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hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

hesena Care GmbH

Aktiva

	zum 31.12.2023	zum 31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	4.731.440,00	406.182,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.324.821,00	39.147,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und	10.725,00	39.147,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.314.096,00	0,00
II. Sachanlagen	381.619,00	342.035,00
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3.688,00	4.350,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	121.480,00	127.845,00
3. Technische Anlagen	99.781,00	58.200,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	154.976,00	149.473,00
5. Fahrzeuge	1.694,00	2.167,00
III. Finanzanlagen	25.000,00	25.000,00
Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	25.000,00
Summe Anlagevermögen	4.731.440,00	406.182,00
B. Umlaufvermögen	4.132.865,68	2.118.596,68
I. Vorräte	4.001,66	-,--
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.658.232,58	1.537.105,90
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.155.333,47	954.547,01
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.814.750,29	223.166,53
3. Forderungen aus öffentlicher Förderung	110.972,93	53.807,29
4. Sonstige Vermögensgegenstände	577.175,89	305.585,07
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	200.000,00	200.000,00
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstitut	470.631,44	581.490,78
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.331,59	46.163,17
	8.867.637,27	2.570.941,85

Passiva

A. Eigenkapital	1.025.000,00	25.000,00
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. Kapitalrücklage	1.000.000,00	0,00
B. Rückstellungen	567.981,47	593.938,62
Sonstige Rückstellungen	567.981,47	593.938,62
C. Verbindlichkeiten	6.945.963,85	1.796.107,44
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	327.451,52	224.053,86
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	327.451,52	224.053,86
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.000.000,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	150.000,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.850.000,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.572.959,47	1.141.080,66
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.572.959,47	1.129.418,66
4. Sonstige Verbindlichkeiten	809.491,81	231.879,66
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	809.491,81	231.879,66
5. Verwahrgeldkonto	236.061,05	199.093,26
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	236.061,05	199.093,26
D. Rechnungsabgrenzungsposten	328.691,95	155.895,79
	8.867.637,27	2.570.941,85

Gewinn und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

hesena Care GmbH, Berlin

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	17.747.254,16	17.021.900,02
2. Personalaufwand	11.352.216,04	11.003.823,36
a) Löhne und Gehälter	9.305.872,67	9.112.865,05
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	2.046.343,37	1.890.958,31
-davon für Altersversorgung	1.750,87	2.082,17
3. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	0,00	5.415,30
4. Steuern, Abgaben, Versicherungen	869.938,29	789.356,53
5. Mieten, Pacht, Leasing	3.919.732,58	3.493.326,12
Zwischenergebnis	1.605.367,25	1.729.978,71
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	210.138,98	130.795,36
7. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	639.226,14	348.430,18
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	265.972,59	314.655,83
Zwischenergebnis	490.029,54	936.097,34
9. Zinsen und ähnliche Erträge	9.000,00	4.500,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	69.510,58	8,00
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme	299.548,07	3.598,90
12. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	129.970,89	936.990,44
13. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet, hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Sie agiert national im Bereich des Gesundheitswesens, insbesondere als Betreiber von Alten- und Pflegeheimen und ambulanter Pflegedienste. Bei den Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden, sowie um Altenheime, in welchen der Fokus auf dem Bereich Wohnen liegt und einer Einrichtung der Eingliederungshilfe, in welcher Leistungen zur Sozialen Teilhabe erbracht werden.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde aufgrund der Inanspruchnahme des Wahlrechts nach § 8 Abs.1 Satz 1 der Pflege-Buchführungsverordnung entsprechend den Anlagen 1 und 2 der Pflege-Buchführungsverordnung vorgenommen.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen. Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Der aktivierte Geschäfts- oder Firmenwert wird entsprechend seiner geschätzten Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben. Auf die Nutzung des erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerts wirken vielfältige Einflussfaktoren teils gegenläufig ein. Wir konnten daher seine Nutzungsdauer nicht verlässlich schätzen und legen deshalb für die planmäßige Abschreibung gem. § 253 Abs. 3 S. 4 HGB die standardisierte Nutzungsdauer von 10 Jahren gerade.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Alle erkennbaren in diesen Posten sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der geleisteten, noch nicht aufwandswirksamen Zahlungen angesetzt.

Die Rückstellungen sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der erhaltenen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese noch nicht ertragswirksam geworden sind, angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Unter den Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten werden in Höhe von EUR 236.061,05 (Vorjahr: EUR 199.093,26) Verwahrgelder von Bewohnern ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von EUR 2.165.969,00 (im Vorjahr: EUR 473.190,39) aus Lieferungen und Leistungen sowie in Höhe von EUR 406.990,47 (im Vorjahr: EUR 667.890,27) aus dem Ergebnisabführungsvertrag und der umsatzsteuerlichen Organschaft gegenüber der Alleingesellschafterin hesena Management GmbH.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 171.933,09 (Vorjahr: EUR 92.454,71) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 11.688,98 (Vorjahr: EUR 872,69,).

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen außergewöhnliche Erträge in Höhe von EUR 257.468,47 (Vorjahr: EUR 1.017.207,89) enthalten, die im Wesentlichen im Rahmen der Energieergänzungshilfe (im Vorjahr im Rahmen der Corona Pandemie für erhöhte Mehrausgaben und Mindereinnahmen nach § 150 SGB XI) angefallen). Dagegen sind im Vorjahr korrespondierende Aufwendungen in Höhe von EUR 286.991,29 angefallen.

5. Sonstige Angaben

Die Einrichtungen der Gesellschaft sind gemietet. Die Gesellschaft hat Verpflichtungen aus ihren Mietverhältnissen mit einer jährlichen Jahresmiete von EUR 3.891.306,00. Weiterhin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 73.920,00 gegenüber der hesena Management GmbH.

Angabe der beschäftigten Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	117
Angestellte Teilzeit	203
Summe	320

Gesellschafter der hesena Care GmbH ist die hesena Management GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen wurde. Der Jahresüberschuss wurde gemäß dem bestehenden Ergebnisabführungsvertrag vollständig abgeführt.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch die Geschäftsführer

	Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
	Hans-Jürgen Thörner, Kaufmann, Blieskastel
	Stefan Gehrmann, Krankenpfleger, Berlin

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr keine Bezüge.

6. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind einige Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Zunächst erfolgte die Einbringung der Beteiligungen hesena Mobil GmbH, hesena Service GmbH und hesena Wohnen GmbH von der hesena Management in die hesena Care. Im Rahmen der Einbringung der Beteiligungen ist das Stammkapital der hesena Care GmbH auf € 200.000 erhöht worden. Des Weiteren wurden die alten Ergebnisabführungsverträge zwischen mit der hesena Management GmbH als Muttergesellschaft gekündigt und neue Ergebnisabführungsverträge zwischen der hesena Care GmbH und den eingebrachten Tochtergesellschaften abgeschlossen. In Folge dessen verbleiben ab 2024 die Gewinne in der hesena Care GmbH, es erfolgt keine Gewinnabführung an die hesena Management GmbH mehr. Die Gewinnverwendung wird dann nach Vorlage des Jahresabschlusses in der Gesellschafterversammlung beschlossen.

Zuletzt hat die hesena Care GmbH mit Wirkung zum 01.05.2024 von der hesena Pflegeheim GmbH die Betriebe des Domizil Lindenhof (Niedersachsen) und des Domizil Orgelstadt Borgentreich (Nordthein- Westfalen) übernommen. Es wird aktuell mit einem geringem Anstieg der Umsatzerlöse sowie der korrespondierenden Aufwendungen gerechnet.

Berlin, den 12. Juli 2024

Geschäftsführung

gez. Rainer Hettich

gez. Hans-Jürgen Thörner

gez. Stefan Gehrmann

ANLAGENSPIEGEL hesena Care GmbH, Berlin zum 31. Dezember 2023

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	139.939,74	0,00	0,00	139.939,74
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	4.424.800,00	0,00	4.424.800,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	139.939,74	4.424.800,00	0,00	4.564.739,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.412,34	0,00	0,00	11.412,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	184.927,64	0,00	0,00	184.927,64
3. Technische Anlagen	66.185,41	51.212,84	0,00	117.398,25
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	657.702,38	59.384,14	124.218,84	592.867,68
5. Fahrzeuge	3.310,61	0,00	0,00	3.310,61
Summe Sachanlagen	923.538,38	110.596,98	124.218,84	909.916,52
III. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	0,00	0,00	25.000,00
Summe Finanzanlagen	25.000,00	0,00	0,00	25.000,00
Summe Anlagevermögen	1.088.478,12	4.535.396,98	124.218,84	5.499.656,26

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2023	Abschreibung Geschäftsjahr	Abgänge	kumulierte Abschreibungen 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	100.792,74	28.422,00	0,00	129.214,74
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	110.704,00	0,00	110.704,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	100.792,74	139.126,00	0,00	239.918,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	7.062,34	662,00	0,00	7.724,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	57.082,64	6.365,00	0,00	63.447,64
3. Technische Anlagen	7.985,41	9.631,84	0,00	17.617,25
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	508.229,38	53.881,14	124.218,84	437.891,68
5. Fahrzeuge	1.143,61	473,00	0,00	1.616,61
Summe Sachanlagen	581.503,38	71.012,98	124.218,84	528.297,52
III. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	682.296,12	210.138,98	124.218,84	768.216,26

	Buchwert 31.12.2023	Buchwert 31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.725,00	39.147,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.314.096,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	4.324.821,00	39.147,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3.688,00	4.350,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	121.480,00	127.845,00
3. Technische Anlagen	99.781,00	58.200,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	154.976,00	149.473,00
5. Fahrzeuge	1.694,00	2.167,00
Summe Sachanlagen	381.619,00	342.035,00
III. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	25.000,00
Summe Finanzanlagen	25.000,00	25.000,00
Summe Anlagevermögen	4.731.440,00	406.182,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die hesena Care GmbH wurde im Juni 2007 errichtet und beschäftigt sich als inhabergeführtes Unternehmen mit der Entwicklung und dem Betrieb von Einrichtungen aus dem Gesundheitswesen. Sie ist Teil der hesena Gruppe, die national im Bereich des Gesundheitswesens, insbesondere als Betreiber von Alten- und Pflegeheimen und ambulanter Pflegedienste agiert. Bei den Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden sowie um Altenheime, in welchen der Fokus auf dem Bereich Wohnen liegt und einer Einrichtung der Eingliederungshilfe, in welcher Leistungen zur Sozialen Teilhabe erbracht werden.

Alle Immobilien der Gesellschaft, in denen die Einrichtungen betrieben werden, sind angemietet. Die Versorgung der Einrichtungen mit Verpflegung und Reinigungsleistungen sowie diverse administrative Aufgaben erfolgen durch Gesellschaften im Verbund der hesena Unternehmensgruppe.

Das Leistungsangebot der Einrichtungen umfasst je nach Standort:

•	stationäre Vollzeitpflege
•	eingestreute Kurzzeitpflege
•	Leistungen der Eingliederungshilfe
•	In den Altenheimen: Wohnen gepaart mit variablen Dienstleistungen der Betreuung, Verpflegung und Unterhaltsreinigung.

Zum Stichtag 31. Dezember 2023 betreibt die Gesellschaft die Einrichtungen an den nachfolgenden Standorten mit folgenden Pflegeplätzen:

•	Domizil an der Else, Bünde, 99 Pflegeplätze
•	Domizil Alt-Mariendorf, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Seniorenpark Diekholzen, Diekholzen, 113 Pflegeplätze
•	Domizil am Gartenplatz, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Domizil an der Werre, Detmold, 76 Pflegeplätze
•	Domizil am Ostplatz, Leipzig, 106 Pflegeplätze
•	Wohnheim St. Josef, 68 Wohnheimplätze
•	Altenheim Lindenhof, 59 Apartments
•	Altenheim Karl-Hinrichs-Stift, 86 Apartments

Für alle Angebote in den stationären Pflegeeinrichtungen bestehen in vollem Umfang Versorgungsverträge nach § 72 SGB XI mit Pflegekassen oder diversen Kostenträgern. Die Pflegeversicherungen übernehmen bei entsprechendem Pflegegrad die endsprechenden Kosten. Ebenfalls werden Kosten für Unterkunft und Verpflegung sowie die Investitionskosten von den pflegebedürftigen Senioren selbst oder über entsprechende Sozialhilfeträger getragen.

Zum 01.10.2023 hat die hesena Care GmbH den Betrieb einer Eingliederungshilfe am Standort Bad Pyrmont übernommen. Im Wohnheim St. Josef werden Leistungen zur Sozialen Teilhabe erbracht. Diese stellen die behinderungsbedingt notwendige Unterstützung im sozialen Bereich sicher. Zu ihnen gehören etwa die Unterstützung beim Wohnen und in der Freizeit sowie heilpädagogische Leistungen und Leistungen zur Mobilität. Hierfür hat die hesena Care GmbH mit dem Land Niedersachsen einen Versorgungsvertrag geschlossen. Die Kosten der Unterkunft werden in der Regel über entsprechende Sozialhilfeträger getragen.

Ebenfalls im Kalender Jahr 2023 (01.01.2023) übernommen wurden, die Betriebe der Altenheime Lindenhof und Karl-Hinrichs-Stift am Standort Wilhelmshaven. Der Bereich der Altenheime ist artverwandt mit dem Betreuten Wohnen, genießt jedoch einen besonderen Bestandsschutz. Hier werden Kombi-Leistungen "aus einer Hand" erbracht, für welche Sozialhilfe-Empfänger Unterstützungsleistungen beantragen können, welche über die Höchstsätze für angemessene Kosten der Unterkunft hinausgehen.

2. Leitung, Steuerung und Kontrolle

Die Einrichtungen an den unterschiedlichen Standorten werden buchhalterisch separat geführt und einzeln gesteuert. Dies wird durch eine zentrale Buchhaltung wieder zusammengeführt. Zur Steuerung und Führung auf dieser Basis werden diverse Berichte und Controlling-Tools eingesetzt. Seitens der Geschäftsführung der hesena Care GmbH werden monatlich alle relevanten Informationen in dem sogenannten Monatsbericht von der zentralen Buchhaltung erhoben. Ebenfalls wird quartalsweise der sogenannte Liquiditäts-Status ermittelt.

