caritas-betriebe gemeinnützige GmbH

Geldern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

	31.12.2009	31.12.2008
	€	€
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs	22.608,70	25.838,52
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	489,00	834,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	109.470,00	123.389,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	228.145,00	253.859,00
	337.615,00	377.248,00
	338.104,00	378.082,00
C. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	113.958,88	115.344,26
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.354,42	5.545,74
2. Forderungen aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung	22.626,47	176.395,16
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.240,14	428,28
	26.221,03	182.369,18
III. Kassenbestand, Bankguthaben	46.286,55	66.081,71
	186.466,46	363.795,15
D. Rechnungsabgrenzungsposten	3.653,31	3.424,20
	550.832,47	771.139,87
PASSIVA
	31.12.2009	31.12.2008
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	55.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	- 21.001,66	- 5.205,71
III. Jahresfehlbetrag	- 15.079,63	- 15.795,95
	18.918,71	3.998,34
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung von Sachanlagen	265.050,00	298.419,00
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	16.340,32	9.937,24
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	30.349,24	47.895,24
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	215.667,59	407.363,84
3. Verbindlichkeiten aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung	1.956,02	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.550,59	3.526,21
- davon aus Steuern: € 2.550,59 (i.Vj. € 3.526,21)
	250.523,44	458.785,29
	550.832,47	771.139,87

Gewinn- und Verlustrechnung 2009

	2009		2008
	€		€
1. Umsatzerlöse		1.627.282,89	1.577.542,40
2. Zuweisungen und Zuschüsse		134.705,56	151.809,74
3. Sonstige betriebliche Erträge		36.465,80	38.324,67
4. Gesamtleistung		1.798.454,25	1.767.676,81
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 278.951,67		- 272.082,94
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	- 58.956,88		- 57.471,38
		- 337.908,55	- 329.554,32
6. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	- 1.293.854,62		- 1.266.676,85
		- 1.293.854,62	- 1.266.676,85
7. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen		100,00	0,00
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuschüssen		33.674,00	32.685,49
9. Abschreibungen auf Sachanlagen		- 47.813,14	- 47.173,63
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen		- 152.848,21	- 151.609,51
11. Zwischenergebnis		- 196,27	5.347,99
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		175,18	436,47
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		- 15.058,54	- 21.580,41
14. Jahresfehlbetrag		- 15.079,63	- 15.795,95

Anhang 2009

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HGB) sowie des § 42 GmbHG erstellt. Bei der Erstellung der Erfolgsrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie zur Bilanz

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen werden grundsätzlich nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis € 150,00 werden im Zugangsjahr jeweils voll abgeschrieben.

Für Zugänge von Wirtschaftsgütern mit Anschaffungskosten von € 150,00 bis € 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird in jedem Geschäftsjahr mit einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst (§ 6 Abs. 2a EStG).

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage 3a) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Gemäß der Empfehlung des Instituts der Wirtschaftsprüfer e.V. wird der Sonderposten aus Investitionszuschüssen entsprechend der Abschreibung der mit diesen Zuschüssen angeschafften Vermögensgegenständen aufgelöst.

Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen ausschließlich gegenüber der Gesellschafterin.

Sämtliche Verbindlichkeiten weisen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr auf.

III. Sonstige Angaben

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr war bestellt:

- Hermann Hengstermann, Geldern

- Petra Keysers, Straelen (seit 01. Juli 2009)

Mitglieder des Aufsichtsrates waren:

- Herr Ulrich Wolken, Bankdirektor, Kevelaer (Vorsitzender)

- Herr Friedhelm Appel, Pastoralreferent, Geldern

- Frau Ursula Maghs, Geschäftsführerin, Geldern

- Frau Andrea Scholten, Erzieherin, Kevelaer

- Herr Dipl.-Ing. Martin Winnen, Geschäftsführer, Straelen (bis 22. Juni 2009)

- Helmut Saers, Issum-Sevelen (Finanzbeamter) (seit 23. Juni 2009)

- Cindya Heykamps, Straelen (Krankenschwester) (seit 23. Juni 2009)

Ergebnisverwendungsvorschlag

Ausgehend von einem Jahresfehlbetrag von 15 T€ ergibt sich unter Berücksichtigung des verbliebenen Verlustvortrags aus dem Vorjahr in Höhe von 21 T€ ein Bilanzverlust von 36 T€. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses nach § 288 Satz 1 HGB wurde insoweit Gebrauch gemacht, als dass auf die Angaben gemäß § 285 Nr. 3a, 7, 9 a), 12 und 17 HGB im Anhang verzichtet wurde.

