Medizinisches Versorgungszentrum Freiberg GmbH

Freiberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

				31.12.2010
		EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
	Geschäfts- oder Firmenwert		116.681,00	162.256,00
II.	Sachanlagen
	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		47.407,00	52.012,00
			164.088,00	214.268,00
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	136.693,23		71.549,42
2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		5.940,00
3.	Sonstige Vermögensgegenstände	22.312,66		17.467,30
			159.005,89	94.956,72
II.	Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		42.191,40	90.119,19
			201.197,29	185.075,91
C.	Aktive latente Steuern		7.876,00	0,00
			373.161,29	399.343,91

Passiva

				31.12.2010
		EUR	EUR	EUR
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
II.	Gewinnrücklagen		50.000,00	50.000,00
III.	Gewinnvortrag		37.331,58	74.579,74
IV.	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		18.254,73	-37.248,16
			155.586,31	137.331,58
B.	Rückstellungen
1.	Steuerrückstellungen	0,00		2.000,00
2.	Sonstige Rückstellungen	40.200,00		64.510,00
			40.200,00	66.510,00
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	108.000,00		126.000,00
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.122,21		1.806,02
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	35.514,92		32.971,83
	davon gegenüber Gesellschaftern EUR 6.000,00 (Vj. EUR 0,00)
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	29.726,55		34.475,23
	davon aus Steuern EUR 4.387,69 (Vj. EUR 9.238,25)
			177.363,68	195.253,08
D.	Rechnungsabgrenzungsposten		11,30	9,25
E.	Passive latente Steuern		0,00	240,00
			373.161,29	399.343,91

Anhang für 2011

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft betreibt die Medizinisches Versorgungszentrum Freiberg GmbH (MVZ) in Freiberg.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss aufgrund der Regelung im Gesellschaftsvertrag als große Kapitalgesellschaft aufgestellt. Die §§ 264 ff. HGB wurden angewandt. Sie hat für die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung die Gliederungsvorschriften der §§ 266, 268 Abs. 2 und 275 HGB angewandt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (§§ 242 bis 256a HGB) unter Berücksichtigung der speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 278 HGB) vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (lineare Abschreibungsmethode), entsprechend der durchschnittlichen Nutzungsdauer bewertet. Die bisherigen KV-Sitze für Chirurgie und HNO werden entsprechend dem Stetigkeitsprinzip über 10 Jahre abgeschrieben. Der in 2010 neu erworbene KV-Sitz für Allgemeinmedizin wurde in 2011 vollständig abgeschrieben, da eine Nachbesetzung wegen negativer wirtschaftlicher Prognose nicht erfolgte. Seit 2008 werden die Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. Einlagewerte mehr als 150 € betragen, aber 1.000 € nicht übersteigen, mit einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. Einlagewerte unter 150 € werden sofort aufwandswirksam gebucht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt, erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

Andere ungewisse Verpflichtungen sind durch die Bildung von Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages ausreichend berücksichtigt worden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Zusammensetzung des Anlagevermögens und die Entwicklung der kumulierten Anschaffungskosten und Abschreibungen des Anlagevermögens in 2011 können nachfolgend einem Anlagennachweis entnommen werden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen vorrangig die erworbenen KV-Sitze (Praxiswerte).

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gliedern sich nach Laufzeiten wie folgt auf:

		31.12.2011
	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit
		bis ein Jahr	über ein Jahr
	T€	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	137	137	0
	(Vj. 72)	(Vj. 72)	(Vj. 0)
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0	0	0
	(Vj. 6)	(Vj. 6)	(Vj. 0)
Sonstige Vermögensgegenstände	22	22	0
	(Vj. 17)	(Vj. 17)	(Vj. 0)
	159	159	0
	(Vj. 95)	(Vj. 95)	(Vj. 0)

(3) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von T€ 31 sowie übrige Rückstellungen in Höhe von T€ 9.