Für die Steuerung der hesena Care GmbH nutzt die Geschäftsführung verschiedene Kennzahlen. Zu den bedeutsamsten gehören die Umsatzerlöse (Erträge aus vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung, Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen), das Ergebnis vor Gewinnabführung, das AfA-Volumen (Restbuchwert des Anlagevermögens zum Bilanzstichtag) sowie der Personalaufwand.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2023 war die deutsche Wirtschaft von wirtschaftlicher Stagnation und rückläufigen, jedoch hohen Inflationsraten geprägt. Die Ursachen dafür lagen vor allem in den Nachwirkungen der Energiepreiskrise, die die Kaufkraft schwächten, sowie der geringeren Weltwirtschaftsdynamik und geopolitischen Spannungen. Das preis-, saison- und kalenderbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) ging im 3. Quartal um 0,1 Prozent zurück, und auch das Jahresendquartal wurde mit einem Rückgang von 0,5 Prozent abgeschlossen. Gründe für den anhaltend negativen Trend waren unter anderem die schwächere Auftragslage, ungünstigere Finanzierungsbedingungen und das Auslaufen der "Umweltprämie" im dritten Quartal. Ungeachtet dessen zeigten einige Indikatoren wie das ifo Geschäftsklima, die ZEW Konjunkturerwartungen und der Einkaufsmanagerindex (EMI) der Industrie in Deutschland einen gewissen Optimismus unter Unternehmern für den Jahreswechsel. Auch private Haushalte scheinen optimistischer zu sein, was sich im GfK-Konsumklima durch gestiegene Anschaffungsneigung und rückläufige Sparabsichten zeigte. Wie ein moderater Anstieg des BIP im 1. Quartal des Jahres 2024 um 0,2 Prozent zeigt, haben sich die Erwartungen zum Teil bestätigt. Dennoch bleiben die Risiken für eine erwartete wirtschaftliche Erholung hoch, aufgrund der weltwirtschaftlichen Schwächephase, anhaltender geopolitischer Krisen und möglicher Rohstoffpreisausschläge. ¹

¹ Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz; Pressemittielung vom 13.12.2023; Die wirtschaftliche Lage in Deutschland im Dezember 2023 und Destatis; Pressemitteilung Nr. 137 vom 30. April 2024

Die aktuelle Pflegestatistik (2023) des Statistischen Bundesamtes lag zum Aufstellungszeitpunkt noch nicht vor. Jedoch gab es laut Pflegestatistik 2022 in Deutschland 4.897.078 pflegebedürftige Menschen. ² Die Zahl der pflegebedürftigen Menschen in Deutschland wird bis 2055 auf etwa 6,8 Millionen steigen, was einer Zunahme um 37 % entspricht. Bereits 2035 wird mit etwa 5,6 Millionen gerechnet, was einem Anstieg von 14 % entspricht. Nach 2055 sind keine starken Veränderungen mehr zu erwarten, da die geburtenstarken Jahrgänge der Babyboomer dann von geburtenschwächeren Generationen abgelöst werden. Nach einer Variante der Pflegevorausberechnung dürfte die Zahl der Pflegebedürftigen im Sinne des Pflegeversicherungsgesetzes (SGB XI) bis 2070 auf etwa 6,9 Millionen steigen, was einem Anstieg von 38 % entspricht. ³

Laut einer Statistik vom Dezember 2021 werden in Deutschland rund ein Sechstel der Pflegebedürftigen in Pflegeheimen vollstationär betreut. ⁴

Die Pflegebranche in Deutschland bleibt zunächst weiterhin von den Auswirkungen einschneidender Ereignisse des Jahres 2022 betroffen. Zunächst war da der Wegfall des Pflegerettungsschirms zum 30.06.2022 sowie die Einführung der Tariftreueregelungen zum 01.09.2022. Dann kam der Ausbruch des Krieges in der Ukraine, der zu einem rapiden Anstieg der Verbraucherpreise, insbesondere für Energie, führte. Diese Entwicklungen, gepaart mit einer verzögerten Kostenerstattung seitens der Kostenträger sowie sinkender Auslastungen aufgrund des Pflegekräftemangels, haben dazu geführt, dass die Pflegelandschaft im Jahr 2023 von zahlreichen Insolvenzen und Betriebsaufgaben erschüttert wurde. Diese Insolvenzwelle erstreckte sich von kleinen Familienbetrieben bis hin zu großen Unternehmensgruppen und betraf sowohl ambulante Dienste als auch Pflegeheimbetreiber. Allein im VDAB (Verband Deutscher Alten- und Behindertenhilfe e.V.) mussten im Jahr 2023 mehr als 50 Pflegeunternehmen ihren Betrieb einstellen. ⁵

² Pflegestatistik 2023 - Vollstationäre Altenpflege (www.pflegemarkt.com)
³ Destatis; Pressemitteilung Nr. 124 vom 30. März 2023; Pflegevorausberechnung: 1,8 Millionen mehr Pflegebedürftige bis zum Jahr 2055 zu erwarten
⁴ Destatis; Pressemitteilung Nr. 554 vom 21. Dezember 2022; 5 Millionen Pflegebedürftige zum Jahresende 2021
⁵ VDAB Pressemitteilung vom 25.01.2024; VDAB fordert vier Sofortmaßnahmen zur Existenzsicherung von Pflegeunternehmen i.V.m. Newsletter des VDAB-BSB: Ausgabe 2/2023 - Insolvenzen und Vermeidungsstrategien i.V.m. Beitrag auf pflegemarkt.com: Die 30 größten Pflegeheimbetreiber 2024

2. Geschäftsverlauf und Lage

In Anbetracht des anhaltenden Fachkräftemangels lag der operative Fokus der Einrichtungen weiterhin auf der optimalen Belegung unter Berücksichtigung der notwendigen und vorgeschriebenen Personalmengen. Dies erforderte eine sorgfältige Planung und Ressourcenallokation, um die bestmögliche Betreuung der Bewohner zu gewährleisten. Um die Fachkraftquote zu erfüllen, wurden geeignete Maßnahmen ergriffen, um ausreichend qualifiziertes Personal zu gewinnen. Hierzu gehörten die gezielte Anwerbung von Fachkräften aus dem In- und Ausland, die Förderung der Aus- und Weiterbildung sowie die Schaffung attraktiver Arbeitsbedingungen.

Die hesena Care GmbH weist aus unserer Sicht weiterhin eine solide Vermögens- und Finanzlage auf. Wie auch im Vorjahr wurde ein positives wirtschaftliches Ergebnis erreicht. Der Jahresüberschuss wurde gemäß dem bestehenden Ergebnisabführungsvertrag mit der 100%igen Gesellschafterin vollständig abgeführt.

Die Umsatzerlöse (Erträge aus vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung, Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen, soweit nicht in den Nummern 1 bis 3 enthalten) sind von EUR 21,4 Mio. auf EUR 259 Mio. gestiegen. Dieser Zuwachs ist insbesondere auf die Zugänge der Altenheimbetriebe sowie der Eingliederungshilfe zurückzuführen und fällt insgesamt größer aus als erwartet (EUR 23,4 Mio.) Das AfA- Volumen (Restbuchwert des Anlagevermögens zum Bilanzstichtag) ist im Vergleich zum Vorjahr um 1.000% auf TEUR 4.536 gestiegen. Diese Zunahme liegt über der Erwartung des Vorjahres und ist durch den im Zuge der Zukäufe im Geschäftsjahr erfassten Geschäfts- und Firmenwert begründet. Die Personalaufwandsquote (Personalaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung (Umsatzerlöse zzgl. Sonstige betriebliche Erträge)) ist im Vergleich zum Vorjahr von 48% auf rund 43% gefallen. Prognostiziert war eine Seitwärtsbewegung. Die Abweichung hängt damit zusammen, dass sowohl die Altenheime als auch das Wohnheim deutlich weniger personalintensiv betrieben werden können als erwartet.

Die Auslastung im Bereich der Pflege konnte erneut leicht gesteigert werden. Die Auslastung der insgesamt 586 Plätze (Vorjahr 518) in den sieben Einrichtungen bewegt sich zum Bilanzstichtag 31.12.2023 in einer Spanne von 88,6 % bis 97,0 % (Vorjahr 87,9 % bis 93,6 %).

Die Auslastung in den Altenheimen lag bei 49,2 % (Altenheim Lindenhof) bzw. 72,1 % (Altenheim Karl-Hinrichs-Stift).

Alle vollstationären Pflegeeinrichtungen, die einen Versorgungsvertrag nach dem Sozialgesetzbuch XI vorweisen, mussten bis zum 30.06.2023 eine Fachkraftquote von mindestens 50 Prozent erfüllen. Seit Juli 2023 gilt das neue Personalbemessungsverfahren für vollstationäre Pflegeeinrichtungen. Da vielfach die ordnungs- und leistungsrechtlichen Regularien auf Landesebene nicht oder noch nicht vollständig vorliegen, wird die ursprüngliche Fachkraftquote in den meisten Fällen weiterhin direkt oder indirekt angewendet. Die Einrichtungen werden diesbezüglich kontinuierlich angemeldeten und nicht angemeldeten Prüfungen der Heimaufsicht und des Medizinischen Dienstes der Krankenkassen (MDK) und in Bezug auf die Qualität der Pflegeleistungen unterzogen. Bei diesen Prüfungen sind keine wesentlichen Beanstandungen festgestellt worden.

Der Pflegegrad-Mix spiegelt die Verteilung der Bewohner nach Pflegegraden in Bezug zur festgeschriebenen Auslastung sowie zur aktuell gültigen Entgeltvereinbarung wider. Die hesena Care GmbH hat das Ziel, dass der Pflegegrad-Mix der Bewohner dem im Rahmen der Pflegesatzverhandlungen seitens des Kostenträgers kalkulierten Pflegegrad-Mix entspricht. Dieses Pflegegrad-Management wird intern geschult und zentral gesteuert.

Ertragsentwicklung

Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft (Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung) ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 937 auf TEUR 130 gesunken und liegt unterhalb der Erwartungen des Vorjahres. Der Rückgang ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass der Inflationsdruck im Jahr 2023 die allgemeine Preisentwicklung weiterhin nach oben trieb und zu Kostensteigerungen führte. Zudem wirken sich neu verhandelte Preise aus laufenden Pflegesatzverhandlungen erst zum Jahr 2024 aus. Dies ist zum Teil in einer kostenträgerseitigen Verzögerung im Ablauf der Verhandlungen begründet.

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft aus dem Betrieb der Pflegeheime (Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung, Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen, Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 3 enthalten) betrugen im Geschäftsjahr EUR 25,9 Mio. (Vorjahr EUR 21,4 Mio.). Der Anstieg der Umsatzerlöse ist auf eine Belegungssteigerung aber insbesondere auf die hinzugewonnenen Betriebe zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr von EUR 1,4 Mio. auf EUR 0,4 Mio. gesunken. Grund hierfür ist im Wesentlichen der Wegfall er Erstattungsansprüche, welche im Rahmen der Coronapandemie für erhöhte Mehrausgaben und Mindereinnahmen nach § 150 SGB XI geltend gemacht werden konnten.

Der Personalaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 11,4 Mio. (Vorjahr EUR 11,0 Mio.) und ist damit um 3,2 % im Vergleich zum Vorjahr angestiegen. Auch hier ist der Anstieg auf die hinzugewonnenen Betriebe zurückzuführen.

Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 8,6 Mio. (Vorjahr EUR 5,8 Mio.). Der Anstieg ist einerseits auf die eingangs erwähnten allgemeinen inflationsbedingten Preissteigerungen für Güter und Dienstleistungen zurückzuführen. Des Weiteren hat die hesena Gruppe im Zuge der Umstrukturierung von verschiedenen administrativen Aufgaben und Dienstleistungen für alle Unternehmensbereiche, die Preise für ebenjene Prozesse einer Überprüfung unterzogen. Dies hat ebenfalls zu einem Anstieg der Kosten geführt.

Der Aufwand für Mieten, Pacht und Leasing betrug im Berichtsjahr EUR 3,9 Mio. (Vorjahr EUR 3,5 Mo.) und ist somit leicht angestiegen. Ausschlaggebend hierfür sind langfristig abgeschlossenen Mietverträge.

Die Immobilien, in denen die Gesellschaft die Einrichtungen betreibt, sind angemietet. Bei den meisten abgeschlossenen Mietverträgen wurden Instandhaltungsmaßnahmen und Schönheitsreparaturen ohne Dach und Fach vereinbart. Im Geschäftsjahr 2023 haben sich die Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen von TEUR 290,8 auf TEUR 639,2 (Vorjahr TEUR 348,4) erhöht.

Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft setzt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus dem Geschäfts- oder Firmenwert (48,6%). liquiden Mitteln (5,3 %), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (13,0 %) und aus sonstige Vermögensgegenständen (28,2 %) zusammen. Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute (33,8%), Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (29,0 %), sonstige Rückstellungen (6,4 %) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (3,7 %).

Die hesena Care GmbH hält 100% der Anteile an der hesena Dienstleistungs GmbH Das Stammkapital beträgt TEUR 25. Die hesena Dienstleistungs GmbH hat mit der hesena Care GmbH einen Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die hesena Dienstleistungs GmbH erbringt als zentraler Dienstleister verschiedene administrative Aufgaben und Dienstleistungen für alle Unternehmensbereiche.

Des Weiteren tätigt die hesena Care GmbH regelmäßig Investitionen im Bereich der Sachanlagen insbesondere der Einrichtungen und Ausstattungen. Die Investitionen betrugen im Berichtsjahr TEUR 110,6 (Vorjahr TEUR 155,5). Sämtliche Investitionen konnten wie im Vorjahr aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 200,8 auf TEUR 1.155,3 (Vorjahr TEUR 954,5) gestiegen. Der Anstieg ist zum einen auf umfangreiche Nachberechnungen aufgrund von um den Jahreswechsel eingegangen Pflegesatzvereinbarungen sowie aufgrund eines weiterhin existierenden Bearbeitungs-Rückstaus bei Krankenkassen, Pflegekassen, Sozialämtern aber auch Gemeinden zurückzuführen.

Die liquiden Mittel sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 581 auf TEUR 470,6 gesunken. Für Investitionen in das Anlagevermögen sind EUR 4,5 Mio. angefallen, die teileweise durch die Aufnahme von Darlehen in Höhe von EUR 3,0 Mio. finanziert wurden. Die hesena Care GmbH besitzt zusätzlich einen ausreichenden Kreditrahmen bei Ihrer Hausbank, der die Fähigkeit Verpflichtungen rechtzeitig erfüllen zu können zusätzlich sicherstellt. Die Zahlungsfähigkeit der hesena Care GmbH war im Geschäftsjahr 2023 jederzeit gewährleistet.