Geldern, den 20. Januar 2010

caritas-betriebe gemeinnützige GmbH

gez. Hermann Hengstermann

gez. Petra Keysers

Entwicklung des Anlagevermögens

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2009	Zugänge	Abgänge	31.12.2009
	€	€	€	€
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs	32.298,16	0,00	0,00	32.298,16
B. Anlagevermögen	0,00	0,00	0,00	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	1.035,00	0,00	0,00	1.035,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	139.190,43	0,00	0,00	139.190,43
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	290.780,47	4.605,32	0,00	295.385,79
	429.970,90	4.605,32	0,00	434.576,22
	463.304,06	4.605,32	0,00	467.909,38

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2009	Zugänge	Abgänge	31.12.2009
	€	€	€	€
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs	6.459,64	3.229,82	0,00	9.689,46
B. Anlagevermögen	0,00	0,00	0,00	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	201,00	345,00	0,00	546,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	15.801,43	13.919,00	0,00	29.720,43
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	36.921,47	30.319,32	0,00	67.240,79
	52.722,90	44.238,32	0,00	96.961,22
	59.383,54	47.813,14	0,00	107.196,68

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2009	31.12.2008
	€	€
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs	22.608,70	25.838,52
B. Anlagevermögen	0,00	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	489,00	834,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	109.470,00	123.389,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	228.145,00	253.859,00
	337.615,00	377.248,00
	360.712,70	403.920,52

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2009

Allgemeines

Gegenstand der Gesellschaft ist die Förderung der Integration durch Arbeit für Menschen, die aus eigener Kraft nicht mehr oder nicht alleine oder wegen ihrer Behinderung auf dem ersten Arbeitsmarkt keine dauerhafte Erwerbestätigkeit finden. Die caritas-betriebe gemeinnützige GmbH mit Sitz in Geldern betreibt einen Cap-Markt in Issum-Sevelen. Im Cap-Markt Issum-Sevelen arbeiten 8 behinderte und 8 nicht behinderte Menschen.

Geschäftsverlauf

1. Leistungsentwicklung

Der Cap-Markt verfügt über eine Verkaufsfläche von 600 m² und erzielte in 2009 einen Nettoumsatz von 1.627,3 T€. Der Lebensmittelmarkt liegt mitten im Ortskern und ist auch von Mitbürgern mit eingeschränkter Mobilität gut zu erreichen. Der eingeführte Hol- und Bringdienst sowohl für Personen als auch für Waren wird gut angenommen. Die Einbindung des Marktes in das Gemeinwesen ist sehr gut, der Markt ist ein Mittelpunkt der Gemeinde, wo soziale Kontakte geknüpft werden.

2. Personal- und Sozialbereich

Im Cap-Markt sind auch in 2009 insgesamt 16 Mitarbeiter beschäftigt gewesen, davon 8 Mitarbeiter mit Behinderung. Das Betriebsklima in der Einrichtungen ist nach wie vor sehr gut. Die Mitarbeiter bringen einen sehr hohen Identifikationsgrad und Einsatz für die Ziele der caritas-betriebe und die Umsetzung des Leitbildes mit. Die Mitarbeitenden werden durch die Führungskräfte gut begleitet. Neben der psycho-sozialen Betreuung durch Kapazitäten des Cartiasverbandes arbeitet der Integrationsbetrieb eng mit dem Caritasverband Diözese Münster e.V. zusammen und greift hier auf entsprechend vorhandene Beratungskompetenzen zurück. Weitere fachliche Begleitung erfolgt zum einen über die Genossenschaft der Werkstätten für behinderte Menschen Süd e.G. (GDW) sowie durch den Landschaftsverband Rheinland, Abteilung Integrationsunternehmen.

Der Cap-Markt ist in das verbandsinterne Controlling eingebettet, welches monatliche, differenzierte Soll-Ist-Abgleiche und Anlaysen erstellt. Weiterhin ist der Cap-Markt in das monatliche Benchmark der GDW integriert, wo der direkte Vergleich mit anderern Cap-Märkten stattfindet. Darüberhinaus erfolgen durch die GDW marktinterne Abteilungsauswertungen mit Soll-Ist-Abgleich und Ermittlung der Handelsspannen.

Lage der Gesellschaft

1. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2009 beläuft sich auf 551 T€ und hat sich damit um rd. 220 T€ vermindert. Im Anlagevermögen stehen hierbei den getätigten Investitionen / Zugängen in Höhe von 5 T€ Abschreibungen in Höhe von 48 T€ gegenüber. Das Umlaufvermögen reduzierte sich um 177 T€ auf 190 T€.

