Reger GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

A K T I V S E I T E

	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.529,00	744,00
II. Sachanlagen	11.318.241,66	11.089.974,38
III. Finanzanlagen	3.661.267,10	3.452.266,76
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	459.885,47	580.944,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.758.646,44	3.564.441,07
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.656.624,77	925.061,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten	37.185,71	44.700,09
	22.893.380,15	19.658.131,70
P A S S I V S E I T E
	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.660.676,03	1.660.676,03
II. Gewinnrücklagen	9.625.277,51	9.625.277,51
III. Bilanzverlust	3.211.741,32	2.995.059,03
B. Rückstellungen	888.075,00	864.898,00
C. Verbindlichkeiten	13.923.000,74	10.494.495,04
D. Rechnungsabgrenzungsposten	8.092,19	7.844,15
	22.893.380,15	19.658.131,70

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen aktiviert.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen aktiviert. Die planmäßigen linearen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich, wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert. Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Langfristig unverzinsliche Forderungen wurden abgezinst.

Die Bankguthaben wurden zum Nennwert bilanziert.

Das Stammkapital der Gesellschaft wurde noch nicht auf Euro umgestellt. Es beträgt DM 5.000.000,00.

Der in der Bilanz ausgewiesene Bilanzverlust in Höhe von EUR 3.211.741,32 beinhaltet einen Verlustvortrag von EUR 2.995.059,03 (Vorjahr EUR 3.374.646,91).

Von der Umbewertung der Rückstellung für Pensionen gemäß BilMoG wurde gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB im Geschäftsjahr nur ein Fünfzehntel zugeführt. Der noch nicht zugeführte Betrag aufgrund der Umbewertung beträgt zum Bilanzstichtag noch EUR 117.233,00.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte nach der "Projected-Unit-Credit-Methode". Der Rückstellungsbetrag ist unter Einbeziehung von Trendannahmen hinsichtlich der zukünftigen Rentenentwicklung (0,75%) und Gehaltstrends (3,0%) ermittelt worden. Der verwendete Rechnungszinssatz beträgt 5,04% p.a. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck verwendet.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2012

1. Beteiligungen gem. § 285 Nr. 11 HGB

Beeren Immobilien GmbH
Stammkapital	DM	1.000.000,00	(EUR 511.291,88)
Anteil am Kapital	%	100,00
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	EUR	3.457.190,02
Ergebnis des Geschäftsjahres 2012	EUR	- 36.040,47
TSP Druck- und Verlagsbeteiligungsgesellschaft Erste Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Berlin
Kommanditkapital	EUR	10.000,00
Anteil am Kommanditkapital	%	100,00
Eigenkapital	EUR	2.729.533,38
Ergebnis des Geschäftsjahres 2012	EUR	107.276,53
SorgerTec Hausverwaltung AG, Berlin
Grundkapital	EUR	50.000,00
Anteil am Kapital	%	49,00
Eigenkapital	EUR	912.023,34
Ergebnis des Geschäftsjahres 2012	EUR	265.705,68
DaKaRo Projektentwicklungs GmbH & Co. KG, Berlin
Kommanditkapital	EUR	1.500,00
Anteil am Kommanditkapital	%	33,33
Eigenkapital	Die Angaben liegen für das Rumpfgeschäftsjahr 2012 noch nicht vor.
Ergebnis des Geschäftsjahres 2012

2. Bewertungseinheiten nach § 254 HGB

Im Geschäftsjahr 2011 wurde zur Absicherung von zwei langfristigen Darlehen mit einem variablen Zinssatz (3-Monats-Euribor) eine Zinssatzswapvereinbarung geschlossen. Es handelt sich um eine Mikrosicherungsbeziehung. Die Zinssatzswapvereinbarung dient unmittelbar der Begrenzung des Zinsrisikos aus den variabel verzinslichen Darlehen. Der Festzinssatz beträgt 3,42 % p.a. Die Risikoabsicherung hat, wie die Darlehen, eine Laufzeit bis zum 30.06.2021. Von der Effektivität des Sicherungsinstruments wird ausgegangen. Da ein unmittelbarer Bezug zwischen dem Derivat und dem Grundgeschäft besteht und die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt sind, wurde zum Stichtag eine Bewertungseinheit nach § 254 HGB gebildet. Die Verbindlichkeiten aus den Darlehen betragen zum Bilanzstichtag 1.520 TEUR.

Zur Absicherung eines langfristigen Darlehens mit einem variablen Zinssatz (3-Monats-Euribor) wurde im Geschäftsjahr 2010 eine Zinssatzswapvereinbarung geschlossen. Es handelt sich um eine Mikrosicherungsbeziehung. Die Zinssatzswapvereinbarung dient unmittelbar der Begrenzung des Zinsrisikos aus dem variabel verzinslichen Darlehen. Der Festzinssatz beträgt 3,07 % p.a. Die Risikoabsicherung hat, wie das Darlehen, eine Laufzeit bis zum 31.03.2020. Von der Effektivität des Sicherungsinstruments wird ausgegangen. Da ein unmittelbarer Bezug zwischen dem Derivat und dem Grundgeschäft besteht und die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt sind, wurde zum Stichtag eine Bewertungseinheit nach § 254 HGB gebildet. Die Verbindlichkeiten aus dem Darlehen betragen zum Bilanzstichtag 218 TEUR.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 543.210,93 (Vorjahr EUR 795.624,68) enthalten.

4. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 5.263,34 (Vorjahr EUR 105,70) enthalten.

5. Restlaufzeiten/Sicherheiten

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen EUR 3.464.278,24 (Vorjahr EUR 2.570.000,02).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen EUR 2.840.675,41 (Vorjahr EUR 603.112,19) und die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren EUR 5.512.216,13 (Vorjahr EUR 6.881.524,57).

Von den Verbindlichkeiten sind EUR 10.601.258,39 (Vorjahr EUR 10.149.793,08) durch Grundpfandrechte in Form von Grundschulden dinglich abgesichert.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag ein Bestellobligo in Höhe von EUR 2.555.000,00.

7. Haftungsverhältnisse

Bankguthaben in Höhe von EUR 74.000,00 sowie eine auf einem Grundstück eingetragene Grundschuld in Höhe von EUR 726.000,00 dienen als Sicherheiten für Verbindlichkeiten Dritter aus Kaufpreisverbindlichkeiten. Zum Bilanzstichtag beliefen sich die entsprechenden Verbindlichkeiten auf EUR 800.666,67 (Vorjahr EUR 0,00).

III. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Rechtsanwalt Christian Dannenberger.

Berlin, 20. Juni 2013

Christian Dannenberger

Reger GmbH
Berlin

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde am 12.11.2013 festgestellt.