Zur Stärkung des Eigenkapitals hat die Alleingesellschafterin hesena Management GmbH im Juli 2023 eine Bareinlage in Höhe von EUR 1,0 Mio. gem. §272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in die Kapitalrücklage eingestellt. Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 25. Die Eigenkapitalquote steigt auf 11,6 % (Vorjahr 0,9 %).

Die sonstigen Rückstellungen betragen im Geschäftsjahr TEUR 567,9 (Vorjahr TEUR 594,0) und beinhalten Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 390,8 und Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 37,3.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich von TEUR 224,1 auf TEUR 327,5 erhöht.

3. Gesamtaussage

Ungeachtet der schwierigen gesamtwirtschaftlichen und branchenbezogenen Rahmenbedingungen ist die Vermögens-, Finanz- und Ertrags aus unserer Sicht weiterhin als solide und nachhaltig zu bezeichnen. Die Eigenkapitalquote wurde durch eine Einstellung in die Kapitalrücklage gestärkt. Der Kauf, insbesondere des Betriebes der Eingliederungshilfe, wurde langfristig finanziert. Das übrige Anlagevermögen ist aus dem Eigenkapital finanziert. Die Ausstattung mit liquiden Mitteln liegt auf einem zufriedenstellenden Niveau.

III. Chancen- und Risikobericht

a) Risikomanagement

Risiken sind ein wesentlicher Bestandteil jeder Geschäftstätigkeit. Ein Risikomanagement, das die Identifikation, Analyse, Steuerung und Überwachung wesentlicher Risiken im Unternehmensumfeld ermöglicht, ist von besonderer Wichtigkeit. Darüber hinaus kann ein Risikomanagement auch bestimmte Chancen für das Unternehmen erkennen. Um sowohl Risiken als auch Chancen frühzeitig zu erkennen, überprüft die hesena Care GmbH regelmäßig sowohl interne als auch externe Faktoren, die das gesamte Unternehmensumfeld betreffen können.

Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt unser Unternehmen über ein Debitorenmanagement. Forderungen gegenüber Pflegekassen und Sozialämtern unterliegen einem geringen Ausfallrisiko.

Bei anstehenden Expansionen wird durch umfangreiche Standortanalysen der Bedarf am Standort nebst Wettbewerbssituation genau analysiert sowie die Wirtschaftlichkeit beurteilt. Nur bei entsprechend positiven Bedingungen wird expandiert.

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken sowie Risiken, die den Fortbestand der hesena Care GmbH gefährden könnten, derzeit nicht erkennbar.

b) Risiken

Die wesentlichen Risiken ergeben sich im System der gesetzlichen Pflegeversicherung aus den Refinanzierungsentscheidungen der jeweiligen Kostenträger sowie der zunehmend herausfordernden Gewinnung von Mitarbeitern, um die betriebenen Einrichtungen nachhaltig belegen zu können.

Aufgrund der Kostensteigerungen sind Einrichtungen bundesweit angehalten mit den Kostenträgern in Verhandlungen zu treten. Dieses Antragsaufkommen kann zu Verzögerungen bei den Verhandlungen über neue Pflegesätze führen. Ein etwaiger Zeitverzug ist aus den Liquiditätsreserven zu finanzieren.

Aufbauend auf den Verhandlungen werden die Pflegesätze nach unserer Ansicht zwangsläufig erneut steigen müssen, was mit einer erneuten finanziellen Belastung der Bewohner und somit auch in einer erneuten Hemmung von Neuvertragsabschlüssen einhergehen wird.

Durch die steigende finanzielle Belastung wird der Anteil der Bewohner, welche auf Sozialhilfe angewiesen sind, vermutlich steigen. Aufgrund allgemein steigender Bearbeitungszeiten bei den Sozialämtern, wird sich dies auf die Höhe der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auswirken. Dies bindet zusätzliche liquide Mittel.

Zudem wird das Unternehmensumfeld der hesena Care GmbH aus unserer Sicht durch eine zunehmende Dynamisierung des Wettbewerbs, eine Konsolidierung des Marktes und steigende Qualitätsanforderungen der Bewohner sowie des Gesetzgebers geprägt. Dies führt an einigen Standorten ebenso zu einer verstärkten Wettbewerbssituation, mit dem Risiko des Rückgangs der Belegung. Um dem entgegenzuwirken, wird fortlaufend an einer Verbesserung der Pflege- und Betreuungsqualität gearbeitet. Ferner wird das Marketing entsprechend angepasst.

Die verstärkte Wettbewerbssituation führt des Weiteren zu einem fortlaufenden Bedarf an hohen Investitions- und Instandhaltungsaufwendungen. Hinsichtlich der Refinanzierung größerer Maßnahmen ist die Situation weiterhin schwierig. Die Durchsetzung von kostendeckenden Entgelten ist unverändert mit einem hohen zeitlichen und personellen Aufwand und langjährigen Verfahren mit den zuständigen Stellen verbunden.

Finanzielle Risiken sind ebenso aus den gestiegenen Kosten für Personalgewinnung und -erhaltung zu identifizieren.

Im Falle einer unzureichenden Pflege- und Betreuungsqualität droht den Einrichtungen ein behördlich auferlegter Belegungsstopp. Unser Qualitätsmanagementsystem wird laufend an die gesetzlichen Erfordernisse angepasst. Alle Einrichtungen werden regelmäßig internen Qualitätsprüfungen unterzogen. Dabei wird gewährleistet, dass die Anforderungen sowohl den sich laufend weiterentwickelnden internen Qualitätsstandards als auch den regulatorischen Vorgaben der Heimaufsicht und des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK) entsprechen.

Unsere Mitarbeiter werden regelmäßig geschult oder nehmen an entsprechenden Fortbildungen teil, um Risiken im Bereich der Pflege- und Betreuungsqualität entgegenzuwirken. Weiterhin wird in Zukunft die Gesellschaft deutlich höhere Aufwendungen für die Fachkräftesicherung einsetzen müssen, deren Refinanzierung durch die Pflegekassen von entscheidender Bedeutung für die Gesellschaft sein wird.

c) Chancen

Die Chancen der Gesellschaft liegen unverändert in der demographischen Entwicklung der Bevölkerung und der in diesem Zusammenhang stehenden Nachfrage nach Pflegeeinrichtungsplätzen sowie der umfangreichen Erfahrung im Betrieb der Pflegeeinrichtungen.

Im Jahr 2022 erwies sich die Anzahl der angebotenen Pflegeplätze in der stationären Versorgung erstmals als rückläufig. Auch im Jahr 2023 tragen die gestiegenen Energiekosten, steigenden Rohstoffpreise und der Fachkräftemangel nicht zur Attraktivität von potentiellen Investitionen bei, was dazu führt, dass auch weniger Neubauprojekte umgesetzt werden. Mit Blick auf die seitens der Spitzenverbände geschilderten Entwicklungen ist ein weiterer Rückgang an verfügbaren stationären Plätzen wahrscheinlich. Dies kann unseres Erachtens zu einer Entspannung der Wettbewerbssituation in Form einer steigenden Nachfrage nach stationären Pflegeplätzen führen.

Chancen ergeben sich ebenfalls im Rahmen der Digitalisierung von Prozessen innerhalb der Unternehmensgruppe, insbesondere durch den Einsatz neuer Pflegesoftware. In der zunehmend digitalisierten Welt gibt es aus unserer Sicht wiederholt Ängste bezüglich der möglichen Überflüssigkeit vieler Arbeitsplätze durch künstliche Intelligenz (KI). Für junge Menschen, die sich nach sicheren beruflichen Perspektiven umsehen und den Einflüssen von KI entkommen möchten, könnte das Gesundheitswesen eine vielversprechende Lösung bieten. ⁶

Zuletzt bieten sich durch Wachstum die Chancen Skaleneffekte zu nutzen, günstigere Einkaufskonditionen mit Lieferanten auszuhandeln sowie Risiken zu diversifizieren.

⁶ Internet-Quelle:Magazin Fortune; Artikel: Even Wall Street investors think Gen Z should ditch finance for tech | Fortune

IV. Prognosebericht

Die Gesellschaft wird sich weiterhin auf drei wesentliche Themen fokussieren:

•	Regelmäßige Verhandlung und Kalkulation der Pflegesätze,
•	Regelmäßige Verhandlung und Kalkulation der gesondert berechenbaren Investitionsaufwendungen,
•	Kosten- und Forderungscontrolling.

Mit Beginn des Jahres 2024 sollen nahezu alle Pflegesatzverhandlungen des Jahres 2023 zu einem Abschluss gebracht werden. Hierdurch wird eine deutliche Entspannung der Vermögens- und Ertragslage erwartet.

Die Geschäftsführung erwartet für 2024 Umsatzerlöse zwischen EUR 30,0 Mio. und EUR 31,0 Mio. und Personalaufwendungen zwischen EUR 14,0 Mio. und EUR 15,0 Mio. Unter Berücksichtigung der Kündigung der Ergebnisabführungsverträge gegenüber der hesena Management GmbH wird fortan das Ergebnis vor Steuern geplant. Dieses wird planmäßig auf EUR 1,0 bis 1,2 Mio. steigen. Weiterhin wird mit einem AfA-Volumen von rund EUR 4,0 Mio. geplant.

Die tatsächliche Entwicklung der Gesellschaft kann aufgrund der beschriebenen Chancen und Risiken oder für den Fall, dass die Erwartungen und Annahmen nicht eintreten, sowohl positiv als auch negativ von den Prognosen abweichen.

Berlin, 12. Juli 2024

Geschäftsführung

gez. Rainer Hettich

gez. Hans- Jürgen Thörner

gez. Stefan Gehrmann

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschlusses wurde am 31.07.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die hesena Care GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der hesena Care GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der hesena Care GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 15. Juli 2024

W+P Wagemann Baumgardt + Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Jens Baumgardt, Wirtschaftsprüfer

gez. Kai Kim, Wirtschaftsprüfer

2d:T1455a,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

hesena Care GmbH Berlin

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	406.182,00	352.385,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	39.147,00	63.103,00
II. Sachanlagen	342.035,00	289.282,00
III. Finanzanlagen	25.000,00	0,00
B. Umlaufvermögen	2.118.596,68	1.806.345,69
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.537.105,90	935.767,27
-davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	200.000,00	100.000,00
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	581.490,78	870.578,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten	46.163,17	0,00
Aktiva	2.570.941,85	2.158.730,69

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen	593.938,62	303.362,65
C. Verbindlichkeiten	1.796.107,44	1.685.125,00
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.796.107,44	1.685.125,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	155.895,79	145.243,04
Passiva	2.570.941,85	2.158.730,69

Gewinn und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

hesena Care GmbH, Berlin

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	17.021.900,02	15.745.578,30
2. Personalaufwand	11.003.823,36	9.444.389,24
a) Löhne und Gehälter	9.112.865,05	7.828.135,98
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.890.958,31	1.616.253,26
-davon für Altersversorgung	2.082,17	3.876,20
3. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	5.415,30	5.308,88
4. Steuern, Abgaben, Versicherungen	789.356,53	760.113,35
5. Mieten, Pacht, Leasing	3.493.326,12	3.473.447,38
Zwischenergebnis	1.729.978,71	2.062.319,45
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	130.795,36	75.076,91
7. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	348.430,18	401.031,00
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	314.655,83	244.054,03
Zwischenergebnis	936.097,34	1.342.157,51
9. Zinsen und ähnliche Erträge	4.500,00	4.500,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	8,00	0,00
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme	3.598,90	0,00
12. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	936.990,44	1.346.657,51
13. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Der Aufwand aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin hesena Management GmbH in Höhe von TEUR 937 (Vorjahr TEUR 1.347) wird wie im Vorjahr unter der Position "Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne" ausgewiesen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Es werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der geleisteten, noch nicht aufwandswirksamen Zahlungen angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der erhaltenen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese noch nicht ertragswirksam geworden sind, angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Unter den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 223.166,53 (im Vorjahr: EUR 115,06) ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in voller Höher aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Unter den Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten werden in Höhe von EUR 199.093,26 (Vorjahr: EUR 170.933,06) Verwahrgelder von Bewohnern ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von EUR 473.190,39 (im Vorjahr: EUR 215.958,55) aus Lieferungen und Leistungen sowie in Höhe von EUR 667.890,27 (im Vorjahr: EUR 797.405,92) aus dem Ergebnisabführungsvertrag und der umsatzsteuerlichen Organschaft gegenüber der Alleingesellschafterin hesena Management GmbH.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 92.454,71 (Vorjahr: EUR 102.848,24) und im Vorjahr Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 872,69.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von EUR 1.017.207,89 (Vorjahr: EUR 2.135.391,24) angefallen, die im Wesentlichen Erstattungsansprüche im Rahmen der Corona Pandemie für erhöhte Mehrausgaben und Mindereinnahmen nach § 150 SGB XI darstellen. Dagegen sind korrespondierende Aufwendungen in Höhe von EUR 286.991,29 (Vorjahr: EUR 724.370,46) angefallen.

5. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hat Verpflichtungen aus ihren Mietverhältnissen mit einer jährlichen Jahresmiete von EUR 3,1 Mio. Weiterhin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 69.350,00 aus Rahmenvereinbarungen sowie in Höhe von EUR 30.000,00 gegenüber der hesena Management GmbH.

Angabe der beschäftigten Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	105
Angestellte Teilzeit	179
Summe	284

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch die Geschäftsführer

	Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
	Hans-Jürgen Thörner, Kaufmann, Blieskastel
	Stefan Gehrmann, Krankenpfleger, Offenbach am Main

6. Nachtragsbericht

Mit Kaufvertrag vom 30. Juni 2023 wurde der Erwerb der "Einrichtung der Eingliederungshilfe Sankt Josef für Menschen mit psychischer Behinderung" vereinbart. Der wirtschaftliche Übergang erfolgte zum 1. Oktober 2023. Die Einrichtung befindet sich in Bad Pyrmont und verfügt über 68 Plätze und 4 Wohnungen.

Die Auswirkungen des Erwerbs auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der hesena Care GmbH können noch nicht abschließend geschätzt werden. Es wird aktuell mit einem Anstieg der Erträge von ca. EUR 0,7 Mio. sowie der korrespondierenden Aufwendungen von ca. EUR 0,4 Mio. gerechnet.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 waren nicht zu verzeichnen.

