asuco Beteiligungs GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021

Bilanz

Aktiva
	30.9.2021 EUR	30.9.2020 EUR
A. Anlagevermögen	30.380.708,24	28.560.758,00
I. Finanzanlagen	30.380.708,24	28.560.758,00
B. Umlaufvermögen	22.307.806,21	19.875,16
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	186.621,54	13.162,50
II. Wertpapiere	22.097.774,91	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	23.409,76	6.712,66
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.884.044,13	2.098.705,40
Bilanzsumme, Summe Aktiva	54.572.558,58	30.679.338,56

Passiva
	30.9.2021 EUR	30.9.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	2.123.705,40	500.756,54
III. Jahresüberschuss	214.661,27	-1.622.948,86
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	1.884.044,13	2.098.705,40
B. Verbindlichkeiten	54.572.558,58	30.679.338,56
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	54.572.558,58	30.679.338,56
Bilanzsumme, Summe Passiva	54.572.558,58	30.679.338,56

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis 30.09.2021

A. Allgemeine Angaben

Die asuco Beteiligungs GmbH (kurz: Gesellschaft) ist im Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 233115 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen Erleichterungen nach §§ 274a und 288 HGB und hinsichtlich der Aufstellung nach §§ 266 Abs. 1 Satz 3 und 276 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr ist abweichend vom Kalenderjahr und umfasst den Zeitraum vom 01.10. bis 30.09.

Der Jahresabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

B. Bilanzierung und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Das formell kurzfristig vom Gesellschafter, der asuco Immobilien-Sachwerte GmbH & Co. KG, zur Finanzierung des Ankaufs der Beteiligungen an Zielfonds zur Verfügung gestellte Darlehen wird von der Geschäftsführung als langfristig angesehen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen und sonstigen Ausleihungen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten inklusive aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Bei den Beteiligungen werden die im abgelaufenen Geschäftsjahr von den einzelnen Zielfonds erhaltenen Ausschüttungen in den Abgängen angesetzt, soweit diese als Entnahmen zu werten sind.

Soweit sich unter Berücksichtigung von Ausschüttungen (Entnahmen) und den zum Geschäftsjahresende ermittelten beizulegenden Werten der Zielfonds ein niedrigerer beizulegender Zeitwert der einzelnen Beteiligungen und sonstigen Ausleihungen ergibt, werden diese zu den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten angesetzt. Höhere beizulegende Zeitwerte zum Geschäftsjahresende werden durch entsprechende Zuschreibungen bis zu den ursprünglichen Anschaffungskosten der einzelnen Beteiligungen und sonstigen Ausleihungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die unter den Wertpapieren im Umlaufvermögen ausgewiesene, zur Veräußerung bestimmte Beteiligung an einem verbundenen Unternehmen wird zu Anschaffungskosten inklusive Anschaffungsnebenkosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung der Finanzanlagen ist aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

2. Eigenkapital

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Eine materielle Überschuldung liegt nicht vor, da erhebliche stille Reserven in den erworbenen Beteiligungen vorhanden sind und mit dem Gläubiger der Gesellschaft bezüglich der Zinszahlung und Rückzahlung des zur Finanzierung des Ankaufs der Beteiligungen an Zielfonds zur Verfügung gestellten Darlehens ein Rangrücktritt vereinbart ist.

3. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten bestehen 53.493.430,88 EUR (Vorjahr 29.182.646,84 EUR) gegenüber Gesellschaftern.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert.

D. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Erträge aus Beteiligungen

Im Berichtsjahr wurden Ausschüttungen der Zielfonds in Höhe von 3.538 TEUR ertragswirksam vereinnahmt. Darüber hinaus waren Ausschüttungseingänge von 11.088 TEUR als Entnahmen zu werten und wurden im Anlagevermögen als Abgang dargestellt.

2. Außerplanmäßige Abschreibung

Auf das Finanzanlagevermögen wurden im Geschäftsjahr 2021 Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB in Höhe von 1.290 TEUR auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Zuschreibungen erfolgten in Höhe von 128 TEUR, da die Gründe für die Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert entfallen sind.

E. Sonstige Angaben zur Bilanz

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Langfristige bzw. mehrjährige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzanlagen von Bedeutung sind, bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

2. Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.

Oberhaching, den 10.11.2021

gez. Dietmar Schloz

gez. Paul Schloz

Anlagespiegel

Anlagenspiegel zum 30. September 2021
asuco Beteiligungs GmbH
Oberhaching
	Anschaffungs-,				Anschaffungs-,
	Herstellungs-	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Herstellungs-
	kosten				kosten
	01.10.2020				30.09.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	29.893.358,00	14.062.304,07	0,00	11.080.241,48	32.875.420,59
Summe Anlagevermögen	29.893.358,00	14.062.304,07	0,00	11.080.241,48	32.875.420,59
	kumulierte	Abschreibungen	Zuschreibungen	Umbuchungen	Abgänge	kumulierte
	Abschreibungen	Geschäftsjahr	Geschäftsjahr			Abschreibungen
	01.10.2020					30.09.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	1.332.600,00	1.289.692,35	127.580,00	0,00	0,00	2.494.712,35
Summe Anlagevermögen	1.332.600,00	1.289.692,35	127.580,00	0,00	0,00	2.494.712,35
	Buchwert	Buchwert
	30.09.2020	30.09.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	28.560.758,00	30.380.708,24
Summe Anlagevermögen	28.560.758,00	30.380.708,24

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.01.2022 festgestellt.