KSP-Kabelservice Prenzlau GmbH

Prenzlau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

	31.12.2016		31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	1.294.620,33		1.572.947,08
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.692,34	1.312.312,67	29.776,19	1.602.723,27
II. Finanzanlagen
Beteiligungen		2.500,00		2.500,00
		1.314.812,67		1.605.223,27
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	118.497,60		49.990,83
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.311.661,79		2.618.097,33
3. Sonstige Vermögensgegenstände	20.791,97	1.450.951,36	23.973,74	2.692.061,90
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		0,00		0,00
		1.450.951,36		2.692.061,90
		2.765.764,03		4.297.285,17

Passiva

	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	12.242,16	5.645,16
2. Sonstige Rückstellungen	164.093,25	290.253,92
	176.335,41	295.899,08
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen aus Leistungen	24.237,33	13.525,20
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.531.050,62	3.958.517,65
3. Sonstige Verbindlichkeiten	8.893,63	4.096,20
	2.564.181,58	3.976.139,05
D. Rechnungsabgrenzungsposten	247,04	247,04
	2.765.764,03	4.297.285,17

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

	2016	2015
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.736.052,86	1.672.059,78
2. Andere aktivierte Eigenleistung	9.366,25	5.019,83
3. Sonstige betriebliche Erträge	268.221,75	41.376,33
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	(233.965,67)	(223.606,74)
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	(334.302,37)	(346.913,96)
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	(431.922,24)	(436.616,50)
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	55.970,77	60.028,16
--davon aus verbundenen Unternehmen EUR 55.970,77 (i. Vj. EUR 60.028,16)--
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	(119.151,23)	(156.657,04)
--davon an verbundene Unternehmen EUR 119.151,23 (i. Vj. EUR 155.724,73)--
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	(22.499,02)	(22.496,00)
10. Ergebnis nach Steuern	927.771,10	592.193,86
11. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellschafter	(36.812,51)	(36.812,51)
12. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne	(890.958,59)	(555.381,35)
13. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Neuruppin unter der Nummer HRB 7809 geführt. Gegenstand des Unternehmens ist die Errichtung und der Betrieb eines Breitbandkabelnetzes in Prenzlau mit dem Ziel, interaktive Dienste wie Telefon und Internet über Breitbandkabel anzubieten und durch eine neue Netzstruktur die Qualität und die Quantität der Hörfunk- und Fernsehversorgung in den Wohnungsbeständen der Wohnungsunternehmen zu erhöhen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Zur Finanzierung steht der Gesellschaft neben den eigenen Einnahmen zwei Cashpooling-Verträge zur Verfügung, einer mit der PrimaCom Holding GmbH und einer mit der PrimaCom Berlin GmbH.

Die Aufstellung erfolgte unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die PrimaCom Berlin GmbH als Gesamtrechtsnachfolger der DTK Deutsche Telekabel GmbH (DTK) hält 90% und die Stadtwerke Prenzlau GmbH 10 % der Gesellschaftsanteile der KSP-Kabelservice Prenzlau GmbH.

Die KSP wurde am 14. März 2007 gegründet, es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Prima-Com Berlin GmbH. Gemäß dem Gesellschaftervertrag vom 4. März 2007 § 8 hat die Geschäftsführung ergänzend zum Jahresabschluss einen Lagebericht aufzustellen.

Die KSP-Kabelservice Prenzlau GmbH ist zum 31. Dezember 2016 ein Unternehmen der Tele Columbus Gruppe und ist als solches in diesem Konzernabschluss vollkonsolidiert. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Tele Columbus AG, Berlin, die nach International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt werden, sind am Sitz der Gesellschaft erhältlich und werden im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert. Die Herstellungskosten umfassen dabei die in § 255 Abs. 2 HGB genannten Bestandteile. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 410 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ist eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen worden, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens enthalten im Wesentlichen Kabelnetze, welche grundsätzlich linear über einen Zeitraum von 8 bis 15 Jahren abgeschrieben werden. Kundenendgeräte werden unabhängig von ihrem Wert auf 2 Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken sowie drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt zum nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Sie wurden unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Vergleichbarkeit der Werte aus dem abgelaufenen Geschäftsjahr mit den Vorjahreswerten wurden die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nach Maßgabe des BilRUG angepasst.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten der Forderungen sowie der sonstigen Vermögensgegenstände liegen wie im Vorjahr sämtlich unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen EUR 1.311.661,79 (Vorjahr: EUR 2.618.097,33), davon gegen den Gesellschafter PrimaCom Berlin GmbH aus Cash Pooling EUR 1.308.132,20 (Vorjahr: EUR 2.617.079,87) sowie aus Lieferungen und Leistungen EUR 3.529,59 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die sonstigen Vermögensgegenstände i. H. v. EUR 20.791,97 (Vorjahr: EUR 23.973,74) resultieren im Wesentlichen aus der bilanziellen Abbildung von Incentivierungsmaßnahmen sowie für Kundengewinnung und -bindung i. H. v. EUR 18.126,07 (Vorjahr: 18.900,61).