Berlin, den 20. Oktober 2023

Geschäftsführung

gez. Rainer Hettich

gez. Hans-Jürgen Thörner

gez. Stefan Gehrmann

ANLAGENSPIEGEL hesena Care GmbH, Berlin zum 31. Dezember 2022

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	135.816,39	4.123,35	0,00	139.939,74
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	135.816,39	4.123,35	0,00	139.939,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.412,34	0,00	0,00	11.412,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	184.927,64	0,00	0,00	184.927,64
3. Technische Anlagen	25.635,26	40.550,15	0,00	66.185,41
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	542.783,52	114.918,86	0,00	657.702,38
5. Fahrzeuge	3.310,61	0,00	0,00	3.310,61
Summe Sachanlagen	768.069,37	155.469,01	0,00	923.538,38
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.000,00	0,00	25.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	25.000,00	0,00	25.000,00
Summe Anlagevermögen	903.885,76	184.592,36	0,00	1.088.478,12

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2022	Abschreibung Geschäftsjahr	Abgänge	kumulierte Abschreibungen 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	72.713,39	28.079,35	0,00	100.792,74
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	72.713,39	28.079,35	0,00	100.792,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	6.400,34	662,00	0,00	7.062,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	50.716,64	6.366,00	0,00	57.082,64
3. Technische Anlagen	1.369,26	6.616,15	0,00	7.985,41
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	419.630,52	88.598,86	0,00	508.229,38
5. Fahrzeuge	670,61	473,00	0,00	1.143,61
Summe Sachanlagen	478.787,37	102.716,01	0,00	581.503,38
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	551.500,76	130.795,36	0,00	682.296,12

	Buchwert 31.12.2022	Buchwert 31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	39.147,00	63.103,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	39.147,00	63.103,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	4.350,00	5.012,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	127.845,00	134.211,00
3. Technische Anlagen	58.200,00	24.266,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	149.473,00	123.153,00
5. Fahrzeuge	2.167,00	2.640,00
Summe Sachanlagen	342.035,00	289.282,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	0,00
Summe Finanzanlagen	25.000,00	0,00
Summe Anlagevermögen	406.182,00	352.385,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die hesena Care GmbH wurde im Juni 2007 errichtet und beschäftigt sich als inhabergeführtes Unternehmen mit der Entwicklung und dem Betrieb von Einrichtungen aus dem Gesundheitswesen. Bei allen Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden.

Alle Immobilien der Gesellschaft, in denen die Einrichtungen betrieben werden, sind angemietet. Die Versorgung der Einrichtungen mit Verpflegung und Reinigungsleistungen erfolgt durch eine Gesellschaft im Verbund der hesena Unternehmensgruppe.

Das Leistungsangebot der Einrichtungen umfasst je nach Standort:

•	stationäre Vollzeitpflege
•	eingestreute Kurzzeitpflege

Die Gesellschaft betreibt die Einrichtungen an den nachfolgenden Standorten zum Stichtag 31. Dezember 2022 mit folgenden Pflegeplätzen:

•	Domizil an der Else, Bünde, 99 Pflegeplätze
•	Domizil Alt-Mariendorf, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Seniorenpark Diekholzen, Diekholzen, 113 Pflegeplätze
•	Domizil am Gartenplatz, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Domizil an der Werre, Detmold, 76 Pflegeplätze
•	Domizil am Ostplatz, Leipzig, 106 Pflegeplätze

2. Leitung, Steuerung und Kontrolle

Die hesena Care GmbH ist Teil der hesena Gruppe, die national im Bereich des Gesundheitswesens, insbesondere als Betreiber von Alten- und Pflegeheimen und ambulanter Pflegedienste agiert. Die Konzernmuttergesellschaft ist die hesena Management GmbH, mit Sitz in Berlin mit einer für das operative Geschäft verantwortlichen Geschäftsführung.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der Krieg in der Ukraine hatte Auswirkungen auf die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen in Deutschland im Jahr 2022. Die erhöhte geopolitische Unsicherheit führte zu einer Verlangsamung des internationalen Handels und Investitionen wurden zurückhaltender getätigt. Weltweit erlebten viele Länder einen Anstieg der Verbraucherpreise, was sich im Oktober 2022 auch in Deutschland in einem Rekordwert in Höhe von +10,4 % (im Vgl. zum Vorjahresmonat) niederschlug. Den stärksten Einfluss auf diese Entwicklung nahmen die Preisindizes für Energie- und Nahrungsmittel. Im genannten Zeitraum lagen die Preise für Energieprodukte trotz Entlastungsmaßnahmen um 43,0 % und die Preise für Nahrungsmittel um 20,3 % über dem Vorjahresmonatsniveau. ¹ Dies führte zu einer Belastung der Verbraucher und Unternehmen, da die Kosten für Güter und Dienstleistungen zunahmen.

Laut Pflegestatistik 2022 gibt es in Deutschland 4.897.078 pflegebedürftige Menschen. Rund 300.000 mehr als im Vorjahr. Die meisten Pflegebedürftigen besitzen Pflegegrad 2. Pflegegrad 2 und 3 haben im Jahr 2021 ein durchschnittliches Wachstum von über 6 % im Vergleich zum Vorjahr verzeichnet. Der Anteil an Pflegegrad 4 und Pflegegrad 5 ist zurückgegangen. Die Anzahl an stationären Pflegebedürftigen ist um 0,1 % gesunken, die Anzahl an ambulanten Pflegebedürftigen legte im Vergleich zu 2020 um 8,2 % zu. ²

Im Jahr 2022 wurden insgesamt 107 Pflegeheime neu eröffnet, während im gleichen Zeitraum 142 Pflegeheime geschlossen wurden. ³ Somit ist die Anzahl an Pflegeplätzen erstmals seit über 20 Jahre rückläufig. ⁴

2. Geschäftsverlauf und Lage

In Anbetracht des Fachkräftemangels lag der operative Fokus der Einrichtungen in erster Linie auf der optimalen Belegung unter Berücksichtigung der Fachkraftquote. Dies erforderte eine sorgfältige Planung und Ressourcenallokation, um die bestmögliche Betreuung der Bewohner zu gewährleisten. Um die Fachkraftquote zu erfüllen wurden geeignete Maßnahmen ergriffen, um ausreichend qualifiziertes Personal zu gewinnen. Hierzu gehörten die gezielte Anwerbung von Fachkräften aus dem In- und Ausland, die Förderung der Aus- und Weiterbildung sowie die Schaffung attraktiver Arbeitsbedingungen.

¹ Destatis: Pressemitteilung Nr. 472 vom 11. November 2022
² Geschäftsstatistik der Pflegekassen (SPV) zum 31.12.2021 i.V.m. Destatis: Tabelle Pflegeheime und ambulante Pflegedienste
³ Pflegestatistik 2023 - Vollstationäre Altenpflege (www.pflegemarkt.com)
⁴ Statista - Anzahl von Pflegeheimen und ambulanten Pflegediensten in Deutschland in den Jahren 1999 bis 2021

Die Auslastung konnte leicht gesteigert werden. Obwohl Impfungen und Maßnahmen zur Eindämmung des Virus bereits in vollem Gange waren, blieb die Gefahr von Infektionen in Altenpflegeeinrichtungen bestehen. Gepaart mit dem Fachkräftemangel führte dies weiterhin zu einer verhaltenen Neuvertragsquote. Die Auslastung der insgesamt 518 Plätze (Vorjahr 502) in den sechs Einrichtungen bewegt sich zum Bilanzstichtag 31.12.2022 in einer Spanne von 87,9 % bis 93,6 % (Vorjahr 72,7 % bis 96,8 %).

Alle vollstationären Pflegeeinrichtungen, die einen Versorgungsvertrag nach dem Sozialgesetzbuch XI vorweisen, müssen eine Fachkraftquote von mindestens 50 Prozent erfüllen. Die Einrichtungen werden diesbezüglich kontinuierlich angemeldeten und nicht angemeldeten Prüfungen der Heimaufsicht und des Medizinischen Dienstes der Krankenkassen (MDK) und in Bezug auf die Qualität der Pflegeleistungen unterzogen. Bei diesen Prüfungen sind keine wesentlichen Beanstandungen festgestellt worden.

a) Ertragsentwicklung

Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft (Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung) ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 1.347 auf TEUR 937 gesunken. Der Rückgang ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass die moderat gestiegenen Umsatzerlöse den Anstieg der Personalkosten nach Umsetzung des Gesundheitsversorgungsweiterentwicklungsgesetzes (GVWG) sowie dem Anstieg der Energiekosten nicht auffangen konnten.

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft aus dem Betrieb der Pflegeheime (Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung, Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen, Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 3 enthalten) betrugen im Geschäftsjahr EUR 21,4 Mio. (Vorjahr EUR 18,8 Mio.). Der Anstieg der Umsatzerlöse ist unter anderem auf einen Anstieg der Belegungszahlen sowie auf Nachverhandlungen im Rahmen der Pflegesatzverhandlungen zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr von EUR. 2,4 Mio. auf EUR 1,4 Mio. gesunken. Grund hierfür ist im Wesentlichen der teilweise Wegfall (ab Juli 2022) der Erstattungsansprüche, welche im Rahmen der Coronapandemie für erhöhte Mehrausgaben und Mindereinnahmen nach § 150 SGB XI geltend gemacht werden konnten.

Der Personalaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 11,0 Mio. (Vorjahr EUR 9,4 Mio.) und ist damit um 16,5 % im Vergleich zum Vorjahr angestiegen. Der Anstieg beruht im Wesentlichen auf der ab dem 01.09.2023 per GVWG verpflichtenden Umsetzung des regional üblichen Entgeltniveaus.

Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 5,8 Mio. (Vorjahr EUR 5,5 Mio.). Der Anstieg ist auf die eingangs erwähnten allgemeinen inflationsbedingten Preissteigerungen für Güter und Dienstleistungen zurückzuführen.

Der Aufwand für Mieten, Pacht und Leasing betrug im Berichtsjahr EUR 3,5 Mio. (Vorjahr EUR 3,5 Mo.) und ist somit konstant geblieben. Ausschlaggebend hierfür sind langfristig abgeschlossenen Mietverträge.

Die Immobilien, in denen die Gesellschaft die Einrichtungen betreibt, sind angemietet. Bei den meisten abgeschlossenen Mietverträgen wurden Instandhaltungsmaßnahmen und Schönheitsreparaturen ohne Dach und Fach vereinbart. Im Geschäftsjahr 2022 haben sich die Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 52,6 auf TEUR 348,4 (Vorjahr TEUR 401,0) verringert.

b) Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft setzt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus liquiden Mitteln (22,6 %) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (37,1 %) zusammen. Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (44,4 %), sonstige Rückstellungen (23,1 %) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (8,7 %).

Zum 09.12.2022 wurde die hesena Dienstleistungs GmbH als 100%-ige Tochter der hesena Care GmbH gegründet. Das Stammkapital beträgt TEUR 25. Die hesena Dienstleistungs GmbH hat mit der hesena Care GmbH einen Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die hesena Dienstleistungs GmbH wird als zentraler Dienstleister verschiedene administrative Aufgaben und Dienstleistungen für alle Unternehmensbereiche übernehmen.

Des Weiteren tätigt die hesena Care GmbH regelmäßig Investitionen im Bereich der Sachanlagen insbesondere der Einrichtungen und Ausstattungen. Die Investitionen betrugen im Berichtsjahr TEUR 155 (Vorjahr TEUR 83). Sämtliche Investitionen konnten wie im Vorjahr aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 487,2 auf TEUR 954,5 (Vorjahr TEUR 467,3) gestiegen. Der Anstieg ist zum einen auf umfangreiche Nachberechnungen aufgrund von um den Jahreswechsel eingegangen Pflegesatzvereinbarungen sowie aufgrund eines weiterhin existierenden Bearbeitungs-Rückstaus bei Krankenkassen, Pflegekassen, Sozialämtern aber auch Gemeinden, auf Grund der Corona Pandemie zurückzuführen.

Die liquiden Mittel sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 871 auf TEUR 581 gesunken. Die hesena Care GmbH besitzt zusätzlich einen ausreichenden Kreditrahmen bei Ihrer Hausbank, der die Fähigkeit Verpflichtungen rechtzeitig erfüllen zu können zusätzlich sicherstellt. Die Zahlungsfähigkeit der hesena Care GmbH war im Geschäftsjahr 2022 jederzeit gewährleistet.

Das Eigenkapital beträgt unverändert TEUR 25 und die Eigenkapitalquote liegt bei 0,9 % (Vorjahr 1,2%).

Die sonstigen Rückstellungen betragen im Geschäftsjahr TEUR 594 (Vorjahr TEUR 304,0) und beinhalten Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 346,6 und Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 37,0.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich von TEUR 292,1 auf TEUR 224,1 verringert. Dies ist auf einen erhöhten Rechnungsausgleich zum Jahresende zurückzuführen.

3. Gesamtaussage

Ungeachtet der schwierigen gesamtwirtschaftlichen und branchenbezogenen Rahmenbedingungen ist die Vermögens- und Finanzlage aus unserer Sicht weiterhin als solide und nachhaltig zu bezeichnen. Die Eigenkapitalquote bleibt konstant. Das Anlagevermögen ist aus dem Eigenkapital finanziert. Die Ausstattung mit liquiden Mitteln liegt auf einem zufriedenstellenden Niveau.

III. Chancen- und Risikobericht

a) Risikomanagement

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken sowie Risiken, die den Fortbestand der hesena Care GmbH gefährden könnten, derzeit nicht erkennbar.

b) Risiken

Aufbauend auf den Verhandlungen werden die Pflegesätze zwangsläufig erneut steigen müssen, was mit einer erneuten finanziellen Belastung der Bewohner und somit auch in einer erneuten Hemmung von Neuvertragsabschlüssen einhergehen wird.

Durch die steigende finanzielle Belastung wird der Anteil der Bewohner, welche auf Sozialhilfe angewiesen sind, steigen. Aufgrund allgemein steigender Bearbeitungszeiten bei den Sozialämtern, wird sich dies auf die Höhe der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auswirken. Dies bindet zusätzliche liquide Mittel.

