Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH

Dresden

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Inhaltsverzeichnis

1 Allgemeine Angaben

1.1 Einleitung

1.2 Konzernstruktur

1.3 Konzerngesellschaften (alle vollkonsolidiert)

1.4 Geschäftsbereiche

1.5 Leistungsbereiche innerhalb der Geschäftsfelder

1.6 Personal

1.7 Qualität

2 Geschäftsverlauf und Lage

2.1 Fachbereich Altenhilfe

2.2 Fachbereich Kindertagesstätten

2.3 Fachbereich Kinder, Jugend und Familie

2.4 Fachbereich Sozialarbeit, Psychiatrie und Behindertenhilfe

2.5 Dienstleistungen

3 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1 Vermögens- und Finanzlage

3.2 Ertragslage

3.3 Finanzmanagement

4 Chancen und Risiken

4.1 Chancen

4.2 Risiken

5 Ausblick

1 Allgemeine Angaben

1.1 Einleitung

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH blickt auf eine lange Tradition in Dresden zurück. Am 23. November 1874 wurde der "Dresdner Stadtverein für Innere Mission" ins Leben gerufen. 1928 wurde zudem der Magdalenenhilfsverein mit mehreren Erziehungsheimen für Jungen und Mädchen übernommen. Die Arbeit wurde durch den Nationalsozialismus mehr und mehr eingeschränkt und schließlich viele Einrichtungen, auch das große Vereinshaus, am 13. Februar 1945 vollständig zerstört. Im Jahre 1946 erfolgte die Zwangsauflösung des Vereins. Die Arbeit wurde in kleinerem Umfang unter dem Dach der Ev.-Luth. Landeskirche Sachsens fortgeführt. Ab dem Jahre 1950 war die "Gotteshütte" (eine Holzbaracke) am Oberen Kreuzweg ein Ort der Stärkung und Heimat. Nach dem erzwungenen Verlust der "Gotteshütte" zog die Stadtmission 1986 in die Glacisstraße 44, den heutigen Sitz, um.

Im Jahre 1991 erfolgte die Neugründung des Vereins. Zudem übernahm er die Aufgabe des Diakonischen Werkes in den Dresdner Kirchenbezirken und trug seitdem den Namen "Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden e. V.". Es folgten Jahre des sehr schnellen Wachstums und der Übernahme vieler sozialer Aufgaben und Einrichtungen in Dresden und den umliegenden Landkreisen. Während tlw. einzelne Einrichtungen organisatorisch direkt im Diakonischen Werk angesiedelt wurden, sind im Verlauf der Jahre vereinzelt auch ganze Gesellschaften als Tochter- oder Enkelgesellschaften in der Struktur hinzugekommen.

Die Entwicklungen über Jahre führten auch dazu sich die Frage zu stellen, ob die Rechtsform des Vereins zukunftsträchtig ist. Im Ergebnis einer langen Vorlaufzeit wurde am 18. März 2020 der Rechtsformwechsel - von einem Verein hin zu einer gemeinnützigen Gesellschaft mit beschränkter Haftung - durch Eintragung in das Handelsregister vollzogen. Von nun an handelt die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH.

1.2 Konzernstruktur

Die zentrale Steuerung und damit auch Administration für die angeschlossenen Gesellschaften erfolgt aus der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH heraus. Als Gesellschafter fungieren mit 90 % die Stiftung Diakonie Leben und mit 10 % der Förderverein Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden e. V. Die Organe der gGmbH sind: die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat auf der Ebene der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH und die Geschäftsführung. Der Gesellschaftsvertrag der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH entspricht dem Corporate Governance Kodex der Diakonie in Deutschland.

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH hält Anteile an weiteren Gesellschaften, die neben vergleichbaren Leistungsfeldern wie das Mutterunternehmen auch eine Servicegesellschaft beinhaltet, die primär für die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH tätig ist.

1.3 Konzerngesellschaften (alle vollkonsolidiert)

Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH

Entsprechend des Gesellschaftsvertrags der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH werden diakonische und missionarische Aufgaben, insbesondere in den Dresdner Kirchenbezirken, wahrgenommen. Aber auch über die Grenzen der Landeshauptstadt hinaus engagiert sich die Diakonie Dresden im Rahmen ihrer satzungsgemäßen Aufgaben. Schwerpunkte dabei sind Leistungen in der ambulanten, teil- und stationären Altenhilfe, im Bereich der Kindertageseinrichtungen, Kinder- und Jugendwohngruppen, Wohnformen für Menschen mit Behinderungen und der Werkstatt für Menschen mit Behinderungen. Darüber hinaus werden zielgruppenspezifische Beratungs- und Begegnungsangebote vorgehalten.

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige, mildtätige und kirchliche Zwecke. Mit Freistellungsbescheid vom 27. Dezember 2022 erfolgte wiederum eine Befreiung von der Ertragsteuer für steuerbegünstigte Zwecke. Die Rechtsform als gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung wird beim Amtsgericht Dresden unter HRB 39859 im Handelsregister geführt.

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH ist Mitglied im Diakonisches Werk der Ev.-Luth. Landeskirche Sachsens e. V. und damit dem Evangelischen Werk für Diakonie und Entwicklung e. V. der Evangelischen Kirche in Deutschland als Spitzenverband angeschlossen. Weiterhin bestehende Mitgliedschaften sind u. a.:

•	Liga der Spitzenverbände der Freien Wohlfahrtspflege auf Ebene der Stadt Dresden (Stadtliga),
•	Bundesverband der Evangelischen Stadtmissionen in Deutschland e. V.,
•	Bundesarbeitsgemeinschaft Wohnungslosenhilfe e. V.,
•	BeB Bundesverband Evangelische Behindertenhilfe e. V.,
•	Deutscher Verein öffentliche und private Fürsorge e. V.,
•	Bundesarbeitsgemeinschaft sowie Landesarbeitsgemeinschaft Werkstätten für behinderte Menschen,
•	Diakonische Akademie für Fort- und Weiterbildung e. V.,
•	Fachverband Informationstechnologie in Sozialwirtschaft und Sozialverwaltung e. V.

Festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter: 1.218 (Jahresdurchschnitt/Anzahl)

Anzahl Beschäftigte der Werkstatt für Menschen mit Behinderung: 241

Die gesamte Administration/zentrale Verwaltung wird durch diese Gesellschaft für alle verbundenen Unternehmen erbracht. Zwischen den Gesellschaften existieren entsprechende Dienstleistungs-/Managementverträge. In der Betrachtung aller Gesellschaften zusammen wird vom "Unternehmensverbund der Diakonie Dresden" gesprochen.

Diakonie Sozialdienst Dresden gGmbH

Die Diakonie Sozialdienst Dresden gGmbH betreibt einen Pflege- und Assistenzdienst, wobei der Schwerpunkt in der ambulanten Altenhilfe zu finden ist. Entsprechend sind die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Fachabteilung Altenhilfe zugeordnet.

Festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter: 9 (Jahresdurchschnitt/Anzahl)

Dresdner Stadtmission Servicegesellschaft mbH

Durch die Dresdner Stadtmission Servicegesellschaft mbH werden Reinigungs-, Hausmeister- und Wirtschaftsleistungen erbracht. Darüber hinaus werden für alle stationären Pflegeeinrichtungen der Altenhilfe, wie auch zwei Wohnheime für Menschen mit Behinderungen und die Werkstatt für Menschen mit Behinderungen, die Verpflegungsleistung sichergestellt. Im Kontext des Unternehmensverbunds der Diakonie Dresden finden sich die Leistungen dieser Gesellschaft unter Dienstleistungen wieder. Der Leistungsumfang wird zu knapp 99 % gegenüber der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH erbracht.

Festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter: 178 (Jahresdurchschnitt/Anzahl)

Hilfe und Selbsthilfe für psychisch Kranke gGmbH

In dieser Gesellschaft werden hauptsächlich Menschen mit chronisch psychischen Erkrankungen in Wohngruppen betreut. Darüber hinaus werden für diese Klientel auch Beratungs- und Begegnungsangebote vorgehalten. Fachlich sind die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Abteilung Sozialarbeit, Psychiatrie und Behindertenhilfe zugeordnet.

Festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter: 29

Ökumenische Diakonie-Sozialstation Dresden-BÜLOWH gemeinnützige GmbH

Diese Gesellschaft wird unter Beteiligung des anderen Gesellschafters im Sinne des Diakonischen Auftrages mit gemeinsamer Zielsetzung geführt. Inhaltliche Schwerpunkte sind eine Sozialstation, eine Tagespflege, ein Seniorenbegegnungszentrum und zwei Seniorenberatungsstellen. Fachlich sind die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Fachabteilung Altenhilfe zugeordnet.

Festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter: 43 (Jahresdurchschnitt/Anzahl)

Im weiteren Verlauf erfolgt die Betrachtung auf Konzernebene. In diesem Zusammenhang wird vom "Unternehmensverbund der Diakonie Dresden" gesprochen.

1.4 Geschäftsbereiche

Die Vielzahl der Leistungsfelder sind aus Sicht der Organisationsstruktur in folgende Geschäftsfelder gegliedert.

•	Geschäftsstelle: allgemeine Verwaltung; Vermögensverwaltung, Finanzanlagen
•	Fachabteilung Altenhilfe: ambulante, teil- und vollstationäre Angebote; Kurzzeit- und Tagespflegen, Beratungs- und Begegnungsangebote
•	Fachabteilung Sozialarbeit, Psychiatrie, Behindertenhilfe: Werkstatt für Menschen mit Behinderung, Beratungs- und Begegnungsangebote, Selbstbestimmtes Wohnen, ambulante und stationäre Angebote
•	Fachabteilung Kinder, Jugend, Familie: Hilfen zur Erziehung, stationäre und ambulante Angebote, Beratungs- und Begegnungsangebote
•	Fachabteilung Kindertagesstätten: Kindergärten (inkl. Krippe) und Horte

Die Administration und damit zentrale Steuerung gegenüber allen Gesellschaften wird durch die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH sichergestellt.

1.5 Leistungsbereiche innerhalb der Geschäftsfelder

Leistungsbereich	Anzahl der Einrichtungen	Plätze
Altenpflegeheime (inkl. Kurzzeitpflege)	8	757
Tagespflegen	3	42
Betreutes Wohnen	3	78
Sozialstationen	6
Stationäre Wohngruppen der Kinder- und Jugendhilfe	8	104
Kindertagesstätten (inkl. Hort)	14	1.172
Wohnangebote für Menschen mit Behinderung	6	182
Werkstatt für Menschen mit Behinderung	1	241
Beratungsstellen	11

1.6 Personal

Im Verantwortungsbereich des Unternehmensverbunds der Diakonie Dresden sind zum Stichtag 31. Dezember 2022 insgesamt 1.486 Mitarbeitende beschäftigt. Die Einstellung von Mitarbeitenden in den Diakonischen Dienst setzt die Bejahung des diakonischen Auftrages und die Bereitschaft zur Eingliederung in die Dienstgemeinschaft voraus. Es ist uns dabei wichtig, den Anteil konfessionell gebundener Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, insbesondere bei Führungskräften, zu erweitern, mindestens zu halten. Bezogen auf den gesamten Unternehmensverbund der Diakonie Dresden liegt der Anteil der konfessionsgebundenen Mitarbeitenden zum Stichtag 31. Dezember 2022 bei 40 %. Einstellungen erfolgen nach persönlicher Eignung und laut den nach Stellenplan erforderlichen Qualifikationen und Fähigkeiten.

Die Bindung und Gewinnung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ist unverändert von zentraler Bedeutung. Die Mitarbeiterjahresgespräche und auch die Etablierung des Führungskräftekompetenzmodells sind zwei wesentliche Instrumente. Die erheblichen Einschränkungen durch Corona haben auch im vergangenen Jahr die meisten Präsenztermine unmöglich gemacht.

Die Auswirkungen, die durch Corona entstanden sind, hatten auch im Geschäftsjahr 2022 weiter Bestand. Im Vergleich zu der Zeit vor Corona erhöhten sich die Ausfalltage von 12 auf durchschnittlich 17.

1.7 Qualität

Die Struktur des Qualitätsmanagements folgt der Aufbauorganisation. Die Größe des Unternehmensverbunds der Diakonie Dresden und sein vielfältiges Leistungsspektrum erfordern ein System, das hohe Flexibilität im Qualitätsmanagement der Leistungserbringung mit klarem Organisationsaufbau und -ablauf verbindet. Alle Teilbereiche des Qualitätsmanagements greifen mit ihrer jeweiligen Perspektive ineinander. Seine Weiterentwicklung wird durch das interne "Qualitäts- und Projektmanagement" unterstützt und erfolgt nach den Prinzipien der DIN EN ISO 9001:2015.

Im Trägerhandbuch, welches digitalisiert im System des internen Dokumentablagesystems abgebildet wird, sind alle abteilungsübergreifenden Prozesse definiert. Dies sind vor allem Führungs-, Verwaltungs- und Entwicklungsprozesse zur Leistungserbringung. In den Führungsprozessen sind Personalentwicklung, Mitarbeitervertretung und Kommunikationsstruktur beschrieben. Gebäudemanagement, Personalverwaltung, Arbeits-/Gesundheits-/Brandschutz, IT-System und Datenschutz sind weitere Teile der Verwaltungsprozesse. Entwicklungsstrategie, Öffentlichkeitsarbeit und Projektmanagement werden in die Prozesse zur Entwicklung des Unternehmensverbunds eingebunden.

2 Geschäftsverlauf und Lage

Die seit März 2020 anhaltende Pandemie (Coronavirus SARS-CoV-2 / COVID-19) beeinflusste auch das gesamte Geschäftsjahr 2022. Im 3. Jahr in Folge war die unternehmerische Gestaltung und strategische Ausrichtung einer Vielzahl an Verordnungen, welche erhebliche Eingriffe in die Alltagssteuerung bedeuteten, unterlegen. Da mit über 50 % bezogen auf den Gesamtumsatz der Bereich der Altenhilfe besonders von den Einschränkungen betroffen war, war der Fokus der Unternehmenssteuerung auf die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes ausgerichtet.

In nahezu allen Bereichen mussten weiterhin Corona-Schnelltests durchgeführt werden, um das Begehen der Einrichtungen und damit das Besuchen der Angehörigen zu ermöglichen. Hierfür mussten entsprechend organisatorische Anpassungen in der Personalsteuerung vorgenommen werden.

Auch die weiterführende Arbeitsorganisation fand nur unter Einschränkungen statt. So wurde in den Bereichen, in denen es möglich war, das Arbeiten von zu Hause ermöglicht. Da die Arbeitsabläufe nach wie vor nicht auf eine komplette Digitalisierung ausgelegt sind, kam es tlw. in den Abläufen zu erhöhten Aufwendungen bzw. Verzögerungen. Nicht unerheblich war auch in diesem Jahr der zusätzliche Aufwand für die Abrechnung des Pflegebonus für die Mitarbeitenden in der Pflege oder die vielen Anträge, die bei der Landesdirektion zu stellen waren, um die Entgeltausfälle nach dem Infektionsschutzgesetz für alle Quarantänefälle abzurechnen. Vereinzelt führten Kostenträger auch Prüfungen der Corona-Minderauslastungszahlungen bzw. des -Mehraufwandes durch.

