Champini Bewegungs-Kindertagesstätte CPC gemeinnützige GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	EUR	31.12.2011 EUR	EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen		317.660,00		344.583,00
Sachanlagen	317.660,00		344.583,00
B. Umlaufvermögen		98.827,55		80.532,04
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	55.737,79		53.160,12
- davon Forderungen gegen Gesellschafter: EUR 665,99 (Vorjahr: EUR 493,00)
II. Wertpapiere	40.000,00		0,00
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.089,76		27.371,92
Summe Aktiva		416.487,55		425.115,04

PASSIVA

	EUR	31.12.2011 EUR	EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital		106.696,52		42.583,66
I. Eingefordertes Kapital	12.500,00		12.500,00
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
2. Ausstehende Einlagen, nicht eingefordert	(12.500,00)		(12.500,00)
II. Gewinnrücklagen	94.196,52		30.083,66
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse		100.450,00		108.650,00
C. Rückstellungen		31.275,51		37.510,00
D. Verbindlichkeiten		173.158,52		233.230,38
- davon aus Steuern: EUR 2.959,34 (Vorjahr: EUR 4.704,39)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 83,48)
- davon gegenüber Gesellschaftern: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 2.602,93)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		4.907,00		3.141,00
Summe Passiva		416.487,55		425.115,04

ANHANG zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 (01.01.2011 bis 31.12.2011)

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie bestimmten Personenhandelsgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 (BilMoG), die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB aufgestellt.

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Die Bewertungsmethoden wurden, soweit zulässig, gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten zwischen 150,00 € und 1.000,00 € betragen, werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Wertpapiere

sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 keine vorzunehmen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse ist in Höhe der erhaltenen Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand abzüglich planmäßiger linearer Auflösungsbeträge, welche sich an den planmäßigen Abschreibungszeiträumen für die bezuschussten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Bauten auf fremden Grundstücken; andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung) orientieren, angesetzt.

Rückstellungen

sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten

sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

sind mit dem vorausgeleisteten Betrag, soweit er auf nachfolgende Geschäftsjahre entfällt, angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Der Ausweis beinhaltet Mietereinbauten in den langfristig angemieteten Räumlichkeiten der von der Gesellschaft betriebenen Kindertagesstätte.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt:

	31.12.2011	31.12.2010
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	29 T€	14 T€
Restlaufzeit über 1 bis 5 Jahre	27 T€	26 T€
Restlaufzeit über 5 Jahre	0 T€	13 T€

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten betrifft Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand.

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt:

	31.12.2011	31.12.2010
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	113 T€	118 T€
Restlaufzeit über 1 bis 5 Jahre	60 T€	115 T€
Restlaufzeit über 5 Jahre	0 T€	0 T€

D. Sonstige Angaben

Organmitglieder

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2011

Frank Jäger, Nürnberg
Georg Rác, Fürth

Eine Änderung in der Besetzung der Geschäftsführung ist seit dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns

Die Geschäftsführung schlägt vor, von den in der Vorjahresbilanz (31. Dezember 2010) ausgewiesenen, insgesamt 30.083,66 € betragenden Gewinnrücklagen den hiervon auf die Betriebsmittelrücklage i.S.d. § 58 Nr. 6 AO entfallenden Teilbetrag von 27.075,29 € in voller Höhe aufzulösen und denselben Betrag (27.075,29 €) sowie den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2011, der 64.112,86 € beträgt, in voller Höhe in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Von der Einstellung in die Gewinnrücklagen in Höhe von insgesamt 91.188,15 € entfallen unter Berücksichtigung der gemeinnützigkeitsrechtlichen Bestimmungen 84.776,87 € auf eine Betriebsmittelrücklage gemäß § 58 Nr. 6 AO und 6.411,28 € auf eine freie Rücklage gemäß § 58 Nr. 7a AO.

Nürnberg, 17. Juli 2012

Frank Jäger (Geschäftsführer), Georg Rác (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23.01.2013