Zudem wird das Unternehmensumfeld der hesena Care GmbH aus unserer Sicht durch eine zunehmende Dynamisierung des Wettbewerbs, eine Konsolidierung des Marktes und steigende Qualitätsanforderungen der Bewohner sowie des Gesetzgebers geprägt. Dies führt an einigen Standorten ebenso zu einer verstärkten Wettbewerbssituation, mit dem Risiko des Rückgangs der Belegung. Um diesem entgegenzuwirken, wird fortlaufend an einer Verbesserung der Pflege- und Betreuungsqualität gearbeitet. Ferner wird das Marketing entsprechend angepasst.

Finanzielle Risiken sind ebenso aus den gestiegenen Kosten für Personalgewinnung und -erhaltung zu identifizieren.

c) Chancen

Zudem erweist sich im Jahr 2022 die Anzahl der angebotenen Pflegeplätze in der stationären Versorgung erstmals als rückläufig. Hält diese Tendenz an, kann dies zu einer Entspannung der Wettbewerbssituation führen.

Zuletzt bieten sich durch Wachstum die Chancen Skaleneffekte zu nutzen, günstigere Einkaufskonditionen mit Lieferanten auszuhandeln sowie Risiken zu diversifizieren.

IV. Prognosebericht

Der Pflegerettungsschirm endete am 30.06.2022 und die Tariftreueregelungen wurden am 01.09.2022 eingeführt. Innerhalb kurzer Zeit haben sich zwei bedeutende Ereignisse ereignet, die die finanzielle Situation in den Pflegeeinrichtungen stark beeinflusst haben. Zudem sind mit dem Ausbruch des Krieges in der Ukraine die Verbraucherpreise rapide angestiegen, insbesondere für Energie.

Aufgrund der beschriebenen Herausforderungen ist die Gesellschaft dringend angehalten drei wesentliche Themen in den Fokus zu rücken:

•	Regelmäßige Verhandlung und Kalkulation der Pflegesätze,
•	Regelmäßige Verhandlung und Kalkulation der gesondert berechenbaren Investitionsaufwendungen,
•	Kosten- und Forderungscontrolling.

Die Geschäftsführung erwartet für 2023 Umsatzerlöse zwischen EUR. 24,0 Mio. und EUR 25,0 Mio. und Personalaufwendungen zwischen EUR 12,0 Mio. und EUR 13,0 Mio. sowie einen erneut spürbaren Rückgang des Jahresergebnisses vor Gewinnabführung von 70 bis 80 % im Vergleich zum aktuellen Geschäftsjahr. Weiterhin wird mit einem AfA-Volumen von TEUR 140 bis TEUR 150 geplant.

Berlin, 20. Oktober 2023

Geschäftsführung

gez. Rainer Hettich

gez. Hans-Jürgen Thörner

gez. Stefan Gehrmann

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschlusses wurde am 23. Oktober 2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die hesena Care GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der hesena Care GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht hesena Care GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts rele- vanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 20. Oktober 2023

W+P Wagemann Baumgardt + Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Jens Baumgardt, Wirtschaftsprüfer

gez. Kai Kim, Wirtschaftsprüfer

2e:T139df,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

hesena Care GmbH Berlin

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	352.385,00	328.794,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	63.103,00	90.151,00
II. Sachanlagen	289.282,00	238.643,00
B. Umlaufvermögen	1.806.345,69	1.338.836,17
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	935.767,27	834.295,25
-davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	100.000,00	127.699,22
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	870.578,42	504.540,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	7.047,54
Aktiva	2.158.730,69	1.674.677,71

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen	303.362,65	311.859,06
C. Verbindlichkeiten	1.685.125,00	1.168.348,49
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.685.125,00	1.168.348,49
D. Rechnungsabgrenzungsposten	145.243,04	169.470,16
Passiva	2.158.730,69	1.674.677,71

Gewinn und Verlustrechnung vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

hesena Care GmbH, Berlin

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	15.745.578,30	14.732.690,68
2. Personalaufwand	9.444.389,24	9.069.749,39
a) Löhne und Gehälter	7.828.135,98	7.571.297,18
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.616.253,26	1.498.452,21
-davon für Altersversorgung	3.876,20	1.644,94
3. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	5.308,88	5.139,17
4. Steuern, Abgaben, Versicherungen	760.113,35	615.290,12
5. Mieten, Pacht, Leasing	3.473.447,38	3.466.405,22
Zwischenergebnis	2.062.319,45	1.576.106,78
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	75.076,91	74.848,02
7. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	401.031,00	467.955,64
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	244.054,03	285.140,69
Zwischenergebnis	1.342.157,51	748.162,43
9. Zinsen und ähnliche Erträge	4.500,00	3.024,38
10. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	1.346.657,51	751.186,81
11. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Der Aufwand aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin hesena Management GmbH in Höhe von TEUR 1.347 (Vorjahr TEUR 751) wird wie im Vorjahr unter der Position "Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne" ausgewiesen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden in Form von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen durchgeführt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der geleisteten, noch nicht aufwandswirksamen Zahlungen angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der erhaltenen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese noch nicht ertragswirksam geworden sind, angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Unter den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 115,06 (im Vorjahr: EUR 33.580,31) ausgewiesen.

Im Vorjahr bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 51,27.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 1.013.364,47 (im Vorjahr: EUR 473.375,67) beinhalten Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 797.405,92 (im Vorjahr: EUR 263.735,71) gegenüber der Alleingesellschafterin hesena Management GmbH.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von EUR 2.135.391,24 angefallen, die ausschließlich im Rahmen der Corona Pandemie für erhöhte Mehrausgaben und Mindereinnahmen nach § 150 SGB XI Erstattungsansprüche darstellen. Dagegen sind korrespondierende Aufwendungen in Höhe von EUR 724.370,46 angefallen.

5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Einrichtungen der Gesellschaft sind gemietet. Die Gesellschaft hat Verpflichtungen aus ihren Mietverhältnissen mit einer jährlichen Jahresmiete von EUR 3,1 Mio. Weiterhin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 69.350,00 aus Rahmenvereinbarungen sowie in Höhe von EUR 30.000,00 gegenüber der hesena Management GmbH.

Angabe der beschäftigten Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	105
Angestellte Teilzeit	179
Summe	284

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch die Geschäftsführer

	Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
	Hans-Jürgen Thörner, Kaufmann, Blieskastel (HR-Eintragung vom 08.07.2021)
	Kirsten Fränzel, Betriebswirtin, Dickel (ausgeschieden zum 23.12.2021)

6. Nachtragsbericht

Die Auswirkungen des Krieges in der Ukraine ab dem ersten Quartal 2022, die hervorgerufenen Sanktionen gegen Russland und deren Folgen auf Energiepreise, Energiesicherheit und globale Lieferketten trifft die Pflegebranche besonders hart. Die angespannte Situation an den Energiemärkten lässt momentan keine verlässliche Planung der steigenden Strom- und Gaspreisen. Es werden zudem Schwierigkeiten bei der Energieversorgung befürchtet, da die EU und besonders Deutschland von russischen Energieimporten abhängig sind.

Die finanziellen Auswirkungen des Krieges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft lassen sich daher zum heutigen Zeitpunkt nicht verlässlich prognostizieren, da die Entwicklung auch von der Dauer des Krieges abhängig ist. Zur weiterführenden Angaben verweisen wir auf die Nachtragsberichterstattung im Anhang sowie auf den Lagebericht.

Berlin, den 25. August 2022

Geschäftsführung

gez. Rainer Hettich

gez. Hans-Jürgen Thörner

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2021

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	135.816,39	0,00	0,00	135.816,39
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	135.816,39	0,00	0,00	135.816,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.412,34	0,00	0,00	11.412,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	184.927,64	0,00	0,00	184.927,64
3. Technische Anlagen	1.642,20	23.993,06	0,00	25.635,26
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	487.681,65	75.636,85	4.379,20	542.783,52
5. Fahrzeuge	6.309,61	0,00	2.999,00	3.310,61
Summe Sachanlagen	691.973,44	99.629,91	7.378,20	768.069,37
Summe Anlagevermögen	827.789,83	99.629,91	7.378,20	903.885,76

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	kumulierte Abschreibungen 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	45.665,39	27.048,00	0,00	72.713,39
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	579,77	27.048,00	0,00	72.713,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.738,34	662,00	0,00	6.400,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	43.807,64	6.909,00	0,00	50.716,64
3. Technische Anlagen	881,20	488,06	0,00	1.369,26
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	400.703,65	39.460,85	4.378,20	419.630,52
5. Fahrzeuge	2.199,61	509,00	2.038,00	670,61
Summe Sachanlagen	373.681,11	48.028,91	6.416,20	478.787,37
Summe Anlagevermögen	374.260,88	75.076,91	6.416,20	551.500,76

	Buchwert 31.12.2021	Buchwert 31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	63.103,00	90.151,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	63.103,00	90.151,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.012,00	5.674,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	134.211,00	141.120,00
3. Technische Anlagen	24.266,00	761,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	123.153,00	86.978,00
5. Fahrzeuge	2.640,00	4.110,00
Summe Sachanlagen	289.282,00	238.643,00
Summe Anlagevermögen	352.385,00	328.794,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die hesena Care GmbH wurde im Juni 2007 errichtet und beschäftigt sich als inhabergeführtes Unternehmen mit der Entwicklung und dem Betrieb von Einrichtungen aus dem Gesundheitswesen. Bei allen Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden, sowie um betreutes Wohnen.

Alle Immobilien der Gesellschaft, in denen die Einrichtungen betrieben werden, sind angemietet. Die Versorgung der Einrichtungen mit Verpflegung und Reinigungsleistungen erfolgt durch Dritte.

Das Leistungsangebot der Einrichtungen umfasst je nach Standort:

•	stationäre Vollzeitpflege
•	eingestreute Kurzzeitpflege
•	ambulante Pflege

Die Gesellschaft betreibt die Einrichtungen an den nachfolgenden Standorten zum Stichtag 31. Dezember 2021 mit folgenden Pflegeplätzen:

•	Domizil an der Else, Bünde, 99 Pflegeplätze
•	Domizil Alt-Mariendorf, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Seniorenpark Diekholzen, Diekholzen, 97 Pflegeplätze
•	Domizil am Gartenplatz, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Domizil an der Werre, Detmold, 76 Pflegeplätze
•	Domizil am Ostplatz, Leipzig, 106 Pflegeplätze

Für alle Angebote in den stationären Pflegeeinrichtungen besteht in vollem Umfang Versorgungsverträge nach § 72 SGB XI mit Pflegekassen oder diversen Kostenträgern. Die Pflegeversicherungen übernehmen bei entsprechendem Pflegegrad die endsprechenden Kosten. Ebenfalls werden Kosten für Unterkunft und Verpflegung sowie die Investitionskosten von den pflegebedürftigen Senioren selbst oder über endsprechende Sozialhilfeträger getragen.

2. Leitung Steuerung und Kontrolle

Die hesena Care GmbH ist Teil der hesena Gruppe, die national im Bereich des Gesundheitswesen, insbesondere als Betreiber von Alten- und Pflegeheimen und ambulanter Pflegedienste agiert. Die Konzernmuttergesellschaft ist die hesena Management GmbH, mit Sitz in Berlin mit einer für das operative Geschäft verantwortlichen Geschäftsführung.

Für die Steuerung der hesena Care GmbH nutzt die Geschäftsführung verschiedene finanzbezogene und nicht finanzbezogene Kennzahlen. Zu den finanzbezogenen Kennzahlen gehören insbesondere die Liquiditätsgrad 1 (kurzfristige Liquidität), die Umsatzerlöse und die Umsatzrendite (vor EAV*), die Anlagenintensität sowie das Investitions- und AfA-Volumen. Personalaufwandsquote und die Investitionen in die Weiterbildung unserer Arbeitskräfte.

Im Rahmen der nicht finanzbezogene Kennzahlen werden insbesondere die Auslastungsquote, die Fachkraftquote pro Einrichtung und pro Bett, sowie der Pflegegrad-Mix ausgewertet.

Die Einrichtungen an den unterschiedlichen Standorten werden buchhalterisch separat geführt und einzeln gesteuert. Dies wird durch eine zentralen Buchhaltung wieder zusammengeführt. Zur Steuerung und Führung auf dieser Basis werden diverse Berichte und Controlling-Tools eingesetzt. Seitens der Geschäftsführung der hesena Care GmbH werden monatlich alle relevanten Informationen in dem sogenannten Monatsbericht von der zentralen Buchhaltung erhoben. Ebenfalls wird quartalsweise der sogenannte Liquiditäts-Status ermittelt.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der Bundesrepublik Deutschland wurden im Geschäftsjahr 2021 weiterhin maßgeblich von der durch das SARS-Cov-2 Virus ausgelösten Pandemie beeinflusst. Doch während im Geschäftsjahr 2020 noch erstmals seit 2009 die wesentlichen Leistungsparameter der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung zurückgingen, konnte sich die deutsche Wirtschaft noch im Geschäftsjahr 2021 erholen, wenngleich die Wirtschaftsleistung das Vorkrisenniveau noch nicht wieder erreicht hat. Nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) stieg das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt um 2,9 % gegenüber dem Vorjahr.

Der Gesundheitsmarkt war von der Pandemielage besonders stark betroffen und entwickelte sich durchaus heterogen. Während die grundsätzlichen Entwicklungen - die Alterung der Bevölkerung, die dadurch zunehmende Häufigkeit von Pflegebedürftigkeit, die wachsende Zahl chronisch kranker Patienten, der medizinische Fortschritt sowie ein erhöhtes Gesundheitsbewusstsein - weiterhin in relevanter Weise zum Wachstum der Branche beitragen, hat die besondere Risikoposition von Gemeinschaftseinrichtungen und die hohe Gefährdung pflegebedürftiger Menschen durch Covid-19 die Rahmenbedingungen drastisch beeinflusst.

Mit dem sogenannten "Pflegeschutzschirm" konnte die Pflegeinfrastruktur ab März 2020 finanziell gesichert werden. Die Einrichtungen konnten ihre pandemiebedingten Mehrausgaben sowie Mindereinnahmen gegenüber den Pflegekassen geltend machen.

