FAKT Bildungsstätten GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

1. Bilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EURO	EURO
A. Anlagevermögen	15.733.308,10	14.417.052,20
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
II. Sachanlagen	4.556.408,10	4.740.152,20
III. Finanzanlagen	11.176.900,00	9.676.900,00
B. Umlaufvermögen	2.535.139,85	1.155.314,58
I. Vorräte	9.963,57	9.963,57
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.084.712,47	1.142.097,27
III. Wertpapiere	0,00	0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	440.463,81	3.253,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten	280.350,00	0,00
Summe Aktiva	18.548.797,95	15.572.366,78

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EURO	EURO
A. Eigenkapital	124.460,00	85.589,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.644.000,00	1.700.000,00
III. Gewinnrücklage	0,00	0,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-1.639.411,00	-107.396,00
V. Jahresfehlbetrag	-905.129,00	-1.532.015,00
B. Rückstellungen	5.410,00	6.060,00
C. Verbindlichkeiten	18.412.265,61	15.480.717,78
D. Rechnungsabgrenzungsposten	6.662,34	0,00
Summe Passiva	18.548.797,95	15.572.366,78

2. Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2020

	01.01.2020 bis 31.12.2020	01.01.2019 bis 31.12.2019
	EURO	EURO
1. Umsatzerlöse	1.539.905,30	1.011.537,48
4. Sonstige betriebliche Erträge	1.285.093,88	1.126,81
5. Materialaufwand	788.953,61	443.651,34
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	399.640,85	324.019,33
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	389.312,76	119.632,01
6. Personalaufwand	56.277,49	88.439,07
a) Löhne und Gehälter	44.916,60	72.000,88
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	11.360,89	16.438,19
davon für Altersversorgung: 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro)
7. Abschreibungen	86.661,50	84.121,44
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	86.661,50	84.121,44
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.350.372,67	566.425,99
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	941.924,92	1.184.111,34
davon aus verbundenen Unternehmen: 941.924,92 Euro (Vorjahr: 1.184.111,34 Euro)
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen,	2.316.230,45	2.463.637,23
davon aus verbundenen Unternehmen: 46.566,67 Euro (Vorjahr: 49.237,23 Euro)
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	0,00
15. Ergebnis nach Steuern	-831.571,62	-1.449.499,44
16. sonstige Steuern	73.557,38	82.515,56
17. Jahresfehlbetrag	-905.129,00	-1.532.015,00

Anhang 2020

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Die FAKT Bildungsstätten GmbH mit Sitz in Essen wird beim Registergericht Essen unter der Handelsregister-Nr. HRB 29164 geführt. Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetz (GmbHG) unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289f HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft stellt i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft dar, so dass Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen werden. Gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB braucht die Gesellschaft keinen Lagebericht aufzustellen und der Jahresabschluss muss gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Maßgeblich für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die im Geschäftsjahr 2020 im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert wurden:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind mit dem Nennwert bzw. mit den Anschaffungskosten bilanziert. Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert.

Erkennbare Risiken sind in der Bewertung berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

In den Sachanlagen in Höhe von 4.556.408,10 EUR sind die beiden Grundstücke (550.661,71 EUR) und Gebäude (3.998.195,81 EUR) der Bergbauberufsschulen in Bergkamen und Recklinghausen sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung (7.550,58 EUR) enthalten.

Finanzanlagen

Die Gesellschaft hat der FAKT.AG im Rahmen des Liquiditätsmanagement Darlehen von 11.176.900,00 EUR ausgereicht, welches zum gleichen Zinssatz verzinst wird, wie die Refinanzierung erfolgt ist.

