Culcha GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

E. Anlagen

1. Bilanz zum 31. Dezember 2022

BILANZ zum 31. Dezember 2022

Culcha GmbH

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	699.049,00		233.970,00
II. Sachanlagen	13.982,00		1.424,00
		713.031,00	235.394,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	77.781,12		17.995,37
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	522.567,21		568.323,19
		600.348,33	586.318,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten		6.681,16	6.221,98
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00	252.893,97
		1.320.060,49	1.080.828,51

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	33.533,00		28.919,00
eigene Anteile	702,00-		1.373,00-
ausgegebenes Kapital		32.831,00	27.546,00
II. Kapitalrücklage		911.398,06	277.750,00
III. Verlustvortrag		558.189,97	114.898,34
IV. Jahresfehlbetrag		326.869,07	443.291,63
nicht gedeckter Fehlbetrag		0,00	252.893,97
Summe Eigenkapital		59.170,02	0,00
B. Rückstellungen		45.133,00	42.841,76
C. Verbindlichkeiten		1.215.757,47	989.653,42
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.205.067,57 (EUR 978.963,52)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 10.689,90 (EUR 10.689,90)
		1.320.060,49	1.032.495,18

2. Gewinn und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

Culcha GmbH

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		1.255.224,45	372.890,12
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	928.154,35		497.351,36
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	174.644,71		79.357,64
- davon für Altersversorgung EUR -36,00 (EUR 144,00)
		1.102.799,06	576.709,00
3. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		133.276,64	76.114,65
4. sonstige betriebliche Aufwendungen		325.980,55	135.127,38
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 5,94 (EUR 753,06)
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		743,74	0,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		20.781,13	28.230,72
- davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00 (EUR 36,56)
7. Ergebnis nach Steuern		326.869,19-	443.291,63-
8. sonstige Steuern		0,12-	0,00
9. Jahresfehlbetrag		326.869,07	443.291,63

Berlin, 03.07.2023

Dr. Katja Nettesheim, Geschäftsführerin

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2022

ANHANG zum 31.12.2022

Culcha GmbH

I. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften §§ 266 ff. HGB.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewin- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Die Ausweisstetigkeit wurde gewahrt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Diese Annahme ist mit einer wesentlichen Unsicherheit behaftet, denn aufgrund der Liquiditätssituation besteht ein bestandsgefährdendes Risiko.

Die Gesellschaft befindet sich in der Anlaufphase und erzielt daher noch nicht ausreichende Umsätze, um den Aufbau des Geschäfts und die damit verbundenen Aufwendungen zu decken.

Ohne die Aktivierung von Eigenleistungen für selbsterstellte immaterielle Software, würde die Gesellschaft in der Bilanz einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auseisen. In den ersten Monaten des Jahres 2023 sind weitere Verluste aufgelaufen. Insofern ist es für die Entwicklung und Vermarktung der Produkte der Culcha GmbH weiterhin notwendig, dass zusätzliche externe Zahlungsmittel zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit zur Verfügung gestellt werden.

Aufgrund der voranstehend beschriebenen Finanzlage befindet sich die Gesellschaft in einer angespannten Liquiditätslage, welche als bestandsgefährdendes Risiko i.S.v. § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB einzustufen ist.

Die Geschäftsleitung geht davon aus, dass im Sommer 2023 eine Finanzierungsrunde erfolgt, in der die Gesellschaft mit ausreichend Liquidität ausgestattet wird, die Fortführung des Unternehmens bis mindestens August 2024 zu sichern.

Wir halten deshalb eine Anschlussfinanzierung für überwiegend wahrscheinlich. Da jedoch zum jetzigen Zeitpunkt keine unbedingte Finanzierungszusage vorliegt, besteht somit im Zusammenhang mit der Liquiditätslage eine wesentliche Unsicherheit, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann, da das Unternehmen möglicherweise nicht in der Lage sein wird, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf seine Vermögenswerte zu realisieren sowie Schulden zu begleichen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungswahlrechte werden nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertungsmethoden werden unverändert gegenüber dem Vorjahr angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderung aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände

Die Bewertung der selbst geschaffenen immateriellen Wirtschaftsgüter erfolgt zu Herstellungskosten.

Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgebenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert.

Für abnutzbare Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen.

Vorraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, wird durch planmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mietvertrag bis zum 30.09.2023 monatliche Verpflichtung in Höhe von 2.700,00 €

Durchschnittliche Anzahl Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt 17,00. Mitarbeiter.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Summe der Bruttowerte (kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten) und der kumulierten Abschreibungen je Anlageposten sowie die Zugänge und Abgänge des Berichtsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2022

Culcha GmbH

	Buchwert 01.01.2022	Zugänge	Abgänge
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	233.970,00	590.916,67
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	233.970,00	590.916,67
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.424,00	19.996,97
Summe Sachanlagen	1.424,00	19.996,97
Summe Anlagevermögen	235.394,00	610.913,64

	Umbuchungen	Abschreibungen Zuschreibungen-	Buchwert 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		125.837,67	699.049,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände		125.837,67	699.049,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		7.438,97	13.982,00
Summe Sachanlagen		7.438,97	13.982,00
Summe Anlagevermögen		133.276,64	713.031,00

Der Jahresabschluss wurde am 3. Juli 2023 festgestellt.