Im Dezember 2021 wurde die einrichtungsbezogene Impfpflicht für die Pflege vom Bundestag mit großer Mehrheit beschlossen. Durch diese wird sich erhofft, das Infektionsgeschehen weiter wirksam zu bekämpfen und Personengruppen mit einem hohen Risiko für einen schweren, schwersten oder gar tödlichen COVID-19 Krankheitsverlauf besser zu schützen. Es kann noch nicht abgesehen werden, welche Auswirkungen sich dadurch auf den ohne hin schon angepassten Personalmarkt im Bereich der Pflege ergeben aber durch die somit geplante weitere Eindämmung der Infektion soll das Gesundheitswesen insgesamt entlastet werden.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Bedingt durch die Pandemielage lag der operative Fokus in erheblichem Umfang auf dem Management der notwendigen Schutzmaßnahmen für unsere Bewohner und Mitarbeiter. Die hochdynamische Lage mit Blick auf die aktuellen Erkenntnisse zu den Übertragungswegen und Auswirkungen des Sars-CoV-2 Virus sowie der Regelungsmaßnahmen durch die zuständigen Fach- und Aufsichtsbehörden schlug sich in laufenden Anpassungen der Arbeitsprozesse und -abläufe nieder.

Ungeachtet dessen weist die hesena Care GmbH weiterhin eine solide Vermögens- und Finanzlage auf. Sämtliche Verbindlichkeiten werden im Rahmen ihrer Zahlungsfristen beglichen.

Wie auch im Vorjahr wurde ein positives wirtschaftliches Ergebnis erreicht. Der Jahresüberschuss wurde gemäß dem bestehenden Ergebnisabführungsvertrag mit der 100%igen Gesellschafterin vollständig abgeführt. Die Verpflichtungen aus der Gewinnabführung sind gegenüber dem Vorjahr stark gestiegen.

Die Umsatzerlöse sind um von EUR 19,1 Mio. auf EUR 18,8 Mio. gesunken und die Personalaufwandsquote ist mit 45% auf dem hohen Niveau des Vorjahres. Dennoch verbesserte sich die Liquidität 1. Grades von 43% auf 52%. Ebenfalls verbesserte sich die Umsatzrendite (vor EAV) von 4% auf 7% .

Die Auslastung insgesamt konnte erfreulicherweise trotz des coronabedingten Infektionsgeschehens in einigen Einrichtungen und der Einleitung von Quarantänemaßnahmen stabil gehalten werden. Die Anzahl der Neuverträge mit Bewohnern konnte erneut nicht in dem üblichen Maß erfolgen, da der Markt sich weiterhin verhalten zeigt. Die Auslastung der insgesamt 502 Plätze (Vorjahr 502) in den sechs Einrichtungen bewegt sich zum Bilanzstichtag 31.12.2021 in einer Spanne von 72,7 % bis 96,8 % (Vorjahr 73,2 % bis 96,9 %).

Die Fachkraftquote müssen alle vollstationären Pflegeeinrichtungen, die einen Versorgungsvertrag nach dem Sozialgesetzbuch XI vorweisen, von mindestens 50 Prozent erfüllen. Die Einrichtungen werden diesbezüglich kontinuierlich angemeldeten und nicht angemeldeten Prüfungen der Heimaufsicht und des Medizinischen Dienstes der Krankenkassen (MDK) und in Bezug auf die Qualität der Pflegeleistungen unterzogen. Bei diesen Prüfungen sind keine wesentlichen Beanstandungen festgestellt worden.

Der Pflegegrad-Mix spiegelt die Verteilung der Bewohner/innen nach Pflegegraden in Bezug zur festgeschriebenen Auslastung sowie zur aktuell gültigen Entgeltvereinbarung wieder. Die hesena Care GmbH hat das Ziel, das Bewohner in den jeweiligen Pflegegraden im jeweiligen Landesdurchschnitt liegen oder sogar darüber liegen sollten. Dieses Pflegegrad-Management wird in Zukunft noch intensiver gesteuert.

a) Umsatz- und Ertragsentwicklung

Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft (Jahresüberschuss vor Gewinnabführung gemäß dem Ergebnisabführungsvertrag) ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 751 auf TEUR 1.347 gestiegen. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf den Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge zurückzuführen. Bei nahezu konstanten Umsatzerlösen werden hierdurch auch die erneut gestiegenen Personalaufwendungen im Bereich der Pflegefach- und Pflegehilfskräfte kompensiert.

Die Erlöse der Gesellschaft aus Erträgen aus dem Betrieb der Pflegeheime (Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung, Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen, Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 3 enthalten) betrugen im Geschäftsjahr EUR 18,8 Mio. (Vorjahr EUR 19,1 Mio.).

Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 5,5 Mio. (Vorjahr EUR 5,4 Mio.) und blieb somit konstant. Erneut gestiegene Einkaufspreise für Schutzbedarfsartikel (u.a. Handschuhe, Desinfektionsmittel, Mund-Nasen-Schutz) halten sich mit dem leichten Rückgang der Auslastung die Waage.

Der Personalaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 9,4 Mio. (Vorjahr EUR 9,1 Mio.) und ist damit um 4,1 % im Vergleich zum Vorjahr angestiegen. Der Anstieg beruht im Wesentlichen auf laufende Gehaltserhöhungen und Neueinstellungen sowie auf Einmalaufwendungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich gegenüber dem Vorjahr von EUR 1,1 Mio. auf EUR 2,4 Mio. stark erhöht. Hierin enthalten sind im Wesentlichen die Erstattungsansprüche, die im Rahmen der Coronapandemie für erhöhte Mehrausgaben und Mindereinnahmen nach § 150 SGB XI vereinnahmt wurden.

b) Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft setzt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus liquiden Mitteln (40,3 %), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (21,6 %) und aus Forderungen aus öffentlicher Förderung (14,8 %) zusammen. Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (47 %), sonstigen Rückstellungen (14,1 %) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (13,5 %).

Die Immobilien, in denen die Gesellschaft die Einrichtungen betreibt, sind von Dritten angemietet. Bei den meisten geschlossenen Mietverträgen wurden Instandhaltungsmaßnahmen und Schönheitsreparaturen ohne Dach und Fach vereinbart. Im Geschäftsjahr 2021 haben sich die Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 67 auf TEUR 401 (Vorjahr TEUR 468) verringert.

Des Weiteren tätigt die hesena Care GmbH regelmäßig Investitionen im Bereich der Sachanlagen insbesondere der Einrichtungen und Ausstattungen. Die Investitionen betrugen im Berichtsjahr TEUR 83 (Vorjahr TEUR 53) Sämtliche Investitionen konnten wie im Vorjahr aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 69 auf TEUR 467 (Vorjahr TEUR 399) gestiegen. Der Anstieg ist auf längere Wartezeiten auf Bescheide bei Krankenkassen, Pflegekassen, Sozialämtern aber auch Gemeinden, auf Grund der Corona Pandemie zurückzuführen.

Die liquiden Mittel sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 505 auf TEUR 871 gestiegen. Die hesena Care GmbH besitzt zusätzlich einen ausreichenden Kreditrahmen bei Ihrer Hausbank, der die Fähigkeit Verpflichtungen rechtzeitig erfüllen zu können zusätzlich sicherstellt. Die Zahlungsfähigkeit der hesena Care GmbH war im Geschäftsjahr 2021 jederzeit gewährleistet.

Das Eigenkapital beträgt unverändert TEUR 25 und die Eigenkapitalquote liegt bei 1,2 % (Vorjahr 1,75%).

Die sonstigen Rückstellungen betragen im Geschäftsjahr TEUR 304 (Vorjahr TEUR 312) und beinhalten Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 274 und Rückstellungen für Abschluss und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 30.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich von TEUR 393 auf TEUR 304 verringert. Die ist auf einen erhöhten Rechnungsausgleich zum Jahresende zu begründen.

3. Gesamtaussage

Das Geschäftsjahr 2021 war durch vielfältige Herausforderungen geprägt. Die nach wie vor existenten pandemiebedingten Einschränkungen haben die operative Geschäftstätigkeit und die Planungssicherheit der hesena Care GmbH auch im Jahr 2021 beeinflusst. Geplante Belegungen konnten nicht vollständig erreicht werden und die operativen Abläufe in den Einrichtungen mussten zudem auf Grund von Quarantänemaßnahmen umgestellt werden. Ebenso führte die steigende Nachfrage nach Schutzmaterialien zu steigenden Preisen auf den Beschaffungsmärkten. Die daraus resultierenden Mindereinnahmen und Mehraufwendungen konnten jedoch durch den Pflegerettungsschirm nach § 150 SGB XI kompensiert werden.

Diese Entwicklung spiegelt sich im Jahresabschluss der hesena Care GmbH wieder.

Sollte die Pandemie weiter anhalten und der Pflegerettungsschirm nicht fortgeführt bzw. eingeschränkt werden, muss dies durch eine umgehende Belegungssteigerung aufgefangen werden.

Insgesamt bewertet die Geschäftsführung die aktuellen Situation als zufriedenstellend und als sehr gute Basis für eine weitere positive Entwicklung.

Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant.

III. Chancen- und Risikobericht

Das Unternehmensumfeld der hesena Care GmbH wird auch durch eine zunehmende Dynamisierung des Wettbewerbs, eine Konsolidierung des Marktes und steigende Qualitätsanforderungen der Bewohner sowie des Gesetzgebers geprägt. In den letzten Jahren wurden in Deutschland die Kapazitäten im stationären Bereich deutlich erhöht. Dies führt an einigen Standorten zu einer verstärkten Wettbewerbssituation, mit dem Risiko des Rückgangs der Belegung. Um diesem entgegenzuwirken, wird fortlaufend an einer Verbesserung der Pflege- und Betreuungsqualität gearbeitet. Ferner wird das Marketing entsprechend angepasst.

Gegenwärtig sind besondere finanzielle Risiken zu identifizieren, nämlich solche aus der Abdeckung von Mehraufwendungen für erhöhten Schutzbedarf (Ausrüstung, POC-Tests, Einsatzkräfte) sowie infolge Mindereinnahmen einer geringeren Belegung im Rahmen der "Coronapandemie". Hierbei hat der Gesetzgeber jedoch entsprechend Vorsorge im Pflegebereich über staatliche Finanzhilfen geschaffen und somit das Risiko vollständig eingedämmt.

Die aktuell kriegsbedingten Preissteigerungen für Kraftstoffe und Energie werden die Pflegeeinrichtungen mittelfristig enorm belasten. Unter anderem um dies aufzufangen wird die Gesellschaft außerplanmäßig in Nachverhandlungen mit den Kostenträgern treten.

Der fortlaufende Bedarf an hohen Investitions- und Instandhaltungsaufwendungen setzt sich insbesondere für Seniorenwohnhäuser und Pflegeheime fort. Hinsichtlich der Refinanzierung größerer Maßnahmen ist die Situation weiterhin schwierig. Die Durchsetzung von kostendeckenden Entgelten ist unverändert mit einem hohen zeitlichen und personellen Aufwand und langjährigen Verfahren mit den zuständigen Stellen verbunden.

Unser Qualitätsmanagementsystem wird laufend an die gesetzlichen Erfordernisse angepasst. Alle Einrichtungen werden regelmäßig internen Qualitätsprüfungen unterzogen. Dabei wird gewährleistet, dass die Anforderungen sowohl den sich laufend weiterentwickelnden internen Qualitätsstandards als auch den regulatorischen Vorgaben der Heimaufsicht und des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK) entsprechen.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt unser Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Forderungen gegenüber Pflegekassen und Sozialämtern unterliegen einem geringem Ausfallrisiko.

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken sowie Risiken, die den Fortbestand der hesena Care GmbH gefährden könnten, derzeit nicht erkennbar.

IV. Prognosebericht

Der Überfall Russlands auf die Ukraine im Februar 2022 wird voraussichtlich massive Auswirkungen auf die geopolitische und gesamtwirtschaftliche globale Entwicklung haben, die sich zum jetzigen Zeitpunkt nicht seriös beziffern lassen und stark von der Dauer und der Intensität des Konflikts abhängen.

Der Ukraine-Krieg trifft auf ein Umfeld, in dem sich die Weltwirtschaft langsam von den Folgen der Corona-Krise erholt, China nach wie vor mit erheblichen Restriktionen und Lock-Downs gegen die Pandemie ankämpft und in dem gewaltige geld- und fiskalpolitische Stimulierungsmaßnahmen der Notenbanken zu einer enormen Verschuldung von Staaten und Unternehmen und riskanten Verzerrungen geführt haben.

In Europa machen sich der Krieg in der Ukraine und die Sanktionen gegen Russland vor allem in Form hoher Energiepreise und der allgemeinen Sorge über die Energiesicherheit sowie erhöhter Inflation bemerkbar.

Wir gehen davon aus, dass aufgrund der Systemrelevanz des Pflegebereichs und der bis zum 31.07.2022 gestellten Erstattungsansprüche nach § 150 SGB XI bis Ende des Jahres 2022, keine wesentlichen Auswirkungen aus der "Coronapandemie" auf den Geschäftserfolg der Gesellschaft geben wird.

Für Zeiträume ab 2023 werden Controllinginstrumente und das Risikomanagement der hesena Care GmbH laufend fortentwickelt. Vom Unternehmen wurden insbesondere Maßnahmen getroffen, mit denen die Risikoerkennung, die Risikoanalyse und die Risikokommunikation noch besser und umfangreicher sichergestellt werden. Das Unternehmen wird zur Steuerung der Geschäftsparameter verschiedene Controllinginstrumente einführen.

Nach § 72 Abs. 3a bis 3f Sozialgesetzbuch (SGB) XI n. F. dürfen ab dem 1. September 2022 Versorgungsverträge nur noch mit Pflegeeinrichtungen abgeschlossen werden, die in Bezug auf ihre Pflegekräfte tarifgebunden sind oder tarifänliches übliches Entgelt pro Region zahlen. Die anzuwendenden gesetzlichen Regelungen und Richtlinien versetzen die bisher nicht tarifgebundene hesena Care GmbH zukünftig in die Lage, Tarifstrukturen verbindlich anzuwenden. Im Rahmen dessen nimmt die hesena Care GmbH von ihrem Wahlrecht der Angleichung der Entlohnung an das Niveau eines regional einschlägigen, zum Vergleich herangezogenen Pflege-Tarifvertrags wahr. Daraus ergibt sich für die hesena Care GmbH ca. 20% mehr Personalaufwand.

Ob und inwieweit die gewählte Entlohnung der Pflegekräfte auch von den Pflegekassen refinanziert wird muss im Rahmen der Pflegesatzverhandlungen erörtert werden. Die Entlohnung wurde strategisch so gewählt, dass sie einerseits wettbewerbsfähig ist und gleichzeitig nicht als unwirtschaftlich abgelehnt werden dürfte.

