TAG Marzahn-Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	27.502.918,76	27.901.452,93
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.774,42	6.873,00
3. Anlagen im Bau	1.343.284,88	411.722,15
	28.854.978,06	28.320.048,08
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	1.913.133,21	1.851.568,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	94.918,48	82.343,90
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	402,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	27.002,66	6.655,94
	121.921,14	89.401,84
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	136,85
	2.035.054,35	1.941.107,56
	30.890.032,41	30.261.155,64

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	194.872,35	94.789,59
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.616.209,32	20.251.526,13
2. Erhaltene Anzahlungen	2.038.090,09	2.017.087,41
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	72.521,89	112.339,36
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	141.587,59	11.770,46
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.709.670,10	7.667.525,89
	30.578.078,99	30.060.249,25
D. Rechnungsabgrenzungsposten	92.081,07	81.116,80
	30.890.032,41	30.261.155,64

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	5.747.153,45	5.639.530,56
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	61.564,34	6.715,70
3. Sonstige betriebliche Erträge	153.689,86	221.884,81
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-3.321.250,56	-3.181.875,88
5. Rohergebnis	2.641.157,09	2.686.255,19
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-1.075.774,96	-602.881,10
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-560.068,73	-536.856,60
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	23,12	0,06
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-475.707,11	-498.720,07
- davon an verbundene Unternehmen EUR 58.473,04 (Vorjahr: TEUR 68)
10. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	529.629,41	1.047.797,48
11. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-529.629,41	-1.047.797,48
12. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Marzahn-Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "TAG Marzahn" oder die "Gesellschaft), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 119389, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)- Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 19.616 durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Positionen	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.616	678	16.726	2.212
(Vorjahr)	(20.252)	(665)	(2.681)	(16.906)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 530 (Vorjahr: TEUR 1.048) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 475 (Vorjahr: TEUR 461), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 64 (Vorjahr: TEUR 44), Erträge aus Versicherungsansprüchen von TEUR 43 (Vorjahr: TEUR 45), Erträge aus Auflösung von Rückstellungen von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 88) sowie Erträge aus sonstigen Kostenerstattungen von TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 11).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen in Höhe von TEUR 538 (Vorjahr: TEUR 533) aus planmäßigen Abschreibungen.

Im Geschäftsjahr wurden auf Basis der Bewertung durch einen externen Gutachter außerplanmäßige Abschreibungen auf Grundstücke mit Wohnbauten von TEUR 538 (Vorjahr: TEUR 70) vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 475 (Vorjahr: TEUR 461), Abschreibungen auf Forderungen TEUR 76 (Vorjahr: TEUR 60), Nebenkosten des Geldverkehrs von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 7) sowie sonstige periodenfremde Aufwendungen von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 8).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Beteiligungs- und Immobilienverwaltungs GmbH, Hamburg, als herrschendem Unternehmen und der TAG Marzahn-Immobilien GmbH, Hamburg, als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2020 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG
•	Martin Thiel, Vorstand Finanzen der TAG Immobilien AG
•	Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2020 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 25. Juni 2021

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Dr. Harboe Vaagt

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2020

TAG Marzahn-Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Umbuchung	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	30.391.848,66	599.105,34	75.886,11	31.066.840,11
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.810,94	4.150,76	0,00	13.961,70
3. Anlagen im Bau	411.722,15	1.007.448,84	-75.886,11	1.343.284,88
	30.813.381,75	1.610.704,94	0,00	32.424.086,69

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	2.490.395,73	1.073.525,62	3.563.921,35
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.937,94	2.249,34	5.187,28
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	2.493.333,67	1.075.774,96	3.569.108,63

	Buchwert
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	27.502.918,76	27.901.452,93
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.774,42	6.873,00
3. Anlagen im Bau	1.343.284,88	411.722,15
	28.854.978,06	28.320.048,08

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 6. Juli 2021