Die sonstigen Rückstellungen i. H. v. EUR 164.093,25 (Vorjahr: EUR 290.253,92) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen i. H. v. EUR 90.093,25 (Vorjahr: EUR 182.253,92) sowie Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten i. H. v. EUR 24.000,00 (Vorjahr: EUR 18.000,00).

Verbindlichkeitenspiegel

	31.12.2016
	Restlaufzeit			gesichert	gesamt
Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr	zwischen 1 und 5 Jahren	über 5 Jahre	mit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	24.237,33	0,00	0,00	-	24.237, 33
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.531.571,85	999.478,77	0,00	-	2.531.050,62
3. Sonstige Verbindlichkeiten	8.893,63	0,00	0,00	-	8.893,63
- davon aus Steuern	0,00	0,00	0,00	-	0,00
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	0,00	0,00	-	0,00

	31.12.2015
	Restlaufzeit			gesichert	gesamt
Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr	zwischen 1 und 5 Jahren	über 5 Jahre	mit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	13.525,20	0,00	0,00	-	13.525,20
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.959.038,88	999.478,77	0,00	-	3.958.517,65
3. Sonstige Verbindlichkeiten	4.096,20	0,00	0,00	-	4.096,20
- davon aus Steuern	0,00	0,00	0,00	-	0,00
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	0,00	0,00	-	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 2.531.050,62 (Vorjahr: EUR 3.958.517,65) resultieren im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Cash Pooling in Höhe von EUR 587.438,22 (Vorjahr: EUR 2.314.731,24), Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von EUR 999.478,77 (Vorjahr: EUR 999.478,77), davon gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 999.478,77 (Vorjahr: EUR 999.478,77), sowie Verbindlichkeiten aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der PrimaCom Berlin GmbH i. H. v. EUR 890.958,59 (Vorjahr: 555.381,35).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die KSP-Kabelservice Prenzlau GmbH hat im Geschäftsjahr 2016 Umsatzerlöse in Höhe von EUR 1.736.052,86 (Vorjahr: EUR 1.672.059,78) generiert, die im Wesentlichen aus der Erbringung von Telekommunikationsdienstleistungen resultieren.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 268.221,75 (Vorjahr: EUR 41.376,33) betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR 241.185,20 (Vorjahr: EUR 15.951,28) sowie aus der Herabsetzung von Pauschalwertberichtigungen in Höhe von EUR 16.119,26 (Vorjahr: EUR 12.348,41).

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen i. H. v. EUR 233.965,67 (Vorjahr: 223.606.74) betreffen alle Kosten im direkten Zusammenhang mit der Versorgung von Haushalten mit Signalen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft und werden als bezogene Leistungen im Materialaufwand ausgewiesen. Der Unterschiedsbetrag zwischen den für 2015 testierten und den nach BilRUG angepassten Wert in Höhe von EUR 11.457,53 ergibt sich vorrangig aus der Zurechnung der Aufwendungen aus Reparatur und Instandhaltungsmaßnahmen für Kabelnetze und Logistikkosten, die bisher in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen wurden.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen i. H. v. EUR 431.922,24 (Vorjahr: EUR 436.616.50) beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen aus Inkassodienstleistungen i. H. v. EUR 92.401,42 (Vorjahr: EUR 152.183,59) sowie aus Weiterberechnungen von Managementdienstleistungen der PrimaCom Berlin GmbH i. H. v. EUR 207.991,80 (Vorjahr: EUR 187.937,00). Analog zu den Aufwendungen für bezogene Leistungen ergibt sich zwischen den nach BilRUG angepassten und für 2015 testieren Vorjahreswert ein Unterschiedsbetrag von EUR 11.457,53.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft erhält von anderen Netzebene-3-Betreibern sowie Dritten (z.B. Satellitenanbietern) auf Grund verschiedener Signalübertragungsverträge ein bestimmtes Programmangebot. Diese Verträge sind in der Regel für einen vorher bestimmten Zeitraum festgelegt und unterliegen danach auszuhandelnden Verlängerungen. Unter diesen Verträgen zahlt die Gesellschaft an die Vorlieferanten üblicherweise entweder ein Pauschalentgelt oder ein Entgelt pro Kunde, das unter Bezugnahme auf eine veröffentlichte Preisübersicht bestimmt wird. Am 31. Dezember 2016 hatte die Gesellschaft eine Gesamtverpflichtung inklusive Obligo von EUR 209.879,12, die ausschließlich gegenüber fremden Dritten bestanden.

Geschäftsführer

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

	Jens Müller, Diplom Ökonom; Hilden (bis 02. Januar 2017)
	Jean-Pascal Roux, Dresden (ab 02. Januar 2017)
	Jens Müller war und Jean-Pascal Roux ist kein Angestellter der Gesellschaft.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2016 waren wie im Vorjahr keine Mitarbeiter beschäftigt.

Prenzlau, 20. November 2017

KSP-Kabelservice Prenzlau GmbH

Jean-Pascal Roux

Der Jahresabschluss wurde am 03.01.2018 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.