Die Geschäftsführung geht von einem spürbaren Rückgang um 40 % des Jahresergebnisses vor Gewinnabführung der Gesellschaft für 2022 aus. Da sich die ab September 2022 deutlich steigenden Personalkosten für Pflegefach- und -hilfskräfte unter Umständen erst zeitverzögert über die Pflegekassen im Rahmen der neuen Vergütungsverhandlungen des Jahres 2022 durch höhere Vergütungssätze refinanzieren lassen werden.

Insgesamt kann die Anpassung der Vergütung sowohl positive als auch negative Folgen mit sich bringen. Während durch das deutlich steigende Lohnniveau die Attraktivität des Berufsstands deutlich steigt und Quereinsteiger in die Branche lockt, sehe sich unsere Bewohner einer massiven Preissteigerung entgegen. Dies führt unter Umständen einerseits zum Auszug des Bewohners oder aber zur Zunahme von Sozialhilfeanträge und somit zu einem Anstieg der Forderungen und Belastung der kurzfristigen Liquidität.

Berlin, 25. August 2022

Geschäftsführung

gez. Rainer Hettich

gez. Hans- Jürgen Thörner

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschlusses wurde am 21. September 2022 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die hesena Care GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der hesena Care GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht hesena Care GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 29. August 2022

W+P Wagemann Baumgardt + Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Jens Baumgardt, Wirtschaftsprüfer

gez. Eric Buge, Wirtschaftsprüfer

2f:T12cb5,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die hesena Care GmbH wurde im Juni 2007 errichtet und beschäftigt sich als inhabergeführtes Unternehmen mit der Entwicklung und dem Betrieb von Einrichtungen aus dem Gesundheitswesen. Bei allen Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden, sowie um betreutes Wohnen.

Alle Immobilien der Gesellschaft, in denen die Einrichtungen betrieben werden, sind angemietet. Die Versorgung der Einrichtungen mit Verpflegung und Reinigungsleistungen erfolgt durch Dritte.

Das Leistungsangebot der Einrichtungen umfasst je nach Standort:

•	stationäre Vollzeitpflege
•	eingestreute Kurzzeitpflege
•	ambulante Pflege

Die Gesellschaft betreibt die Einrichtungen an den nachfolgenden Standorten:

•	Domizil an der Else, Bünde, 99 Pflegeplätze
•	Domizil Alt-Mariendorf, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Seniorenpark Diekholzen, Diekholzen, 97 Pflegeplätze
•	Domizil am Gartenplatz, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Domizil an der Werre, Detmold, 76 Pflegeplätze
•	Domizil am Ostplatz, Leipzig, 104 Pflegeplätze

Die Einrichtungen an unterschiedlichen Standorten werden buchhalterisch separat geführt und einzeln gesteuert. Zur Steuerung und Führung werden auf dieser Basis diverse Berichte und Controlling-Tools eingesetzt.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Aufgrund der demografischen Entwicklung unterliegt der deutsche Pflegemarkt grundsätzlich einem steten Wachstum. Die Nachfrage sowohl nach ambulanten als auch stationären Pflegeleistungen ist recht hoch. Demgegenüber steht die Finanzierbarkeit. Die Herausforderung besteht darin, den stark wachsenden Bedarf mit entsprechenden Finanzmitteln zu befriedigen, ohne dabei den Blick auf die Belastungsgrenzen der Bevölkerung für Sozialabgaben zu verlieren. Die Kostenträger für unsere Dienstleistungen sind die Kranken- und Pflegekassen, die Träger der Sozialhilfe und zum Teil die Bewohner selbst. Die Finanzierung der stationären Pflege erfolgt gemäß SGB XI über Pflegesätze gemäß den Pflegebedürftigkeitseinstufungen.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Die hesena Care GmbH weist eine solide Vermögens- und Finanzlage auf. Sämtliche Verbindlichkeiten werden im Rahmen ihrer Zahlungsfristen beglichen.

Die Auslastung der insgesamt 500 Plätze in den sechs Einrichtungen bewegt sich zum Bilanzstichtag 31.12.2020 in einer Spanne von 73,2 % bis 96,9 %.

Wie auch im Vorjahr wurde ein positives wirtschaftliches Ergebnis erreicht. Der Jahresüberschuss wurde gemäß dem bestehenden Ergebnisabführungsvertrag mit der 100%tigen Gesellschafterin vollständig abgeführt.

a) Umsatz- und Ertragsentwicklung

Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft (Jahresüberschuss vor Gewinnabführung gemäß dem Ergebnisabführungsvertrag) ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 1.217 auf TEUR 751 gesunken. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus den bei konstanten Umsatzerlösen gestiegenen Personalaufwendungen im Bereich der Pflegefach- und Pflegehilfskräfte. Hinzu kommen höhere Aufwendungen für Instandhaltungen sowie höhere Aufwendungen für Ausgleichsabgaben in der Pflegeausbildung.

Die sinkenden Belegungszahlen sind auf die Coronapandemie zurückzuführen. So mussten z.B. bei Ausbruch des Virus Covid-19 in einzelnen Einrichtungen Belegungsstopps ausgesprochen werden. Darüber hinaus gab es eine höhere Sterberate. Die Anzahl der Neuverträge mit Bewohnern konnten nicht in dem üblichen Maß erfolgen, da der Markt sich sehr verhalten zeigte.

Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 5,4 Mio. (Vorjahr EUR 4,9 Mio.) und ist damit um EUR 0,5 Mio. gestiegen. Hier machen sich die die gestiegenen Einkaufspreise für Schutzbedarfsartikel (u.a. Handschuhe, Desinfektionsmittel, Mund-Nasen-Schutz) sowie der erhöhte Bedarf an solchen Artikeln, der im Rahmen der Coronapandemie, angefallen ist, bemerkbar.

Der Personalaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 9,1 Mio. (Vorjahr EUR 8,3 Mio.) und ist damit um 9,6 % im Vergleich zum Vorjahr angestiegen. Ein Teil des Anstiegs ist wie auch im Vorjahr auf die Anhebung des Pflege-Mindestlohns von EUR 11,05 /Std. auf EUR 12,50/Std. (West) und von EUR 10,55 /Std. auf EUR 12,50 /Std. (Ost) sowie Anpassungen des Vergütungssystems und Gehaltserhöhungen zurückzuführen. Der andere Anteil beruht auf gestiegenen Personalkosten, die im Rahmen der Coronapandemie für Covid-19-Testungen bereitzustellen waren. Zusätzlich hat der Gesetzgeber im Jahr 2020 noch eine sogenannte Corona-Prämie für die in der Pflege tätigen Personen veranlasst, die ebenso zu einem Anstieg der Personalkosten geführt haben.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich gegenüber dem Vorjahr von TEUR 198 auf 1.041 TEUR stark erhöht. Hierin enthalten sind vor allem die Erstattungsansprüche, die im Rahmen der Coronapandemie für erhöhte Mehrausgaben und Mindereinnahmen nach § 150 SGB XI sowie für die Coronaprämien nach § 150a SGB XI vereinnahmt wurden.

Der Aufwand für Mieten, Pacht und Leasing betrug im Berichtsjahr EUR 3,5 Mio. (Vorjahr EUR 3,6 Mo.) und ist somit um EUR 0,1 Mio. gesunken. Ausschlaggebend ist hier die Auflösung des Mietvertrages zwischen der hesena Care GmbH und der hesena Invest GmbH & Co. KG über Wohnungen und Gewerberäume zum 31.1.2020.

Die Verpflichtungen der Gewinnabführung sind gegenüber dem Vorjahr relativ gesunken.

b) Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft setzt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus liquiden Mitteln (30 %), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (24 %), Forderungen aus öffentlicher Förderung (15 %) zusammen. Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (28 %), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (22 %) und die sonstigen Rückstellungen (19 %).

Die Immobilien, in denen die Gesellschaft die Einrichtungen betreibt, sind von Dritten angemietet. Bei den meisten geschlossenen Mietverträgen wurden Instandhaltungsmaßnahmen und Schönheitsreparaturen ohne Dach und Fach vereinbart. Im Geschäftsjahr 2020 wurden Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 468 (Vorjahr TEUR 368) vorgenommen.

Des Weiteren tätigt die hesena Care GmbH regelmäßig Investitionen im Bereich der Sachanlagen insbesondere der Einrichtungen und Ausstattungen. Die Investitionen betrugen im Berichtsjahr TEUR 53 (Vorjahr TEUR 11) Sämtliche Investitionen konnten wie im Vorjahr aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 390 auf TEUR 399 gestiegen.

Die liquiden Mittel sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 718 auf TEUR 505 gesunken. Die hesena Care GmbH besitzt zusätzlich einen ausreichenden Kreditrahmen bei Ihrer Hausbank, der die Fähigkeit Verpflichtungen rechtzeitig erfüllen zu können zusätzlich sicherstellt. Die Zahlungsfähigkeit der hesena Care GmbH war im Geschäftsjahr 2020 jederzeit gewährleistet.

Das Eigenkapital beträgt unverändert TEUR 25 und die Eigenkapitalquote 1,5 % (Vorjahr 1,7 %).

Die Rückstellungen betragen im Geschäftsjahr 2020 TEUR 312 (Vorjahr TEUR 268).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind von TEUR 314 auf TEUR 393 gestiegen.

3. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist sehr erfreulich.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von 43% durch eigene liquide Mittel gedeckt.

Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant.

III. Chancen- und Risikobericht

Das Unternehmensumfeld der hesena Care GmbH wird durch eine zunehmende Dynamisierung des Wettbewerbs, eine Konsolidierung des Marktes und steigende Qualitätsanforderungen der Bewohner sowie des Gesetzgebers geprägt. In den letzten Jahren wurden in Deutschland die Kapazitäten im stationären Bereich deutlich erhöht. Dies führt an einigen Standorten zu einer verstärkten Wettbewerbssituation, mit dem Risiko des Rückgangs der Belegung. Um diesem entgegenzuwirken, wird fortlaufend an einer Verbesserung der Pflege- und Betreuungsqualität gearbeitet. Ferner wird das Marketing entsprechend angepasst.

Gegenwärtig sind besondere finanzielle Risiken ist zu identifizieren, nämlich solche aus der Abdeckung von Mehraufwendungen für erhöhten Schutzbedarf (Ausrüstung, POC-Tests, Einsatzkräfte) sowie infolge Mindereinnahmen einer geringeren Belegung im Rahmen der "Coronapandemie". Hierbei hat der Gesetzgeber jedoch entsprechend Vorsorge im Pflegebereich über staatliche Finanzhilfen geschaffen und somit das Risiko vollständig eingedämmt.

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken sowie Risiken, die den Fortbestand der hesena Care GmbH gefährden könnten, derzeit nicht erkennbar.

IV. Prognosebericht

Wir gehen davon aus, dass es aufgrund der Systemrelevanz des Pflegebereichs und der bereits in Aussicht gestellten weiteren Erstattungsansprüche nach § 150 SGB XI und § 150a SGB XI, bis mindestens Ende Juni 2021, keine negativen Auswirkungen aus der "Coronapandemie" auf den Geschäftserfolg der Gesellschaft geben wird.

Darüber hinaus gehen wir davon aus, dass die Gesellschaft im Jahr 2021 ein deutlich höheres Jahresergebnis vor Gewinnabführung erzielt, da sich die im Jahr 2020 spürbar gestiegenen Personalkosten für Pflegefach- und -hilfskräfte erst zeitverzögert über die Pflegekassen im Rahmen der neuen Vergütungsverhandlungen des Jahres 2021 durch höhere Vergütungssätze refinanzieren lassen werden.

Berlin, 21. Juni 2021

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Kirsten Fränzel

BILANZ zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		90.151,00	117.199,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.674,00		6.336,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	141.120,00		149.206,00
3. Technische Anlagen	761,00		996,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	86.978,00		64.589,00
5. Fahrzeuge	4.110,00	238.643,00	1.426,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	398.787,18		390.479,83
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	33.580,31		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 24.699,22 (Euro 0,00)
3. Forderungen aus öffentlicher Förderung	245.390,38		0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	156.537,38	834.295,25	32.418,93
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 103.000,00 (Euro 0,00)
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		504.540,92	717.824,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.047,54	13.643,55
		1.674.677,71	1.494.118,39

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		311.859,06	267.518,09
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	392.567,79		313.757,13
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 392.567,79 (Euro 313.757,13)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	51,27		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 51,27 (Euro 0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	473.375,67		435.435,57
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 473.375,67 (Euro 435.435,57)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	160.197,00		185.316,45
- davon aus Steuern Euro 68.286,99 (Euro 65.304,35)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 238,86 (Euro 862,13)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 160.197,00 (Euro 185.316,45)
5. Verwahrgeldkonto	142.156,76	1.168.348,49	100.145,73
D. Rechnungsabgrenzungsposten		169.470,16	166.945,42
		1.674.677,71	1.494.118,39

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 1.1.2020 bis 31.12.2020

hesena Care GmbH, Berlin

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	14.732.690,68	14.322.437,17
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	7.571.297,18	6.893.404,77
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.498.452,21	1.441.242,33
-davon für Altersversorgung EUR 1.644,94 (EUR 852,86)
3. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	5.139,17	5.102,72
4. Steuern, Abgaben, Versicherungen	615.290,12	490.069,15
5. Mieten, Pacht, Leasing	3.466.405,22	3.556.611,86
Zwischenergebnis	1.576.106,78	1.936.006,34
6. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	74.848,02	73.547,51
7. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	467.955,64	368.020,08
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	285.140,69	277.776,58
Zwischenergebnis	748.162,43	1.216.662,17
9. Zinsen und ähnliche Erträge	3.024,38	48,83
10. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	751.186,81	1.216.711,00
11. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Der Aufwand aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin hesena Management GmbH in Höhe von TEUR 751 (Vorjahr TEUR 1.217) wird wie im Vorjahr unter der Position "Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne" ausgewiesen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der geleisteten, noch nicht aufwandswirksamen Zahlungen angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der erhaltenen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese noch nicht ertragswirksam geworden sind, angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Überstunden in Höhe von EUR 95.894,06 (im Vorjahr: EUR 107.881,18) und für Urlaub in Höhe von EUR 137.257,32 (im Vorjahr: EUR 74.987,85) zusammen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 263.735,71 (im Vorjahr: EUR 222.655,55) gegenüber der Alleingesellschafterin hesena Management GmbH

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Einrichtungen der Gesellschaft sind gemietet. Die Gesellschaft hat Verpflichtungen aus ihren Mietverhältnissen mit einer jährlichen Jahresmiete von EUR 2,8 Mio. Weiterhin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 42.020,00 aus Rahmenvereinbarungen sowie in Höhe von EUR 57.120,00 gegenüber der hesena Management GmbH.