Vorräte

Die Bilanzposition enthält aktivierte Planungskosten in Höhe von 9.963,57 EUR für ein unbebautes Teilgrundstück, welches zu dem FAKT Campus Bergkamen gehört.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 2.084.712,47 EUR sind kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2.083.154,82 EUR enthalten. Der Wert der Forderungen gegenüber dem Gesellschafter beläuft sich auf 1.687.124,92 EUR. Weiterhin sind in diesem Bilanzposten Forderungen gegenüber einem insolventen Debitor in Höhe von 48.450,93 EUR enthalten, die im Berichtsjahr zu 100 % wertberichtigt wurden.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der bilanzierte Bankbestand in Höhe von 440.463,81 EUR wird bei einem inländischen Kreditinstitut geführt und ist durch Kontoauszug belegt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die abgegrenzten Beträge in Höhe von 280.350,00 EUR entfallen auf gezahlte Gebühren der Finanzierung. Die Verteilung erfolgt nach der Laufzeit des Darlehens.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 25.000,00 EUR ausgestattet, welches voll eingezahlt ist. Die Kapitalrücklage beträgt zum Bilanzstichtag 2.644.000,00 EUR und wurde im Berichtsjahr um ein von der FAKT.AG gegebenes Gesellschafterdarlehen in Höhe von 944.000,00 EUR, welches zum Jahresende umgewidmet wurde, erhöht. Zusammen mit aktuellen Jahresfehlbetrag von 905.129,00 EUR und dem Verlustvortrag aus den Vorjahren in Höhe von 1.639.411,00 EUR errechnet sich ein bilanzielles Eigenkapital von 124.460,00 EUR.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:

Jahresfehlbetrag	1.639.411,00 EUR
Verlustvortrag	905.129,00 EUR
Bilanzverlust	2.544.540,00 EUR

Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von 5.410,00 EUR betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für die Jahresabschluss- und Prüfungskosten in Höhe von 4.000,00 EUR sowie für die Veröffentlichungskosten in Höhe von 1.210,00 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 18.412.265,61 EUR beinhalten im Wesentlichen das Darlehen von einer ausländischen Investmentgesellschaft für die Finanzierung des Ankaufs der beiden Objekte (18.000.000,00 EUR) sowie aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (362.287,56 EUR). Der Wert der Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter beläuft sich auf 70.946,23 EUR. Der Gesamtbetrag, der durch Pfandrechte gesichert sind, beträgt 17.800.000,00 EUR.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten existieren zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von 1.539.905,30 EUR betreffen die vereinbarten Mieten und Nebenkosten.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 1.285.093,88 EUR beinhalten im Wesentlichen Erträge (1.281.502,90 EUR) aus Abgang von Sachanlagen (Verkauf Teilflächen).

Materialaufwand

Der Materialaufwand beinhaltet die Betriebskosten der Objekte in Höhe von 788.953,61 EUR.

Personalaufwand

An Personalaufwendungen sind im Berichtsjahr 56.277,49 EUR angefallen, davon sind 11.360,89 EUR Aufwendungen für sozial Abgaben.

Abschreibungen

Insgesamt wurden an Abschreibungen auf die Gebäude und die Betriebs- und Geschäftsausstattung 86.661,50 EUR gebucht.

Betriebliche Aufwendungen

Die betrieblichen Aufwendungen (Versicherungen, Werbe- und Bewirtungskosten, Instandhaltung, nicht abziehbare Vorsteuern, Notargebühren, Gerichtskosten und sonstige allgemeine Verwaltungskosten) betragen 1.350.372,67 EUR.

Zinsen und ähnliche Erträge

Die vereinnahmten Zinsen (941.924,92 EUR) resultieren aus der Darlehnsausleihung an die FAKT.AG.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Für die Finanzierung des Ankaufs der beiden Objekte sind im Berichtsjahr 2020 insgesamt 2.316.230,45 EUR an Zinsen und Gebühren angefallen.

Sonstige Steuern

In diesem GuV-Posten werden die gezahlten Grundsteuern in Höhe von 73.557,38 EUR für die beiden Objekte ausgewiesen.

Jahresfehlbetrag

Der Jahresfehlbetrag beträgt 905.129,00 EUR.

5. Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr. Von den Verbindlichkeiten in Höhe von 18.412.265,61 EUR sind im nächsten Jahr 368.879,28 EUR fällig. Die restlichen Verbindlichkeiten in Höhe von 18.043.386,33 EUR haben eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von 2.544.540,00 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter/-innen

Die FAKT Bildungsstätten GmbH beschäftigt zum Bilanzierungsstichtag einen Mitarbeiter in Teilzeit. Im Durchschnitt der Quartale waren 2 Mitarbeiter beschäftigt.

Vergütung Geschäftsführer

Die Geschäftsführer haben für Ihre Tätigkeit keine Bezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer 112/5764/1996 geführt. Es besteht mit der Muttergesellschaft FAKT.AG eine umsatzsteuerliche Organschaft nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG.

Geschäftsführer

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl

Norbert Boddenberg, Essen

Feststellung des Jahresabschlusses am 20.05.21

Essen den 20. Mai 2021