Mit den Kostenträgern wurden analog dem Vorjahr individuelle Absprachen getroffen, um die Finanzierung zu sichern. Als Maßnahme des Gegensteuerns wurden teilweise Budgets zurückgehalten. Je nach Finanzierungzusicherung durch den Kostenträger wurden diese Restriktionen individuell wieder aufgelöst. Formen der Kurzarbeit mussten nicht getroffen werden. Eine dahingehende Vereinbarung, welche bereits im Vorjahr getroffen wurde, ist vorsorglich mit der Gesamt-Mitarbeitervertretung verlängert worden. Außer den zusätzlichen Abrechnungsmöglichkeiten für Corona-Tests, die Kosten für die ungeplante Corona-Schutzausrüstung und der Abrechnungsmöglichkeit für Mindereinnahmen und Mehrausgaben sowie Corona-Prämien für Mitarbeitende im Bereich der Altenhilfe wurden keine weiteren finanziellen Corona-Hilfen in Anspruch genommen. Als neuer und wesentlicher Aspekt zur Beeinflussung der Wirtschaftlichkeit kamen tlw. erhebliche Preissteigerungen hinzu. Insbesondere die Preise für Strom und Lebensmittel sind unterjährig mehrfach gestiegen.

Der Unternehmensverbund der Diakonie Dresden schließt mit einem Gesamtumsatz in Höhe von 78.373 TEUR sowie einem Konzernjahresüberschuss von 2.481 TEUR ab.

	IST 2022 TEUR
Umsatzerlöse	78.373
Personalaufwand	61.954
Konzernjahresergebnis	2.481

Aufgrund des erstmaligen Erstellens eines Konzernabschlusses im Jahre 2022 kann ein Vorjahresvergleich sowie die Abweichung zum Plan an dieser Stelle nicht aufgezeigt werden, da Planzahlen auf konsolidierter Ebene nicht ermittelt wurden. In der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, als wesentlichste Gesellschaft des Konzernverbunds, war bei Umsatzerlösen von 74.557 TEUR und Personalaufwendungen von 56.011 TEUR ein Ergebnis von 1.243 geplant. Die Planerlöse wurden nahezu erreicht, während die Personalaufwendungen aufgrund nicht besetzter Stellen mit 54.322 TEUR deutlich darunter lagen, was nur teilweise durch Fremdpersonal ausgeglichen wurde. Entsprechend wurde das Planergebnis um 731 TEUR übertroffen. Auch die anderen Gesellschaften trugen nach Konsolidierung positiv zum Konzernergebnis bei.

Insgesamt sind wir mit dem Geschäftsjahr, insbesondere auch unter Berücksichtigung der Rahmenbedingungen, zufrieden.

2.1 Fachbereich Altenhilfe

Der schwierige Start des Wohn- und Pflegezentrums konnte in 2022 langsam hinter sich gebracht werden. Eine Auslastungsquote von über 90 % wurde ab der 2. Jahreshälfte erreicht.

Die ambulante Pflege lief das gesamte Jahr durch. Je nach Verfügbarkeit der Mitarbeitenden wurden die Pflegeverträge angepasst und unter Einbindung der Angehörigen die Pflege sichergestellt.

Die Wirtschaftlichkeit in den Pflegeheimen hing neben der Inflationsrate stark von der Personalquote und der Belegung ab.

Durch die Regelungen des GKV-Spitzenverbandes nach § 150 Abs. 3 SGB XI (Kostenerstattungsfestlegung) konnten die Ausfälle durch Nichtbelegung in Form der Mindereinnahmenabrechnung bis zum 30.06. kompensiert werden.

Auslastung:

Stationäre Einrichtungen	Plätze	2022 %
Dresden-Plauen	68	98,30
"Bodelschwingh" Freital	255	94,86
Ottendorf-Okrilla	70	96,90
"Ruheheim" Bühlau	70	98,22
Pflegezentrum Dresden-Plauen	12	98,63
"Friedenshöhe" Radeburg	76	97,68
Dresden-Klotzsche	80	98,71
"Neufriedstein" Radebeul	75	97,29
Gesamt	706	96,79

Kurzzeit-/Verhinderungspflege	Plätze	2022 %
Dresden-Plauen	4	33,08
"Bodelschwingh" Freital	10	79,67
Pflegezentrum Dresden-Plauen	28	77,83
"Friedenshöhe" Radeburg	4	73,91
"Neufriedstein" Radebeul	5	98,74
Gesamt	51	76,42

Tagespflege	Plätze	2022 %
Dresden-Plauen	15	86,24
Dresden-Klotzsche	12	85,99
Dresden-Bühlau	15	93,11
Gesamt	42	88,62

Sozialstationen	Betreute Patienten 2022
DSS Dresden	313
DSS Radebeul	542
DSS Ottendorf-Okrilla	237
DSS Freital	265
DSS BÜLOWH	432
Diakonie Sozialdienst	174
Gesamt	1.963

2.2 Fachbereich Kindertagesstätten

In Dresden gibt es 82 freie Träger von Kindertageseinrichtungen. Von diesen Trägern betreiben 10 mehr als 5 Einrichtungen. In der Landeshauptstadt Dresden ist die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH mit 10 Kindertagesstätten und einem Hort der größte freie und auch evangelische Träger. Mit weiteren Kindertageseinrichtungen im Dresdner Umland sind es insgesamt 14 Kitas mit einer Gesamtkapazität von 1.172 Plätzen.

Der Betrieb der Kindertageseinrichtungen war im Wirtschaftsjahr bis März 2022 entweder durch eine Notbetreuung oder einen eingeschränkten Regelbetrieb gekennzeichnet. Es bestand ein erheblicher organisatorischer Mehraufwand. Dieser wurde insbesondere durch die Verrechnungen und Rückrechnungen der Elternbeiträge deutlich. Grund hierfür war die politische Festlegung, dass nur Eltern, die in einer kritischen Infrastruktur tätig sind, ihr Kind zur Betreuung geben konnten. Die auf Seiten der Leistungserbringer entstandene finanzielle Differenz wurde jedoch durch die Kommune bzw. den Freistaat Sachsen ausgeglichen.

2.3 Fachbereich Kinder, Jugend und Familie

Mit sechs vollstationären Einrichtungen der Kinder- und Jugendhilfe (80 Plätze), ambulanten Hilfen zur Erziehung sowie diversen Beratungs- und Begegnungsangeboten für Familien und Kinder ist die Diakonie Dresden auf diesem Gebiet der größte freie evangelische Träger in der Landeshauptstadt.

Dieser Fachbereich lässt sich aus Sicht der Finanzierung in 2 Gruppen einteilen: der über Entgelt bzw. über Fachleistungsstunden finanzierte Bereich in der Erziehungshilfe nach SGB VIII und der offene Bereich der Jugendhilfe, welcher zumeist über Zuschüsse finanziert wird. Der Bereich der stationären Einrichtungen lief unvermindert weiter. Durch Corona gab es noch überdurchschnittliche Ausfälle, welche organisatorischen Herausforderungen, insbesondere in der Dienstplangestaltung, mit sich brachte. Durch die starke Zuflucht von Menschen aus der Ukraine wurde ein neues Leistungsfeld eröffnet. So konnten wir im April 2022 ein Inobhutnahme-Zentrum mit 16 Plätzen an den Start bringen. Die zuschussfinanzierten Bereiche wurden durch den Beschluss des Stadtrates Dresden im Wesentlichen auf Basis der Vorjahre erneut bestätigt.

2.4 Fachbereich Sozialarbeit, Psychiatrie und Behindertenhilfe

Die Abteilung wird wesentlich geprägt durch die Werkstatt für Menschen mit Behinderungen (241 Plätze) sowie verschiedene Wohnformen und ambulante Hilfen für Menschen mit Behinderungen (Haus Mätzold - 60 Plätze; weiteren besonderen Wohnformen 144 Klienten) sowie für chronisch psychisch Kranke (34 stationäre Plätze, 79 weitere). Darüber hinaus gibt es diverse Beratungs- und Begegnungsangebote der Wohnungsnotfallhilfe, Suchtkrankenhilfe und allgemeinen Sozialberatung.

