Darmstädter Ratskeller Hausbrauerei GmbH

Darmstadt

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

A k t i v a

	31.12.2018		31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken		71.381,00		10.284,00
2. Technische Anlagen und Maschinen		19.179,00		26.689,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung		212.286,00		220.193,00
4. Geleistete Anzahlungen		0,00		10.430,00
		302.846,00		267.596,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	27.763,00		22.787,00
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	36.030,00	63.793,00	32.876,00	55.663,00
II. Forderungen und sonstige Vermögens-
gegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.871,20		15.834,00
2. Forderungen gegen Gesellschafter	50.729,51		91.668,32
3. Sonstige Vermögensgegenstände	4.224,06	61.824,77	3.185,73	110.688,05
III. Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten		264.883,76		190.306,24
		390.501,53		356.657,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.857,37		3.087,67
		696.204,90		627.340,96

P a s s i v a

	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Bilanzgewinn	366.775,73	306.986,61
	418.775,73	358.986,61
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	43.265,00	19.381,00
2. Sonstige Rückstellungen	40.160,60	38.350,00
	83.425,60	57.731,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.836,30	69.324,62
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	56.360,06	54.165,69
3. Sonstige Verbindlichkeiten	107.807,21	87.133,04
- davon aus Steuern EUR 77.411,17
(i. Vj. EUR 73.668,85) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
EUR 2.071,41 (i. Vj. EUR 0,00) -
	194.003,57	210.623,35
	696.204,90	627.340,96

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	2018		2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		3.271.794,12		3.061.382,93
2. Erhöhung des Bestands an fertigen Erzeugnissen		690,00		249,00
3. Sonstige betriebliche Erträge		0,00		3.324,45
4. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
sowie für bezogene Waren		620.123,75		583.408,16
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.368.774,20		1.341.271,92
b) Soziale Abgaben	251.666,59	1.620.440,79	246.349,52	1.587.621,44
6. Abschreibungen auf Sachanlagen		65.147,86		64.378,13
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		410.077,01		374.752,32
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.568,20		4.318,83
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		1.706,99		2.881,98
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		176.465,82		136.166,16
11. Ergebnis nach Steuern		380.090,10		320.067,02
12. Sonstige Steuern		14.300,98		13.744,44
13. Jahresüberschuss		365.789,12		306.322,58
14. Gewinnvortrag		986,61		664,03
15. Bilanzgewinn		366.775,73		306.986,61

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

Die Darmstädter Ratskeller Hausbrauerei GmbH, Darmstadt, ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB mit Sitz in Darmstadt. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Darmstadt unter der Nummer HRB 6769 eingetragen. Die Gesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch.

A. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Sätzen. Soweit diese Nutzungsdauern von der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abweichen, werden Anpassungen vorgenommen. Geringwertige Anlagegegenstände im Wert bis zu EUR 410 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Einstandspreisen zuzüglich Transportkosten bewertet. Die fertigen Erzeugnisse und Waren wurden zu Herstellungskosten bzw. zu Anschaffungskosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, Kassenbestand und Bankguthaben sind zum Nominalwert ausgewiesen.

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Angaben zur Bilanz

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagengitter (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Der Geschäftsführerin wurde am 2. Januar 2016 eine Kreditlinie bis zu TEUR 250 befristet bis zum 31. Dezember 2018 zu 3 % Zinsen eingeräumt. Das Darlehen entwickelte sich wie folgt:

	1.1.2018	Zugang	Tilgung	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darlehen	91.668,32	1.145,85	92.814,17	0,00

Mit Vertrag vom 25. Juli 2018 wurde der Geschäftsführerin ein Darlehen bis zu TEUR 80 befristet bis zum 31. Dezember 2019 zu 3 % Zinsen gewährt. Es entwickelte sich wie folgt:

	1.1.2018	Zugang	Tilgung	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darlehen	0,00	50.729,51	0,00	50.729,51

Verbindlichkeitenspiegel

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	31.12.2018	bis zu einem Jahr	über einem Jahr	von mehr als fünf Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.836,30	26.079,24	3.757,06	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	56.360,06	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	107.807,21	0,00	0,00	0,00
	194.003,57	26.079,24	3.757,06	0,00

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	31.12.2017	bis zu einem Jahr	über einem Jahr
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	69.324,62	40.849,03	24.475,59
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54.165,69	54.165,69	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	87.133,04	87.133,04	0,00
	210.623,35	182.147,76	28.475,59

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

D. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft weist einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 365.789,12 aus, der ausgeschüttet werden soll.

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2018 im Durchschnitt - einschließlich Aushilfen - 36 Arbeitnehmer, davon 1 Mitarbeiter in Teilzeit.

Geschäftsführerin

-Petra Klein

Darmstadt, den 9. Mai 2019

Petra Klein, Geschäftsführerin

Anlagengitter zum 31. Dezember 2018

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	1.1.2018	Zugänge	Umbuchung	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
-. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	648,00	0,00	0,00	0,00	648,00
Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	211.929,08	60.109,55	10.430,00	0,00	282.468,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	356.625,26	0,00	0,00	0,00	356.625,26
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	558.297,81	40.288,31	0,00	30.958,62	567.627,50
4. Geleistete Anzahlungen	10.430,00	0,00	-10.430,00	0,00	0,00
	1.137.282,15	100.397,86	0,00	30.958,62	1.206.721,39
	1.137.930,15	100.397,86	0,00	30.958,62	1.207.369,39

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2018	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
-. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	648,00	0,00	0,00	648,00
Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	201.645,08	9.442,55	0,00	211.087,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	329.936,26	7.510,00	0,00	337.446,26
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	338.104,81	48.195,31	30.958,62	355.341,50
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	869.686,15	65.147,86	30.958,62	903.875,39
	870.334,15	65.147,86	30.958,62	904.523,39

	Buchwerte
	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
-. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	0,00
Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	71.381,00	10.284,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	19.179,00	26.689,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	212.286,00	220.193,00
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	10.430,00
	302.846,00	267.596,00
	302.846,00	267.596,00

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde am 3. Juni 2019 festgestellt.