(4) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gliedern sich nach Laufzeiten wie folgt auf:

		31.12.2011
		davon mit einer Restlaufzeit (in Jahren)
	Gesamt	bis 1	1 bis 5	über 5
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	108	18	72	18
	(Vj. 126)	(Vj. 18)	(Vj. 72)	(Vj. 36)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4	4	0	0
	(Vj. 2)	(Vj. 2)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	36	11	14	11
	(Vj. 33)	(Vj. 5)	(Vj. 14)	(Vj. 14)
Sonstige Verbindlichkeiten	29	29	0	0
	(Vj. 34)	(Vj. 34)	(Vj. 0)	(Vj. 0)
	177	62	86	29
	(Vj. 195)	(Vj. 59)	(Vj. 86)	(Vj. 50)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine stille Abtretung von Forderungsrechten (Vergütungsansprüche von Kassenärzten) besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Darlehen.

(5) Latente Steuern

	Unterschiedsbeträge
	Aktive latente Steuern	Passive latente Steuern
	T€	T€
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1,8	0,0
Steuerlicher Verlustvortrag	24,4	0,0
Summe vor Saldierung	26,2	0,0
Saldierung	0,0
Summe nach Saldierung	26,2

Die Bewertung erfolgt unter Anwendung eines Steuersatzes von 30 %.

(6) Ausschüttungssperre

Bezogen auf die freien Rücklagen inklusive Jahresergebnis sowie Gewinn- und Verlustvorträgen besteht gemäß § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre in Höhe von T€ 8.

(7) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen finanzielle Verpflichtungen mit dem KKH in Höhe von T€ 80 pro Jahr.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden im Wesentlichen aus der Abrechnung mit der Kassenärztlichen Vereinigung T€ 545 (Vj. T€ 565) sowie aus Erlösen im Zusammenhang mit belegärztlichen Leistungen am Krankenhaus T€ 107 (Vj. T€ 98), im Inland, generiert.

(2) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 2 sowie sonstige periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 10 aus der Spitzabrechnung der Kassenärztlichen Verrechnung für das III. und IV. Quartal 2010.

(3) Abschreibungen

Der in 2010 neu erworbene KV-Sitz für Allgemeinmedizin wurde in 2011 vollständig abgeschrieben (T€ 28), da eine Nachbesetzung wegen negativer wirtschaftlicher Prognose nicht erfolgte.

(4) Außerordentliche Erträge

Aufgrund der Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) kam es im Vorjahr zu außerordentlichen Erträgen in Höhe von T€ 0,8.

(5) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Das Ergebnis aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird durch Erstattungen von Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von T€ 1 entlastet.

E. Sonstige Angaben

(1) Organe

Geschäftsführung

Klaus-Jürgen Hennig, Krankenhausbetriebswirt (VKD)

Von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird Gebrauch gemacht.

(2) Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter setzt sich nach Gruppen wie folgt zusammen:

Dienstart	Anzahl
Ärztlicher Dienst	4
Medizinisch-technischer Dienst	12
Köpfe gesamt	16

(3) Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf T€ 3 für Abschlussprüfungsleistungen.

(4) Angaben zu nahe stehenden Unternehmen und Personen

Nahe stehende Unternehmen und Personen sind juristische oder natürliche Personen, die auf die Gesellschaft Einfluss nehmen können oder der Kontrolle oder einem maßgeblichen Einfluss durch die Gesellschaft unterliegen. Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen werden insbesondere mit Tochterunternehmen und Gesellschaftern abgeschlossen. Es handelt sich um Dienstleistungs- und Mietverträge. Im Berichtszeitraum erfolgten keine zu marktunüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

(5) Konzernzugehörigkeit

Aufgrund untergeordneter Bedeutung nach dem allgemeinen Grundsatz der Wesentlichkeit werden die Werte des MVZ im Konzern Vereinigte Gesundheitseinrichtungen Mittelsachsen GmbH nicht konsolidiert.

F. Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2011 (€ 18.254,73) auf neue Rechnung vorzutragen.

Freiberg, 10. Februar 2012

Klaus-Jürgen Hennig
Geschäftsführer