Während die etablierten Angebote unter den Corona-Einschränkungen weitestgehend stabil geführt werden konnten, erlebte die Bahnhofsmission eine unerwartete Inanspruchnahme. Da ein Großteil der aus der Ukraine geflüchteten Menschen direkt über Görlitz direkt nach Dresden kamen, entwickelte sich der Standort Hauptbahnhof zu einem Drehkreuz von bis zu 1.000 Vertriebenen täglich. Hier galt es vordergründig die Versorgung und die Koordination in die durch die Stadt bereitgestellten Unterkünfte sicherzustellen.

Die Werkstatt für Menschen mit Behinderungen (WfbM) als Teil der Abteilung

Die Werkstatt gliedert sich in:

•	Eingangsverfahren/Berufsbildungsbereich
•	Arbeitsbereich
•	Förder- und Betreuungsbereich

Die Werkstatt arbeitet als Zulieferer im Metallbereich für die Industrie (Automobil, Yachtbau und verschiedene Kleinaufträge) sowie im Bereich Holz-, Garten- und Landschaftsbau. Aus Sicht der Finanzierung wirkte im vergangenen Jahr die Fehlzeitenquote einzelner Beschäftigter (Krankheit der behinderten Beschäftigten über 60 Tage - 250-Tage-Regelung) mit 2.121 nicht finanzierten Fehltagen und rund 89 TEUR Ertragsausfall entsprechend negativ.

Jedoch konnte erreicht werden, dass durch kontrollierte Aufnahmen über die Platzkapazität hinaus (mögliche Gesamtkapazität 241) der Fehlzeitenquote entgegengewirkt und die Werkstatt voll ausgelastet werden konnte. Die durchschnittliche Belegung lag in 2022 bei 103,09 %.

2.5 Dienstleistungen

Mit einer Leistungserbringung von knapp 99 % innerhalb des Unternehmensverbundes der Diakonie Dresden selbst, ist zunächst eine stabile Auftragslage für diese Leistungsfelder gegeben. Im Bereich der Dienstleistungen ist in besonderer Weise eine Fluktuation zu verzeichnen. So sind bspw. Wirtschaftskräfte sowie Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter aus unseren Kochküchen in die Gastronomie gewechselt. Vordergründig sind Entgeltentwicklungsmöglichkeiten in der Gastronomie deutlich höher als im Bereich der Wohlfahrt. Zur weiteren Optimierung zeichnet sich ab, dass aus zwei Küchenstandorten frühzeitig hin zu einem Küchenstandort umstrukturiert werden muss. Insbesondere die stark schwankenden und hohen Kosten im Lebensmitteleinkauf stehen gegenüber den durch Pflegesätze möglich zu erzielendem Preis stark unter Druck. Auch im Hausmeisterbereich ist festzustellen, dass es durch attraktive Angebote im Baugewerbe eine starke Mitarbeiterfluktuation gibt bzw. aus diesen Bereichen heraus nur schwer Mitarbeiter zu gewinnen sind.

3 Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1 Vermögens- und Finanzlage

Das Gesamtvermögen des Unternehmensverbund der Diakonie Dresden beläuft sich auf 117.481 TEUR. Die Anlagenintensität weist einen Wert in Höhe von 60,0 % auf. Unsere Leistungsangebote werden ganz wesentlich in eigenen Immobilien umgesetzt.

Investitionen wurden in 2022 in Höhe von 1.460 TEUR vorgenommen. Für das Neubauprojekt Windberghaus in Freital wurden für Bauvorbereitung und Architektenleistungen weitere 451 TEUR und für den geplanten Erweiterungsanbau Altenpflegeheim "Neufriedstein" Radebeul bauvorbereitend 206 TEUR investiert.

Für die Neugestaltung von Außenanlagen wurden insgesamt 96 TEUR investiert, so z.B. für den Spielplatzneubau des Kinderhauses OKAPI 35 TEUR und für die Umgestaltung der Außenanlagen der KITA Fischbach 57 TEUR.

Das bilanzielle Eigenkapital beträgt 79.691 TEUR. Das Jahresergebnis wurde den steuerlich zulässigen Rücklagen zugeführt und im Übrigen auf neue Rechnung vorgetragen. Unter Einbeziehung der auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesenen Investitionszuschüsse (Sonderposten) errechnet sich eine wirtschaftliche Eigenkapitalquote von 80,5 %. Größter einzelner Fremdkapitalposten sind die Investitionskredite, die im Geschäftsjahr mit 836 TEUR getilgt wurden.

Der Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt 5.747 TEUR. Wir haben diesen zur Investitionsfinanzierung und Tilgung der Kredite eingesetzt. Im Übrigen hat sich die Liquiditätsreserve auf 38.453 TEUR erhöht. Das Netto-Umlaufvermögen beträgt 33.749 TEUR.

Es besteht eine Kreditlinie in Höhe von TEUR 256, die nicht in Anspruch genommen wurde.

3.2 Ertragslage

Umsatz und Jahresergebnis in den Gesellschaften

UMSATZ	2022 TEUR
Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH	74.447
Ökumenische Diakonie-Sozialstation Dresden-BÜLOWH gemeinnützige GmbH	1.658
Diakonie Sozialdienst Dresden gGmbH	517
Hilfe und Selbsthilfe für psychisch Kranke gGmbH	1.892
Dresdner Stadtmission Servicegesellschaft mbH	6.969
Abzüglich Konsolidierungsbuchungen	-7.110
Gesamt nach Konsolidierungsbuchungen	78.373

Das Konzernergebnis lässt sich wie folgt herleiten:

ERGEBNIS	2022 TEUR
Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH	1.974
Ökumenische Diakonie-Sozialstation Dresden-BÜLOWH gemeinnützige GmbH	143
Diakonie Sozialdienst Dresden gGmbH	248
Hilfe und Selbsthilfe für psychisch Kranke gGmbH	136
Dresdner Stadtmission Servicegesellschaft mbH	-20
Gesamt nach Konsolidierungsbuchungen	2.481

Das Betriebsergebnis hat mit 1.276 TEUR und das Finanzergebnis mit -3 TEUR das Jahresergebnis beeinflusst. Neutrale Einflüsse betragen 1.223 TEUR. Die Betriebsleistung für das Jahr 2022 beträgt 80.956 TEUR. Wesentlichster Aufwandsposten, welcher im Wesentlichen durch Tarifanpassungen beeinflusst wird, sind die Personalaufwendungen. Diese sind in Höhe von 60.349 TEUR (nach Verrechnung von Erstattungen Sozialversicherungsbeiträge und Arbeitsförderungsentgelt für Werkstattmitarbeiter mit 1.605 TEUR) zu verzeichnen, was 74,5 % der Betriebsleistung entspricht.

Die nachfolgende Darstellung zeigt ausgewählte Positionen der Ertragslage und der Finanzlage:

Ergebnis	2022 TEUR
Konzernjahresergebnis	2.481
Jahresergebnis (bereinigt um die auf andere Gesellschafter entfallenden Anteile)	2.210
Abschreibungen auf Anlagevermögen (ohne Finanzanlagen)	3.934
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten entsprechend der Abschreibungen	1.759
Cashflow (Konzernergebnis zuzüglich Abschreibungen auf Eigenmittel)	4.656

Die Ertragslage des Unternehmensverbunds der Diakonie Dresden entwickelte sich deutlich positiver als erwartet. Die Schwierigkeit bestand und besteht auch weiterhin darin, die anhaltenden Kostensteigerungen dort, wo es die Finanzierungsmöglichkeiten zulassen, zu verhandeln bzw. umzusetzen. Eine permanente qualitative und innovative Weiterentwicklung der Dienste ist daher genauso eminent wie eine konsolidierte Betriebsführung zur Sicherung der wirtschaftlichen Stabilität.

3.3 Finanzmanagement

Die im Dezember 2014 durch den Aufsichtsrat der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH beschlossene Anlagenrichtlinie, welche auf Basis des Leitfadens für ethisch-nachhaltige Geldanlage in der evangelischen Kirche erarbeitet wurde, bildet unverändert die Entscheidungsgrundlage im Umgang mit den Kapitalanlagen. Für langfristige Kapitalanlagen sind neben Zwischenfinanzierungen innerhalb diakonischer Unternehmen ebenso auf Grundlage der Anlagerichtlinie zwei Geldfonds eingerichtet. Kurzfristige Geldanlagen werden in Spar- oder Tagesgeldkonten bzw. alternativen Anlageformen bei den in regelmäßigem Geschäftskontakt stehenden Banken (Hausbanken) angelegt, wenngleich sich über diese Anlageform bisher keine überschüssigen Zinsen erwirtschaften lassen.