Der Caritasverband Geldern-Kevelaer e.V. als Alleingesellschafter hat in 2009 eine Kapitalerhöhung von 30 T€ auf insgesamt 55 T€ getätigt. Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2009 in Höhe von 19 T€ deckt 3,4% (nach 1% im Vorjahr) der Bilanzsumme.

Die Investitionen im Anlagevermögen sind durch Zuschüsse sowie Gesellschafterdarlehen finanziert. Im Jahr 2009 wurden Darlehen in Höhe von 210 T€ getilgt.

Die Liquidität II. Grades beträgt -81 T€ (nach -105 T€ im Vorjahr). Der betriebsgewöhnliche monatliche Finanzbedarf (1/12 der Gesamtaufwendungen) betrug 2009 154 T€.

Die Liquiditätslage der Gesellschaft ist zu beobachten und kann jederzeit durch den Gesellschafter (Caritasverband Geldern-Kevelaer e.V., Geldern) gesichert werden.

2. Ertragslage

Der Jahresfehlbetrag für das Haushaltsjahr 2009 beläuft sich auf 15 T€ (Vorjahr Jahresfehlbetrag 16 T€).

Das Jahresergebnis vor bereinigten Nettoabschreibungen (Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen abzüglich der Auflösung des Sonderpostens aus der Zuwendung zur Finanzierung von Sachanlagen) beträgt - 1 T€ ( Vorjahr - 1 T€).

Die Ertragslage im Jahre 2009 ist insbesondere durch nachstehende besondere Entwicklungen gekennzeichnet:

Die Umsätze konnten im Vergleich zum Vorjahr von 1.577,5 T€ auf 1.627,3 T€ gesteigert werden (plus 3,1%). Zur Umsatzsteigerung hat die durch eigene Mitarbeiter betriebene Frischfleischtheke im Markt deutlich beigetragen. Die frische Verarbeitung und Veredelung der Fleisch-Produkte wird von den Kunden nach wie vor sehr gut angenommen ebenso wie die jede Woche wechselnden Angebote.

In 2009 wurde zur Reduzierung der Abschriften und aufgrund der Wirtschaftskrise eine Videoüberwachung im Markt installiert. Die Diebstähle konnten dadurch aufgedeckt und reduziert werden. Die weitere Reduzierung der Abschriften wird initiiert und kontrolliert.

In 2009 sind Vorlaufkosten für einen neuen Cap-Markt in Rheurdt angefallen, die das Ergebnis belasten. Der geplante Cap-Markt in Rheurdt konnte leider nicht verwirklicht werden, da der Vermieter der Immobilie trotz schriftlicher Zusage das Objekt letztendlich an einen anderen Interessenten vermietet hat.

Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Der Cap-Markt hat sich in 2009 am Markt behauptet und sichert die Versorgung der Bürger aus Sevelen und Umgebung. Die Entwicklung in den Nachbarkommunen ist weiterhin im Auge zu behalten, um ggf. rechtzeitig auf sich ändernde Bedingungen reagieren zu können.

Für 2010 wird aufgrund der Auswirkungen der Wirtschaftskrise nur mit einem leichten Umsatzanstieg gerechnet. Unter Berücksichtigung der geplant verringerten Zuschüsse sowie der beschlossenen Tariferhöhung im Einzelhandel wird ein Ergebnis von -9,6 T€ geplant.

Die Integration der Menschen mit Behinderung war sehr erfolgreich und entwickelt sich sehr positiv. Die fachliche Unterstützung und Begleitung ist sehr gut und hilfreich zur Weiterentwicklung.

Weitere Integrationsprojekte sind für 2010 geplant. Mit den laufenden Umbaumaßnahmen der caritas-gesellschaft gemeinnützige GmbH am Klostergarten in Kevelaer wird u.a. eine Zentralküche und ein barrierefreies Gästehaus entstehen. Im Bereich der Zentralküche sind 11 Arbeitsplätze für Menschen mit Behinderung im Produktions- und Logistikbereich geplant. Der Start der Küche ist für Sommer 2010 terminiert. Das barrierefreie Gästehaus wird über 17 Gästezimmer verfügen und ebenfalls als Integrationsunternehmen geführt werden. Die Beschäftigung von schwerbehinderten Mitarbeitern wird 6 Stellen umfassen.

Geldern, 19. Januar 2010

Herman Hengstermann

Petra Keysers

Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der caritas-betriebe gemeinnützige GmbH, Geldern, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Münster, den 5. Februar 2010

DR. SCHUMACHER & PARTNER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Schweers, Wirtschaftsprüfer

Dr. Kaufmann, Wirtschaftsprüfer