27	0,00
	15.941.672,56	5.719.972,32
Passiva
	Stand am 31.12.2016	Stand am 31.12.2015
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	393.941,15	391.754,60
	418.941,15	416.754,60
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	47.607,85
2. Sonstige Rückstellungen	154.429,33	85.563,08
	154.429,33	133.170,93
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.405.727,74	3.430.115,85
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	606.926,31	1.259.578,43
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	280.088,73	36.955,06
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	9.912.293,03	314.297,45
	15.205.035,81	5.040.946,79
D. Rechnungsabgrenzungsposten	7.166,27	0,00
E. Passive latente Steuern	156.100,00	129.100,00
	15.941.672,56	5.719.972,32

Registergericht Hamburg HRB 119976

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

der ENERPARC power plants GmbH, Hamburg

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ENERPARC power plants GmbH, Hamburg (Amtsgericht Hamburg, HRB 119976) für das Geschäftsjahr 2016 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes angewandt worden. Im Berichtsjahr wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (kurz: BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Die Änderungen betreffen insbesondere die Anwendung des geänderten Gliederungsschemas für die Gewinn- und Verlustrechnung sowie Umgliederungen vom Posten "Sonstige betriebliche Erträge" in die Umsatzerlöse unter Anpassung der jeweiligen Vorjahreszahlen.

Eine weitere Ausweisänderung betrifft die Umgliederung von Aufwendungen bezogener Leistungen vom Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" in die Aufwendungen für bezogene Leistungen unter Anpassung der jeweiligen Vorjahreszahlen. Grund der Ausweisänderung ist, dass ein direkter Zusammenhang mit dem betrieblichen Leistungserstellungsprozess besteht.

Im Übrigen entsprechen Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Größenabhängige Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen war im Berichtsjahr keine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag aufgrund nachhaltiger Verluste der Beteiligungsgesellschaften erforderlich.

Die unfertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Der Ausweis der Finanzanlagen betrifft insgesamt 2 Tochtergesellschaften, an denen die ENERPARC power plants GmbH unmittelbar beteiligt ist und erfolgt zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für das Geschäftsjahr 2017 darstellen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Erträge für das Geschäftsjahr 2017 betreffen.

Eigenkapital

Das Stammkapital der ENERPARC power plants GmbH beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 25.000,00 und ist vollständig eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen sowie Gewährleistungsverpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht besichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Latente Steuern werden aufgrund folgenden Sachverhalts ausgewiesen:

Die Gesellschaft hat mit ihren Tochtergesellschaften einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Dies führt u.a. dazu, dass eine umfassende steuerliche Organschaft entstanden ist. Die Tochtergesellschaften haben für die von ihnen angeschafften Solarparks die steuerliche Sonderabschreibung nach § 7g EStG in Anspruch genommen. Dies hat zur Folge, dass der handelsrechtliche und steuerliche Bilanzansatz der Solarparks abweicht. Auf diese Abweichung sind bei der Gesellschaft latente Steuern zu bilanzieren.

Die Bilanzierung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Gewerbesteuersatz in Höhe von 16,45 % und Körperschaftsteuersatz von 15 % zzgl. 5,5 % Solidaritätszuschlag.

Die sich insgesamt ergebende künftige Steuerbelastung in Höhe von EUR 156.100,00 wurde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt.

D. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Darstellung und Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Berichtsjahr an die durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB angepasst. Infolge der geänderten Gliederungsvorschriften des § 275 HGB ist der im Vorjahr noch ausgewiesene Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" (EUR 372.505,14) entfallen. Neu eingefügt wurden im Berichtsjahr der Posten "Ergebnis nach Steuern".

Infolge der Neudefinition der Umsatzerlöse in § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG wurden bislang unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesene Erträge im Berichtsjahr in den Umsatzerlösen ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen wurden für Zwecke der Vergleichbarkeit durch Umgliederungen in Höhe von EUR 213.194,58 entsprechend angepasst.

Bislang unter dem Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesene Aufwendungen mit direktem Zusammenhang zum betrieblichen Leistungserstellungsprozess werden im Berichtsjahr unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen wurden für Zwecke der Vergleichbarkeit durch Umgliederungen in Höhe von EUR 281.348,57 angepasst.

E. Sonstige Angaben

1. Personal

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

2. Aufstellung des Anteilsbesitzes

	Gezeichnetes (Fest-)Kapital	Besitzanteil	Eigenkapital	Jahresergebnis
	TEUR	%	TEUR	TEUR
Anteile an verbundenen Unternehmen
EPP Solar Invest 1 GmbH, Hamburg	25	100	4.425	0 *
EPP Solar Invest 2 GmbH, Hamburg	25	100	25	0 *

* aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages mit der ENERPARC power plants GmbH, Hamburg, ist das Jahresergebnis EUR 0,00

3. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Geschäftsführer sind

Christoph Koeppen, Diplom Ingenieur, Hamburg

Stefan Müller, Diplom Ingenieur, Hamburg

Frank Müllejans, Diplom Kaufmann, Frechen

4. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2016 der ENERPARC AG, Hamburg, einbezogen. Das Mutterunternehmen hat den Konzernabschluss zum elektronischen Unternehmensregister unter HR B 112789 einzureichen.

F. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2016 in voller Höhe vorzutragen.

Hamburg, 30. März 2017

ENERPARC power plants GmbH

Geschäftsführung

Christoph Koeppen

Stefan Müller

Frank Müllejans