Allgemein lässt sich allerdings festhalten, dass das Wirtschaftsjahr 2022, insbesondere auch unter dem Einfluss von Corona, des Krieges in der Ukraine sowie durch Verluste aufgrund steigender Zinsen, hinsichtlich der Kapitalerträge (auch den Aktienmarkt betreffend) als ertragsarm einzuschätzen ist. Die Kapitalanlagen sind langfristig angelegt und unterwarfen sich in den letzten Jahren tlw. erheblichen Schwankungen. In der Stichtagsbetrachtung zum 31.12.2022 mussten dadurch auch Verluste eingestellt werden.

4 Chancen und Risiken

4.1 Chancen

Der Unternehmensverbund der Diakonie Dresden ist mit seinen Diensten in der Öffentlichkeit und bei Partnern verankert und akzeptiert. Durch das aktive Einbringen in verschiedenen Gremien wird darüber hinaus die Fachlichkeit geschätzt und anerkannt. Die weitere Forcierung eines inhaltlichen Austausches bzw. die Zusammenarbeit mit anderen diakonischen Trägern stärkt die Marke "Diakonie" und fördert damit die Wahrnehmung in der Öffentlichkeit. Die engere Zusammenarbeit diakonischer Unternehmen bis hin zu gesellschaftsrechtlichen Verbindungen soll die Zukunft diakonischer Arbeit stärken.

Durch die Diversität des Leistungsportfolios als Komplexträger besteht zunächst die große Chance, insbesondere in Zeiten großer gesetzlicher Veränderungen, durch die Nutzung von Synergien Konzepte zu entwickeln und über Projekte Vorreiter zu sein. Auch die Auswirkungen von Corona, welche durchaus auch die finanziellen Spielräume der kommunalen Haushalte einengen werden, sind durch einen in der Breite aufgestellten Träger besser zu kompensieren. Maßgeblich ist die Dauer der Pandemie bzw. die damit verbundenen Einschränkungen.

4.2 Risiken

Während die Vergütung als auch der Mantel der Arbeitsvertragsrichtlinien für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zwar gute Rahmenbedingungen bieten, gestaltet sich die Nachbesetzung und Gewinnung von Personal - insbesondere im Fachkräftebereich - zunehmend schwierig. Inzwischen muss deutlich mehr Aufwand betrieben werden, um freie Stellen zu besetzen. Bei Bewerbungsgesprächen ist nicht selten festzustellen, dass zunehmend Menschen nur auf das monatliche Entgelt im Vergleich zu anderen Wettbewerbern schauen. Die Komplexität und die vielen individuellen Entgeltbestandteile der Arbeitsvertragsrichtlinien lassen nur bedingt einen schnellen Blick zu - hier benötigt es immer noch viele Erläuterungen. Zu lange nicht besetzte Stellen haben darüber hinaus negative Auswirkungen auf die im Dienstverhältnis stehenden Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Auch haben sich auf Grund der Auswirkungen von Corona viele Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter insbesondere von der Pflege verabschiedet. Es bleibt zu hoffen, dass die Auswirkungen nicht so nachhaltig sind, dass keine Sogwirkung entsteht.

Da der Fachkräftemangel auch in anderen Unternehmen und Gewerken zu verzeichnen ist, ist eine höhere Fluktuation nicht auszuschließen. Auch ist ein stärkerer Wille zu Teilzeit und verkürztem Arbeiten zu verzeichnen. Eine Verdichtung, insbesondere in den Bereichen, in denen eine Fachkraftquote einzuhalten ist, würde sich immer weiter anspannen. Als eine Form die bestehenden Dienste zu sichern, muss auch auf das Modell der Zeitarbeit zurückgegriffen werden. In diesem Zusammenhang ist festzustellen, dass es insbesondere im Pflegefachkräftebereich erhebliche Preissteigerungen gab, welche im Vergleich zu dienstvertraglich gebundenem Personal deutlich teurer sind. Da die Notwendigkeit besteht, gesetzlich vorgeschriebene Fachkraftquoten einzuhalten, der Einsatz von Zeitarbeit dadurch unabdingbar wird, besteht ein zunehmend hohes finanzielles Risiko, da die Refinanzierung der höheren Kosten nicht gesichert ist.

Prognostisch kann derzeit noch nicht abgeschätzt werden, inwieweit die veränderte Arbeitswelt (Homeoffice) auch Auswirkungen auf die Belegungssituation in den Pflegeheimen bzw. der ambulanten Pflege hat. Sollte es mehr Menschen möglich sein, ihre Angehörigen in der eigenen Häuslichkeit zu pflegen, kann dies durchaus auch negative Auswirkungen auf die Belegungen in den Pflegeheimen haben bzw. auf die Inanspruchnahme der ambulanten Pflege.

Je nach weiterer Entwicklung der Inflation werden die Auswirkungen auf die kommunalen Haushalte spürbarer. Nicht zuletzt birgt die unklare Entwicklung des Krieges in der Ukraine und die damit verbundenen unvorhersehbaren Auswirkungen ein erhebliches wirtschaftliches Risiko. Es ist nicht auszuschließen, dass Teile der öffentlich bezuschussten Bereiche mit erheblichen Einschränkungen bis hin zu Schließungen konfrontiert werden - ganz zu schweigen, inwieweit die anstehenden Personalkostensteigerungen im laufenden Haushalt gegenfinanziert werden können. In der Folge ist nicht nur mit Kürzungen in kommunalen Haushalten zu rechnen, sondern auch im Haushalt der Landeskirche.

Ebenso trifft die Inflation das laufende Geschäft - die weitere Entwicklung ist nicht absehbar.

Auch stehen nach wie vor die Auswirkungen bei der Umsetzung des Bundesteilhabegesetzes an, welche durch die pauschale Überbrückungsfinanzierung lediglich verschoben ist. Gemeint sind die Bereiche, die von einer Pro-Platz-Finanzierung auf Fachleistungsstunden umgestellt werden. Abgesehen davon, dass sich der Verwaltungsaufwand erheblich erhöhen wird, bedeutet dies für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter eine grundhafte Umstellung. Das große Risiko besteht darin, dass Mitarbeitende, die teilweise über 15 Jahre behinderte Menschen im Sinne einer "Tagespauschale" betreut haben, nun aufgefordert sind, im Sinne der Fachleistungsstunden genau zu unterscheiden, welche Leistungen womöglich der behinderte Mensch selbst bzw. ggf. ein anderer Dienstleister erbringen kann, oder ob ein Antrag auf Erhöhung der Fachleistungsstunden gestellt werden muss.

5 Ausblick

Durch Auswirkungen von Corona und dem Umgang der hohen Inflation ist zunächst eine genauere Betrachtung und Anpassung innerbetrieblichen Prozesse erforderlich. Auf der Ebene des Unternehmensverbundes der Diakonie Dresden muss geschaut werden, inwieweit sich strukturelle Anpassungen an die neue Situation erforderlich machen. Ziel ist, sich den neuen Gegebenheiten zu stellen und weiterhin zukunftssicher Entscheidungen zu treffen.

Da es in 2021/2022 primär um die Sicherung der Leistungsfähigkeit ging, sind viele Projekte nicht realisiert worden. Weiterhin sind die Projekte in Freital - der Umbau der Küche und der Neubau des Förder- und Betreuungsbereiches - sowie der Anbau am Altenpflegeheim in Radebeul noch in der Planungsphase, die zukünftig zur Umsetzung gelangen sollen

Wir rechnen für das Jahr 2023 vor Konsolidierung bei einer grundsätzlich etwas höheren Auslastung in den Einrichtungen und einer leicht steigenden Vollkräftezahl mit Erlösen in Höhe von 93.954 TEUR, Personalaufwendungen in Höhe von 68.564 TEUR und einem Jahresergebnis in Höhe von 1.676 TEUR.

