Windeck Energie GmbH (vormals: Gemeindewerke Windeck Verwaltungs GmbH)

Windeck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		EUR
UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	48.597,49		15.440,90
2. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00		912,50
II. Guthaben bei Kreditinstituten		121.333,01	36.508,96
		169.930,50	52.862,36
		169.930,50	52.862,36

PASSIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		12.639,75	9.482,66
III. Jahresüberschuss		64.577,49	3.157,09
		102.217,24	37.639,75
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	29.099,55		11,93
2. Sonstige Rückstellungen	4.500,00		4.500,00
		33.599,55	4.511,93
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		5.355,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	33.539,91		0,00
3. Sonstige Verbindlichkeiten	573,80		5.355,68
- davon aus Steuern: EUR 573,80 (Vorjahr: EUR 5.355,68)
		34.113,71	10.710,68
		169.930,50	52.862,36

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge	146.076,40	25.755,24
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-51.816,27	-22.005,24
3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-29.682,64	-592,91
4. Ergebnis nach Steuern	64.577,49	3.157,09
5. Jahresüberschuss	64.577,49	3.157,09

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeines

Die Windeck Energie GmbH wurde mit notariell beurkundetem Gesellschaftsvertrag vom 26. September 2018 gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister des Amtsgerichts Siegburg (HR B 15098) erfolgte am 15. Oktober 2018. Sitz der Gesellschaft ist Windeck.

Die Windeck Energie GmbH ist die Komplementärin der Stromnetzgesellschaft Windeck mbH & Co. KG (SNW KG), Windeck, sowie der Gasnetzgesellschaft Windeck mbH & Co. KG (GNW KG), Windeck.

Bis zur Auflösung der Gemeindewerke Windeck GmbH & Co. KG (GWW KG) zum 01.01.2022, war die Windeck Energie GmbH auch deren Komplementärin.

Alleinige Gesellschafterin der Windeck Energie GmbH war bis zum 16. Dezember 2021 die Gemeindewerke Windeck GmbH & Co. KG. Seit dem 17. Dezember 2021 sind die Gemeinde Windeck zu 50,1 % sowie die rhenag Rheinische Energie AG zu 49,9 % an der Gesellschaft beteiligt.

Zum 1. Januar 2022 haben die Gemeinde Windeck (50,1 %) und die rhenag (49,9 %) ihre Kommanditanteile an der GWW KG an die Komplementärin, die Windeck Energie GmbH, veräußert und abgetreten. Die GWW KG ist damit mit Wirkung zum 1. Januar 2022, ohne Liquidation, aufgelöst worden. Das Vermögen und die Schulden sind zum 1. Januar 2022 auf die Windeck Energie GmbH, Windeck, angewachsen. Die Vergleichbarkeit der Bilanz- und GuV-Positionen mit dem Vorjahr ist durch die Anwachsung im Wesentlichen nicht beeinträchtigt.

Die Windeck Energie GmbH ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Beachtung der Vorschriften des HGB, der weiteren rechtsformspezifischen Vorschriften und des Gesellschaftsvertrages nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Kriterien aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Des Weiteren wurde das gesetzliche Gliederungsschema der Bilanz zur Erhöhung der Bilanzklarheit um die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" erweitert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr bis auf zwei Ausnahmen unverändert beibehalten. Zum einen erfolgte im Vorjahr eine Überleitung des Jahresüberschusses zum Bilanzgewinn. Im Berichtsjahr werden der Gewinnvortrag und der Jahresüberschuss in der Bilanz anstelle dessen ausgewiesen. Zum anderen werden die Erträge aus den Erstattungen der Aufwendungen für die Geschäftsführung sowie die Haftungsvergütungen im Berichtsjahr unter den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst. Im Vorjahr erfolgte ein Ausweis unter den Umsatzerlösen. Die Vorjahresausweise für die genannten Änderungen wurden entsprechend angepasst.

Aktiva:

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt zu Nennwerten. Ausfallrisiken bestehen nicht.

Wenn die zivilrechtlichen Voraussetzungen für das Bestehen der Aufrechnungslage gegeben sind, werden Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit Verbindlichkeiten gegenüber demselben Unternehmen miteinander verrechnet.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nennwerten.

Passiva:

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen (wie im Vorjahr) sonstige Forderungen und haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Steuerrückstellungen beinhalten Körperschaftsteuerrückstellungen einschließlich Solidaritätszuschlag für die Jahre 2021 und 2022 sowie Rückstellungen für die Gewerbesteuer des Jahres 2022.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Jahresabschlusskosten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von 64.577,49 € soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 146.076,40 € enthalten den einmaligen Ertrag aus der Anwachsung der GWW KG (92.044,43 €), die Erstattungen der Aufwendungen für die Geschäftsführung durch die SNW KG und die GNW KG (51.531,97 €) sowie die Haftungsvergütungen der SNW KG und GNW KG (2.500,00 €). Bei dem Ertrag aus der Anwachsung handelt es sich um einen außergewöhnlichen Ertrag im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Personalgestellung der Geschäftsführer (42.660,06 €) und Jahresabschlusskosten (4.500,00 €). Die Aufwendungen für die Personalgestellung der Geschäftsführer enthalten Aufwendungen in Höhe von 14.000,00 € rückwirkend für das Vorjahr.

Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus dem Vertrag über kaufmännische Dienstleistungen. Die Dienstleistungen werden jährlich in Höhe von 2.000,00 € vergütet. Der Vergütungssatz wird jährlich im ersten Quartal entsprechend der prozentualen Veränderung des vom Statistischen Bundesamt (Destatis) bekannt gegebenen Verbraucherpreisgesamtindexes angepasst. Der Dienstleistungsvertrag kann mit zweijähriger Kündigungsfrist gekündigt werden.

Das berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2022 beträgt 4.500,00 €; es enthält ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

Die Gesellschaft ist persönlich haftender Gesellschafter der SNW KG und der GNW KG. Ereignisse, die zu einer persönlichen Haftung führen könnten, sind bis zum heutigen Tag nicht bekannt geworden.

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem 31. Dezember 2022 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft eingetreten.

Angaben zu Gesellschaftsorganen

Der Geschäftsführung der Berichtsgesellschaft gehörten im Berichtsjahr an:

Dr. Simona-Constanze Laakmann, Köln,

Leiterin Recht der rhenag Rheinische Energie Aktiengesellschaft, Köln

Thomas Becher, Windeck,

Beigeordneter der Gemeinde Windeck

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Petra Buttelmann

Ratsmitglied der Gemeinde Windeck

Dr. Peter Erbs (ab dem 20.04.2022)

Ratsmitglied der Gemeinde Windeck

Dr. Andreas Esser (stellvertretender Vorsitzender)

Geschäftsführer der Rhein-Sieg Netz GmbH

Alexandra Gauß (Vorsitzende)

Bürgermeisterin der Gemeinde Windeck

Thomas Ritzer

Ratsmitglied der Gemeinde Windeck

Andreas Trebschick

Leiter Finanzbuchhaltung der Rhein-Sieg Netz GmbH

Mathias Welteroth

Ratsmitglied der Gemeinde Windeck

Tim Winterscheid

Leiter Geschäftsentwicklung Energiedienstleistungen der rhenag

Heike Witzel

Geschäftsführerin der Rhein-Sieg Netz GmbH

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten von der Gesellschaft keine Bezüge oder Auslagenersatz.

Die rhenag Rheinische Energie Aktiengesellschaft erhält für die Personalgestellung der Geschäftsführung einen pauschalen Betrag in Höhe von 12.266,04 € sowie 2.000,00 € für die Erstattung der anfallenden Kosten für ein Dienstfahrzeug zzgl. der jeweiligen Umsatzsteuer in gesetzlicher Höhe.

Eine entsprechende Verrechnung mit der Gemeinde Windeck besteht seit dem Geschäftsjahr 2022 rückwirkend ab 2021. Für die Personalgestellung der Geschäftsführung erhält die Gemeinde Windeck einen Betrag in Höhe von 14.000,00 €. Die Pauschale verändert sich um die prozentuale Entwicklung der Entgelte des Tarifvertrages Versorgungsbetriebe (TV-V). Maßgebend für die prozentuale Veränderung ist die Veränderung eines Basisentgeltes, welches sich aus dem durchschnittlichen, auf die Stunde bezogenen Gesamtentgeltes eines Facharbeiters (Entgeltgruppe 5, Durchschnitt der Stufen 1 bis 6) nach dem TV-V errechnet.

Windeck, den 25. Mai 2022

Windeck Energie GmbH

Dr. Simona-Constanze Laakmann, Geschäftsführerin

Thomas Becher, Geschäftsführer

C. WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS

Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Windeck Energie GmbH, Windeck

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Windeck Energie GmbH, Windeck, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Windeck Energie GmbH, Windeck, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten falschen Darstellungen ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, 25. Mai 2023

Mittelrheinische Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Kampmann, Wirtschaftsprüferin

gez. Weichert, Wirtschaftsprüfer"

D. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DER PRÜFUNG

Gegenstand der Prüfung

Im Rahmen des uns erteilten Auftrags haben wir gemäß der §§ 317 ff. HGB die Buchführung und den Jahresabschluss sowie den Lagebericht auf die Einhaltung der einschlägigen gesetzlichen Vorschriften sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags geprüft.

Die Prüfung der Einhaltung anderer Vorschriften gehört nur insoweit zu den Aufgaben der Abschlussprüfung, als sich aus ihnen üblicherweise Rückwirkungen auf den Jahresabschluss und den Lagebericht ergeben.

Insbesondere war Gegenstand unseres Auftrags weder die Aufdeckung und Aufklärung strafrechtlicher Tatbestände, wie z. B. Unterschlagungen oder sonstige Untreuehandlungen, noch die Aufdeckung und Aufklärung außerhalb der Rechnungslegung begangener Ordnungswidrigkeiten sowie von bedeutsamen Schwächen des nicht rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems. Prüfungsplanung und Prüfungsdurchführung haben wir jedoch so angelegt, dass diejenigen Unregelmäßigkeiten, die für die Rechnungslegung wesentlich sind, mit hinreichender Sicherheit aufgedeckt werden.

Wir weisen darauf hin, dass die gesetzlichen Vertreter für die Rechnungslegung, die dazu eingerichteten Kontrollen und die uns gegenüber gemachten Angaben die Verantwortung tragen.