Ungeachtet dessen haben die letzten Jahre gezeigt, dass kurzfristig und unerwartet politische Entscheidungen den Geschäftsverlauf tlw. stark beeinflusst haben. Eine verlässliche Prognose über den weiteren Verlauf des Geschäftsjahres ist daher nur schwer zu treffen. Aktuell werden jedoch keine Sachverhalte gesehen, die das Geschäftsmodell oder das Unternehmen grundhaft gefährden.

Dresden, den 12. September 2023

gez. Pfarrer Thomas Slesazeck, Geschäftsführer

gez. Sven Marschel, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022 EUR	01.01.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	29.122,00	103.309,00
2. Firmenwert	0,00	1,00
	29.122,00	103.310,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	52.272.234,50	55.192.037,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.209.050,00	1.407.995,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.543.244,00	1.597.293,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.712.227,21	940.205,07
	56.736.755,71	59.137.530,57
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	91.793,63	91.793,63
2. Genossenschaftsanteile	65.528,01	65.528,01
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	8.618.087,44	9.412.062,76
4. Sonstige Ausleihungen	5.000.000,00	5.000.000,00
	13.775.409,08	14.569.384,40
	70.541.286,79	73.810.224,97
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	124.832,69	98.354,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.676.795,30	7.942.999,63
2. Forderungen gegen Gesellschafter	257,38	790,43
3. Sonstige Vermögensgegenstände	587.966,83	495.490,80
	8.265.019,51	8.439.280,86
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	38.452.789,19	34.120.452,77
	46.842.641,39	42.658.087,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	79.307,88	54.950,96
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	17.406,18	15.086,17
	117.480.642,24	116.538.349,83
PASSIVA
	31.12.2022 EUR	01.01.2022 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	19.330.871,16	19.330.871,16
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	51.197.804,58	49.223.700,93
IV. Bilanzgewinn	236.137,58	0,00
V. Nicht beherrschende Anteile	8.826.273,73	8.555.658,25
	79.691.087,05	77.210.230,34
B. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	14.910.059,53	16.571.951,46
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	15.874,00	22.681,00
2. Steuerrückstellungen	3.699,04	17.047,59
3. Sonstige Rückstellungen	9.011.478,79	8.631.241,51
	9.031.051,83	8.670.970,10
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.173.984,28	10.009.970,91
2. Erhaltene Anzahlungen	275.500,00	45.000,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.414.346,80	1.079.298,96
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.829.604,90	1.896.287,89
davon aus Steuern: EUR 461.576,28 (1. Januar 2022: EUR 403.118,57)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (1. Januar 2022: EUR 1.151,24)
	12.693.435,98	13.030.557,76
E. Rechnungsabgrenzungsposten	1.155.007,85	1.054.640,17
	117.480.642,24	116.538.349,83

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

	2022 EUR
1. Umsatzerlöse	78.373.145,04
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	1.541,83
3. Sonstige betriebliche Erträge	7.555.166,88
	85.929.853,75
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-3.724.803,73
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-7.519.315,30
	-11.244.119,03
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-48.308.412,39
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-13.645.891,73
davon für Altersversorgung: EUR 2.626.841,15
	-61.954.304,12
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-3.934.063,13
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.257.555,12
	2.539.812,35
8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	453.867,12
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.040,93
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen	-286.043,61
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-177.038,39
	-3.173,95
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-14.828,84
13. Ergebnis nach Steuern	2.521.809,56
14. Sonstige Steuern	-40.952,85
15. Konzernjahresüberschuss	2.480.856,71
16. Nicht beherrschenden Anteilen zustehender Gewinn	-270.615,48
17. Jahresüberschuss	2.210.241,23

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Angaben zur Form und Darstellung von Konzern-Bilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Konzern-Kapitalflussrechnung

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH mit Sitz in Dresden ist beim Amtsgericht Dresden unter HRB 39859 im Handelsregister eingetragen.

Der Konzernabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Grundlage für den Konzernabschluss sind die nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellten Einzelabschlüsse der vollkonsolidierten Unternehmen.

Der Konzernabschluss wurde unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, Dresden, hat erstmals einen Konzernabschluss aufgestellt. Der Konzern ist durch Formwechsel des Mutterunternehmens zum 1. Januar 2020 entstanden. Für die Geschäftsjahre 2020 und 2021 hat das Mutterunternehmen von den Erleichterungen gemäß § 290 Abs. 5 HGB Gebrauch gemacht. Aufgrund der zunehmenden Bedeutung der Tochtergesellschaften wird erstmals ein Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022 erstellt. Daher wurde zum 1. Januar 2022 eine Erstkonsolidierung vorgenommen. Diese Werte wurden als Vorjahresangaben in der Konzernbilanz angesetzt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung bestehen keine Vorjahresangaben.

In der Konzern-Kapitalflussrechnung sind die Veränderungen des Finanzmittelfonds durch den Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit dargestellt. Den Finanzmittelfonds bilden dabei die Guthaben bei Kreditinstituten und der Kassenbestand. Ausgangspunkt für die Kapitalflussrechnung ist die Konzerneröffnungsbilanz zum 1. Januar 2022.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden die geltenden Grundsätze des Deutschen Rechnungslegungs Standards Nr. 23 (DRS 23; Kapitalkonsolidierung Einbeziehung von Tochterunternehmen in den Konzernabschluss) des Deutschen Rechnungslegungs Standards Committee e. V. beachtet. Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Neubewertungsmethode. Dabei wurde die Bewertung zum Erstkonsolidierungszeitpunkt (1. Januar 2022 vorgenommen.

Der Konsolidierungskreis umfasst neben dem Mutterunternehmen folgende Tochtergesellschaften:

Vollkonsolidierte unmittelbare Tochtergesellschaften

Name	Sitz	Anteil
Dresdner Stadtmission Servicegesellschaft mbH	Dresden	100,00 %
Ökumenische Diakonie-Sozialstation Dresden-BÜLOWH gemeinnützige GmbH	Dresden	56,67 %
Diakonie Sozialdienst Dresden gGmbH	Dresden	51,00 %

Vollkonsolidierte mittelbare Tochtergesellschaften

Name	Sitz	Anteil
Hilfe und Selbsthilfe für psychisch Kranke gGmbH	Dresden	66,67 %

Die Beteiligung wird über die Ökumenische Diakonie-Sozialstation Dresden-BÜLOWH gemeinnützige GmbH und die Diakonie Sozialdienst Dresden gGmbH gehalten, denen jeweils 1/3 zusteht.

Aus der Erstkonsolidierung der voll zu konsolidierenden Gesellschaften resultierten passive Unterschiedsbeträge in Höhe von insgesamt TEUR 9.016, die als technische Umrechnungsbeträge insgesamt den Gewinnrücklagen zugeführt wurden. Diese Beträge resultieren aus den in den Gesellschaften erwirtschafteten kumulierten Gewinnen und Einlagen früherer Gesellschafter. Keine Gesellschaft wurde durch Kauf erworben.

Die Rücklagen stehen daher im Rahmen der gemeinnützigkeitsrechtlich gebotenen Verwendungen dem Konzern zur Verfügung.

II. Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung gemäß § 301 HGB erfolgte nach der im DRS 23 vorgesehenen Erwerbsmethode (vollständige Neubewertung der Vermögenswerte und Schulden unter Beachtung der Buchwerte der Beteiligung). Hierbei wurden die Buchwerte der einbezogenen Gesellschaften angesetzt, da keine wesentlichen stillen Reserven bzw. stille Lasten bestehen. Die Immobilien in den Gesellschaften sind mehrheitlich Spezialimmobilien.

Bei der Schuldenkonsolidierung wurden Darlehen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gemäß § 303 HGB weggelassen.

Bei der Aufwands- und Ertragskonsolidierung nach § 305 HGB wurden Erlöse und Aufwendungen aus Geschäftsvorfällen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet.

Die Wertansätze im Konzernabschluss entsprechen dem Grundsatz der einheitlichen Bewertung.

III. Erläuterungen zu Posten von Konzern-Bilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen und die Immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Grundlage für die Ermittlung der Nutzungsdauern war die steuerliche AfA-Tabelle (Mindestwerte). In Vorjahren wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf nicht mehr nutzbare Gebäude und Anlagen im Bau vorgenommen.

Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet, wenn voraussichtliche dauerhafte Wertminderungen vorliegen.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, notwendige Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgesetzt.

Die liquiden Mittel (Kasse, Bankguthaben) wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe der getätigten Ausgaben (Aktivseite) bzw. erhaltenen Einnahmen (Passivseite) angesetzt, soweit sie Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ergibt sich als Saldo des Deckungsvermögens (TEUR 804 - bewertet zum beizulegenden Zeitwert und entspricht den Anschaffungskosten) und der zugehörigen Rückstellung für Zeitwertkonten (TEUR 787 - Bewertung siehe Rückstellungen). Die Rückstellungen für Zeitwertkonten sind durch Rückdeckungsversicherungen insolvenzgeschützt.

Das Stammkapital entspricht dem Gesellschaftsvertrag und der Handelsregistereintragung.

Die Gewinnrücklagen entsprechen den gemeinnützigkeitsrechtlichen Vorgaben des Mutterunternehmens und den passiven Unterschiedsbeträgen der einbezogenen Gesellschaften.

Im Sonderposten aus Investitionszuschüssen werden die Zuschüsse erfasst, mit denen Zugänge im Anlagevermögen finanziert wurden. Der Sonderposten wird entsprechend der Abschreibung des bezuschussten Anlagevermögens ertragswirksam aufgelöst.

Die Pensionsrückstellung wurde unter Anwendung des Barwertverfahrens unter Anwendung der Sterbetafeln 2015/2017 des Statistischen Bundesamtes berechnet. Die Ermittlung erfolgte nach dem Barwertverfahren und wurde entsprechend abgezinst. Lohn- und Gehaltssteigerungen waren nicht zu berücksichtigen.

Die übrigen Rückstellungen sind mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag ungewissen Verbindlichkeiten und unterlassenen Instandhaltungen abzudecken. Die Verpflichtungen aus zugesagten Jubiläumsleistungen und die Archivierungsverpflichtungen wurden entsprechend § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst (einschließlich der Verpflichtung, die auf das Folgejahr entfällt). Bei der Rückstellung aus Archivierungsverpflichtungen wurden Kostensteigerungen berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2. Erläuterungen zur Konzern-Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagennachweis (Anlage zum Konzernanhang). Neben den vollkonsoldierten Tochterunternehmen besteht zum Stichtag folgender Anteilsbesitz:

Name	Sitz	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital TEUR	Ergebnis TEUR	Letzter vorliegender Jahresabschluss
Unmittelbar
paso doble gGmbH	Radeberg	16,2	743,2	187,3	2021
Mittelbar
SRH Berufsbildungswerk Sachsen GmbH	Dresden	6,0	52.842,8	2.317,3	2021

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind (mit Ausnahme von TEUR 8 (01.01.2022: TEUR 21) in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten) sämtlich kurzfristig.

Von den Bankguthaben sind TEUR 26 (01.01.2022: TEUR 27) als Kautionen sowie TEUR 500 (01.01.2022:

TEUR 500) als Verpfändung zur Besicherung von Darlehen verfügungsbeschränkt.

Der Ausgleichsposten für nicht beherrschende Anteile anderer Gesellschafter errechnet sich wie folgt:

	EUR
Ausgleichsposten 1. Januar 2022	8.555.658,25
Anteiliger Konzernjahresüberschuss	270.615,48
	8.826.273,73

Die ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Bilanzaufstellungszeitraum erkennbaren Risiken. Der Posten setzt sich wie folgt zusammen:

	TEUR
2. Rate Sonderzahlung	1.940
Abrechnungsrisiken	1.622
Zuschüsse Kindertageseinrichtungen	1.217
Urlaubsansprüche, Mehrstunden	1.384
Jubiläen	367
Archivierungskosten	261
Übrige	2.220
	9.011

Verbindlichkeiten

	Gesamt	Restlaufzeiten
	31.12.2022 EUR	bis 1 Jahr EUR	größer als 1 Jahr EUR	davon mehr als 5 Jahre EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.173.984,28	1.101.270,69	8.072.713,59	5.333.613,06
(01.01.2022)	(10.009.970,91)	(835.986,63)	(9.173.984,28)	(6.203.772,06)
2. Erhaltene Anzahlungen	275.500,00	275.500,00	0,00	0,00
(01.01.2022)	(45.000,00)	(45.000,00)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.414.346,80	1.414.346,80	0,00	0,00
(01.01.2022)	(1.079.298,96)	(1.079.298,96)	(0,00)	(0,00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.829.604,90	1.829.604,90	0,00	0,00
(01.01.2022)	(1.896.287,89)	(1.896.287,89)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	12.693.435,98	4.620.722,39	8.072.713,59	5.333.613,06
(01.01.2022)	(13.030.557,76)	(3.856.573,48)	(9.173.984,28)	(6.203.772,06)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundschulden besichert. Zudem wurden die Mietzinsansprüche aus dem Objekt Louisenstraße abgetreten sowie ein Sparguthaben von TEUR 500 verpfändet.

3. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse (sämtlich in Deutschland erzielt):

	TEUR
Voll- und teilstationäre Altenhilfe	32.373
Zuschüsse für Betreuungsleistungen	15.184
Behindertenhilfe	9.682
Ambulante Alten- und Krankenpflege	3.179
Wohnangebote	2.278
Beratungsdienste	2.209
Elternbeiträge Kindertagesstätten	1.440
Produkte und Dienstleistungen der Werkstätten für behinderte Menschen	1.348
Corona-Hilfen	501
Übrige Erlöse	10.180
	78.374

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 970), Sachanlagenverkäufe (TEUR 7) und Zahlungseingänge für Vorjahre mit insgesamt TEUR 450.

Wesentliche periodenfremde Aufwendungen resultieren insbesondere aus Forderungsausfällen und Wertberichtigungen (TEUR 2) und Zahlungen für Vorjahre (TEUR 377), Anlagenabgängen mit TEUR 8 und außerplanmäßigen Abschreibungen auf Finanzanlagevermögen (TEUR 286).

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Gesamthonorar für die gesamten Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 57, für Steuerberatungsleistungen TEUR 9 und für sonstige Leistungen TEUR 2.

4. Erläuterungen zur Konzern-Kapitalflussrechnung

Die Konzern-Kapitalflussrechnung ist gesondert dargestellt. Der Finanzmittelfonds umfasst die in der Konzern-Bilanz ausgewiesenen Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten. TEUR 526 sind verfügungsbeschränkt.

Wesentliche zahlungsunwirksame Posten sind die Abschreibungen auf Anlagevermögen und die Sonderpostenauflösungen.

5. Erläuterungen zum Konzerneigenkapital

Ausschüttbare Gewinne betragen in der gewerblichen Tochtergesellschaft TEUR 640. Ausschüttungssperren bestehen nicht. Ausschüttungen sind nicht vorgesehen. Restriktionen bestehen durch die Mittelverwendungsvorgaben des Gemeinnützigkeitsrechts. Hierdurch sind die Kapitalrücklage, die Gewinnrücklagen jeweils insgesamt und aus dem Bilanzgewinn weitere TEUR 257 nicht ausschüttbar.

6. Konzern-Ergebnisverwendungsrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022 EUR
1. Konzernjahresüberschuss (auf das Mutterunternehmen entfallend)	2.210.241,23
2. Entnahme aus Gewinnrücklagen	6.880.186,38
3. Zuführung zu Gewinnrücklagen	-8.854.290,03
4. Bilanzgewinn	236.137,58

IV. Sonstige Angaben

Folgende Konzernunternehmen haben die Aufstellungs- und Offenlegungserleichterungen des § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch genommen:

•	Dresdner Stadtmission Servicegesellschaft mbH,
•	Ökumenische Diakonie-Sozialstation Dresden-BÜLOWH gemeinnützige GmbH,
•	Diakonie Sozialdienst Dresden gGmbH,
•	Hilfe und Selbsthilfe für psychisch Kranke gGmbH.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Vermögensbelastungen

Zur Besicherung von Zuschüssen der öffentlichen Hand sind Grundschulden in Höhe von TEUR 51.987 bestellt.

Weitere finanzielle Verpflichtungen nach § 314 Abs. 1 Nr. 2a HGB bestehen aus Erbbaurechtsverträgen und Mietverträgen mit fester Laufzeit in Höhe von insgesamt TEUR 4.228 bezogen auf die Restlaufzeit, aus laufenden Leasingverträgen in Höhe von insgesamt TEUR 221 und aus jederzeit kündbaren Mietverträgen von jährlich TEUR 419.

Durchschnittliche Anzahl Arbeitnehmer (ohne Auszubildende):

	Personen Anzahl
Verwaltung/Geschäftsstelle ohne Geschäftsführung	52
Altenhilfe	575
Kinder/Jugend/Familie	211
Kindertagesbetreuung	215
Sozialarbeit/Psychiatrie/Behindertenhilfe	247
Katastrophenhilfe	1
Dienstleistungen	176
	1.477

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung	Pfarrer Thomas Slesazeck, Diakonisch-Theologische Geschäftsführung, Dresden,
	Sven Marschel, Sozialökonomische Geschäftsführung, Dresden.

Aufsichtsrat	Albrecht Nollau, Vorsitzender, Superintendent, Dresden,
	Dr. L. Sebastian Meyer-Stork, stellvertretender Vorsitzender, Geschäftsführer, Ebersbach-Freitelsdorf,
	Oberlandeskirchenrat Klaus Schurig, Oberlandeskirchenrat, Dresden,
	Prof. Dr. Ulf Liedke, Prorektor Evangelische Hochschule Dresden, Weinböhla,
	Beatrix Freifrau von Hodenberg (seit 1. Januar 2023), Bankerin, Dresden,
	Frau Almut Klabunde (bis 31. Dezember 2022), Supervision und Organisationsberaterin, Dresden.

Die Aufsichtsratsmitglieder erhalten keine Bezüge.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 314 Abs. 3 i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung des Mutterunternehmens

Bei Aufstellung des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens wurden freie und zweckgebundene Rücklagen sowie die Rücklage für Investitionen aus Eigenmitteln und die Wiederbeschaffungsrücklage gemäß § 62 Abgabenordnung (AO) gebildet.

Dresden, den 12. September 2023

gez. Pfarrer Thomas Slesazeck, Geschäftsführer

gez. Sven Marschel, Geschäftsführer

Anlage zum Konzernanhang

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	873.752,13	8.017,04	0,00	0,00	881.769,17
2. Firmenwert	5.349,79	0,00	0,00	5.349,79	0,00
	879.101,92	8.017,04	0,00	5.349,79	881.769,17
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	111.304.716,72	198.908,68	83,30	0,00	111.503.708,70
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.152.446,77	13.475,46	0,00	0,00	5.165.922,23
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.427.660,23	452.409,52	14.985,93	124.663,60	11.770.392,08
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.186.048,21	787.091,37	-15.069,23	0,00	1.958.070,35
	129.070.871,93	1.451.885,03	0,00	124.663,60	130.398.093,36
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	91.793,63	0,00	0,00	0,00	91.793,63
2. Genossenschaftsanteile	65.528,01	0,00	0,00	0,00	65.528,01
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	9.563.528,93	0,00	0,00	548.270,73	9.015.258,20
4. Sonstige Ausleihungen	5.000.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000.000,00
	14.720.850,57	0,00	0,00	548.270,73	14.172.579,84
	144.670.824,42	1.459.902,07	0,00	678.284,12	145.452.442,37

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	770.443,13	82.204,04	0,00	852.647,17
2. Firmenwert	5.348,79	0,00	5.348,79	0,00
	775.791,92	82.204,04	5.348,79	852.647,17
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	56.112.679,22	3.118.794,98	0,00	59.231.474,20
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.744.451,77	212.420,46	0,00	3.956.872,23
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.830.367,23	520.643,65	123.862,80	10.227.148,08
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	245.843,14	0,00	0,00	245.843,14
	69.933.341,36	3.851.859,09	123.862,80	73.661.337,65
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	151.466,17	286.043,61	40.339,02	397.170,76
4. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	151.466,17	286.043,61	40.339,02	397.170,76
	70.860.599,45	4.220.106,74	169.550,61	74.911.155,58

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	29.122,00	103.309,00
2. Firmenwert	0,00	1,00
	29.122,00	103.310,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	52.272.234,50	55.192.037,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.209.050,00	1.407.995,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.543.244,00	1.597.293,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.712.227,21	940.205,07
	56.736.755,71	59.137.530,57
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	91.793,63	91.793,63
2. Genossenschaftsanteile	65.528,01	65.528,01
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	8.618.087,44	9.412.062,76
4. Sonstige Ausleihungen	5.000.000,00	5.000.000,00
	13.775.409,08	14.569.384,40
	70.541.286,79	73.810.224,97

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022 TEUR
Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	2.481
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	4.220
Auflösung des Sonderpostens aus Investitionszuschüssen	-1.759
Zunahme der Rückstellungen	373
Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	156
Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	600
Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	1
Zinsaufwendungen/Zinserträge (-)	-277
Ertragsteueraufwand	15
Ertragsteuerzahlungen	-63
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	5.747
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-8
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.452
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	508
Erhaltene Zinsen	454
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-498
Auszahlungen aus der Tilgung von Bankkrediten	-836
Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen	97
Gezahlte Zinsen	-177
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-916
Zahlungswirksame Veränderungen der Finanzmittelfonds	4.333
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	34.120
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	38.453

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2022

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Rücklagen
	EUR	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB EUR	Gewinnrücklagen Andere Gewinnrücklagen EUR	Summe EUR
Stand am 1. Januar 2022	100.000,00	19.330.871,16	49.223.700,93	68.554.572,09
Entnahme aus Gewinnrücklagen	0,00	0,00	-6.880.186,38	-6.880.186,38
Einstellungen in Gewinnrücklagen	0,00	0,00	8.854.290,03	8.854.290,03
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2022	100.000,00	19.330.871,16	51.197.804,58	70.528.675,74

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Bilanzgewinn EUR	Summe EUR
Stand am 1. Januar 2022	0,00	68.654.572,09
Entnahme aus Gewinnrücklagen	6.880.186,38	0,00
Einstellungen in Gewinnrücklagen	-8.854.290,03	0,00
Konzernjahresüberschuss	2.210.241,23	2.210.241,23
Stand am 31. Dezember 2022	236.137,58	70.864.813,32

	Nicht beherrschende Anteile			Konzerneigenkapital
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis EUR	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne EUR	Summe EUR	Summe EUR
Stand am 1. Januar 2022	8.555.658,25	0,00	8.555.658,25	77.210.230,34
Entnahme aus Gewinnrücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in Gewinnrücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	270.615,48	270.615,48	2.480.856,71
Stand am 31. Dezember 2022	8.555.658,25	270.615,48	8.826.273,73	79.691.087,05

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, Dresden

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, Dresden, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, Dresden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden, den 12. September 2023

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andreas Franke, Wirtschaftsprüfer

Zoltán Fodor, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses gemäß § 328 Abs. 1a Satz 1 HGB

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 der Diakonisches Werk - Stadtmission Dresden gGmbH, Dresden, wurde mit Beschluss vom 21. September 2023 gebilligt.