Angabe der beschäftigen Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	94
Angestellte Teilzeit	179
Summe	273

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch die Geschäftsführer

	Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
	Kirsten Fränzel, Betriebswirtin, Dickel

Berlin, den 21. Juni 2021

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Kirsten Fränzel

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	135.816,39	0,00	0,00	135.816,39
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	135.816,39	0,00	0,00	135.816,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.412,34	0,00	0,00	11.412,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	184.927,64	0,00	0,00	184.927,64
3. Technische Anlagen	1.642,20	0,00	0,00	1.642,20
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	437.868,31	60.579,41	0,00	498.447,72
5. Fahrzeuge	2.999,00	3.310,61	0,00	6.309,61
Summe Sachanlagen	638.849,49	63.890,02	0,00	702.739,51
Summe Anlagevermögen	774.665,88	63.890,02	0,00	838.555,90

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	kumulierte Abschreibungen 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	579,77	27.048,00	0,00	45.665,39
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	579,77	27.048,00	0,00	45.665,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	4.414,34	662,00	0,00	5.738,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	26.750,64	8.086,00	0,00	43.807,64
3. Technische Anlagen	411,20	235,00	0,00	881,20
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	340.960,93	38.190,41	0,00	411.469,72
5. Fahrzeuge	1.144,00	626,61	0,00	2.199,61
Summe Sachanlagen	373.681,11	47.800,02	0,00	464.096,51
Summe Anlagevermögen	374.260,88	74.848,02	0,00	509.761,90

	Buchwert 31.12.2020	Buchwert 31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	90.151,00	117.199,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	90.151,00	117.199,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.674,00	6.336,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	141.120,00	149.206,00
3. Technische Anlagen	761,00	996,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	86.978,00	64.589,00
5. Fahrzeuge	4.110,00	1.426,00
Summe Sachanlagen	238.643,00	222.553,00
Summe Anlagevermögen	328.794,00	339.752,00

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 22. September 2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Der vorstehende zur Offenlegung bestimmte und nach § 327 HGB verkürzte Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die hesena Care GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der hesena Care GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der hesena Care GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 21. Juni 2021

W+P Wagemann Baumgardt + Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jens Baumgardt, Wirtschaftsprüfer

Eric Buge, Wirtschaftsprüfer

30:T130d5,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		117.199,00	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	6.336,00		6.998,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	149.206,00		158.177,00
3. Technische Anlagen	996,00		1.231,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	64.589,00		85.722,00
5. Fahrzeuge	1.426,00	222.553,00	1.855,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	390.479,83		317.762,98
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		197.284,44
3. Sonstige Vermögensgegenstände	32.418,93	422.898,76	76.529,00
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		717.824,08	977.750,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten		13.643,55	1.212,28
		1.494.118,39	1.824.522,79

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		267.518,09	329.993,87
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	313.757,13		217.661,14
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 313.757,13 (Euro 217.661,14)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	435.435,57		867.871,04
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 435.435,57 (Euro 867.871,04)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	185.316,45		113.514,80
- davon aus Steuern Euro 65.304,35 (Euro 61.854,36)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 862,13 (Euro 818,63)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 185.316,45 (Euro 113.514,80)
4. Verwahrgeldkonto	100.145,73	1.034.654,88	96.076,48
D. Rechnungsabgrenzungsposten		166.945,42	174.405,46
		1.494.118,39	1.824.522,79

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 1.1.2019 bis 31.12.2019

hesena Care GmbH, Berlin

	2019	2018
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	14.322.437,17	13.434.738,86
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.893.404,77	6.766.361,53
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.441.242,33	1.353.120,57
- davon für Altersversorgung EUR 852,86 (EUR 2.041,10)
3. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	5.102,72	5.002,96
4. Steuern, Abgaben, Versicherungen	490.069,15	411.477,80
5. Mieten, Pacht, Leasing	3.556.611,86	3.505.151,29
Zwischenergebnis	1.936.006,34	1.393.624,71
6. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	73.547,51	55.697,62
7. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	368.020,08	319.283,02
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	277.776,58	198.946,48
Zwischenergebnis	1.216.662,17	819.697,59
9. Zinsen und ähnliche Erträge	48,83	4.129,10
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	31,35
11. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	1.216.711,00	823.795,34
12. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der Aufwand aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin hesena Management GmbH in Höhe von TEUR 1.217 (Vorjahr TEUR 824) wird wie im Vorjahr unter der Position "auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne" ausgewiesen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der geleisteten, noch nicht aufwandswirksamen Zahlungen angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der erhaltenen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese noch nicht ertragswirksam geworden sind, angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus Umsatzsteuertatbeständen sowie um Forderungen gegenüber dem eigenen Personal beispielsweise aus Gehaltsvorschüssen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von insgesamt EUR 212.780,02 (im Vorjahr: EUR 201.858,16) und um Verbindlichkeiten an die Alleingesellschafterin hesena Management GmbH (in Höhe von EUR 222.655,55 (im Vorjahr: EUR 636.972,88) (hauptsächlich aus der Ergebnisabführung der Jahre 2018 und 2019).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Überstunden in Höhe von EUR 107.881,18 (im Vorjahr: EUR 158.618,09) und für Urlaub in Höhe von EUR 74.987,85 (im Vorjahr: EUR 68.158,02) zusammen.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Einrichtungen der Gesellschaft sind gemietet. Die Mietverhältnisse sind nachfolgend dargestellt:

Mietobjekt	Gegenstand	Jahresmiete	Restlaufzeit
Bünde ^*	Pflegeheim betreute Wohnungen &	564.000,00 €	9 Jahre, 2 Monate
	Gewerbe	57.976,80 €	4 Jahre, 8 Monate
	Tulpenhaus	129.000,00 €	13 Jahre, 9 Monate
Berlin - Mariend. Damm	Pflegeheim	396.000,00 €	9 Jahre, 7 Monate
	betreute Wohnungen	108.000,00 €	9 Jahre, 7 Monate
Berlin - Gartenplatz	Pflegeheim	187.871,64 €	5 Jahre, 8 Monate
Diekholzen	Pflegeheim	396.000,00 €	5 Jahre, 5 Monate
Detmold	Pflegeheim	619.200,00 €	11 Jahre, 7,5 Monate
	Betreute Wohnungen	210.000,00 €	6 Jahre, 9 Monate
	Gewerbe	36.000,00 €	6 Jahre, 8 Monate
Leipzig	Pflegeheim	500.040,00 €	12 Jahre, 6 Monate

^* Der Mietaufwand für die Betreuten Wohnungen variiert je nach Verkauf der einzelnen Wohnungen durch den Vermieter.

Weiterhin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 60.240,00 gegenüber der hesena Management GmbH.

Angabe der Beschäftigen Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	85
Angestellte Teilzeit	177
Summe	262

Nachtragsbericht:

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres ergaben sich infolge der sogenannten "Corona-Pandemie". Wesentliche Auswirkungen auf die Fortführung des Unternehmens sowie die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage werden sich aufgrund der "Systemrelevanz" der Pflegebranche voraussichtlich nicht ergeben.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch die Geschäftsführer

	Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
	Kirsten Fränzel, Betriebswirtin, Dickel

Berlin, den 4. November 2020

Geschäftsführung

(gez.) Rainer Hettich

(gez.) Kirsten Fränzel

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 18. November 2020.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2019

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	580,77	135.235,62	0,00	135.816,39
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	580,77	135.235,62	0,00	135.816,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.412,34	0,00	0,00	11.412,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	184.927,64	0,00	0,00	184.927,64
3. Technische Anlagen	1.642,20	0,00	0,00	1.642,20
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	426.682,93	24.079,89	0,00	450.762,82
5. Fahrzeuge	2.999,00	0,00	0,00	2.999,00
Summe Sachanlagen	627.664,11	24.079,89	0,00	651.744,00
Summe Anlagevermögen	628.244,88	159.315,51	0,00	787.560,39

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	kumulierte Abschreibungen 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	579,77	18.037,62	0,00	18.617,39
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	579,77	18.037,62	0,00	18.617,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	4.414,34	662,00	0,00	5.076,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	26.750,64	8.971,00	0,00	35.721,64
3. Technische Anlagen	411,20	235,00	0,00	646,20
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	340.960,93	45.212,89	0,00	386.173,82
5. Fahrzeuge	1.144,00	429,00	0,00	1.573,00
Summe Sachanlagen	373.681,11	55.509,89	0,00	429.191,00
Summe Anlagevermögen	374.260,88	73.547,51	0,00	447.808,39

	Buchwert 31.12.2019	Buchwert 31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	117.199,00	1,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	117.199,00	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	6.336,00	6.998,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	149.206,00	158.177,00
3. Technische Anlagen	996,00	1.231,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	64.589,00	85.722,00
5. Fahrzeuge	1.426,00	1.855,00
Summe Sachanlagen	222.553,00	253.983,00
Summe Anlagevermögen	339.752,00	253.984,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die hesena Care GmbH wurde im Juni 2007 errichtet und beschäftigt sich als inhabergeführtes Unternehmen mit der Entwicklung und dem Betrieb von Einrichtungen aus dem Gesundheitswesen. Bei allen Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden, sowie um betreutes Wohnen.

Alle Immobilien der Gesellschaft, in denen die Einrichtungen betrieben werden, sind angemietet. Die Versorgung der Einrichtungen mit Verpflegung und Reinigungsleistungen erfolgt durch Dritte.

Das Leistungsangebot der Einrichtungen umfasst je nach Standort:

•	stationäre Vollzeitpflege
•	eingestreute Kurzzeitpflege
•	ambulante Pflege

Die Gesellschaft betreibt die Einrichtungen an den nachfolgenden Standorten:

•	Domizil an der Else, Bünde, 99 Pflegeplätze
•	Domizil Alt-Mariendorf, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Seniorenpark Diekholzen, Diekholzen, 97 Pflegeplätze
•	Domizil am Gartenplatz, Berlin, 62 Pflegeplätze
•	Domizil an der Werre, Detmold, 76 Pflegeplätze
•	Domizil am Ostplatz, Leipzig, 106 Pflegeplätze

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Aufgrund der demografischen Entwicklung unterliegt der deutsche Pflegemarkt einem steten Wachstum. Die Nachfrage sowohl nach ambulanten als auch stationären Pflegeleistungen ist recht hoch. Demgegenüber steht die Finanzierbarkeit. Die Herausforderung besteht darin, den stark wachsenden Bedarf mit entsprechenden Finanzmitteln zu befriedigen, ohne dabei den Blick auf die Belastungsgrenzen der Bevölkerung Sozialabgaben zu verlieren. Die Kostenträger für unsere Dienstleistungen sind die Kranken- und Pflegekassen, die Träger der Sozialhilfe und zum Teil die Bewohner selbst. Die Finanzierung der stationären Pflege erfolgt gemäß SGB XI über Pflegesätze gemäß den Pflegebedürftigkeitseinstufungen.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Die hesena Care GmbH weist eine solide Vermögens- und Finanzlage auf. Sämtliche Verbindlichkeiten werden im Rahmen ihrer Zahlungsfristen beglichen.

Die Auslastung der insgesamt 502 Plätze in den sechs Einrichtungen bewegt sich zum Bilanzstichtag 31.12.2019 in einer Spanne von 80,0 % bis 98,4 %.

Wie auch im Vorjahr wurde ein positives wirtschaftliches Ergebnis erreicht. Der Jahresüberschuss wurde gemäß dem bestehenden Gewinnabführungsvertrag mit der 100%tigen Gesellschafterin vollständig abgeführt.

a) Umsatz- und Ertragsentwicklung

Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft (Jahresüberschuss vor Gewinnabführung gemäß dem Gewinnabführungsvertrag) ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 824 auf TEUR 1.217 angestiegen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus den relativ zur Steigerung der Erlöse unterproportional gestiegenen Personal- und Sachaufwendungen.

Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 4,9 Mio. (Vorjahr EUR 5,1 Mio.) und ist damit nur unwesentlich gesunken.

Der Personalaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 8,3 Mio. (Vorjahr EUR 8,1 Mio.) und ist damit um 2,7 % im Vergleich zum Vorjahr angestiegen. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die Anhebung des Pflege-Mindestlohns von EUR 10,55 /Std. auf EUR 11,05 /Std. (West) und von EUR 10,05 /Std. auf EUR 10,55 /Std. (Ost) sowie Anpassungen des Vergütungssystems und Gehaltserhöhungen zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind mit TEUR 198 im Wesentlichen auf Vorjahresniveau (Vorjahr TEUR 181).

Der Aufwand für Mieten, Pacht und Leasing betrug im Berichtsjahr EUR 3,6 Mio. (Vorjahr EUR 3,5 Mio.) und ist damit nahezu unverändert geblieben.

Die Verpflichtungen der Gewinnabführung sind im Vergleich zum Vorjahr aufgrund des deutlichen Anstiegs des Geschäftsergebnisses gestiegen.

b) Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft setzt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus liquiden Mitteln (48 %), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (26 %) sowie dem Sachanlagevermögen (15 %) zusammen. Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenden Unternehmen (29 %), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (21 %) und die sonstigen Rückstellungen (18 %).

Die Immobilien, in denen die Gesellschaft die Einrichtungen betreibt, sind von Dritten angemietet. Bei den meisten geschlossenen Mietverträgen wurden Instandhaltungsmaßnahmen und Schönheitsreparaturen ohne Dach und Fach vereinbart. Im Geschäftsjahr 2019 wurden Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 368 (Vorjahr TEUR 319) vorgenommen.

Des Weiteren tätigt die hesena Care GmbH regelmäßig Investitionen im Bereich der Sachanlagen und der Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Investitionen betrugen im Berichtsjahr TEUR 11 (Vorjahr TEUR 172). Im Geschäftsjahr 2019 wurden weiterhin Investitionen in Höhe von TEUR 135 in die neue zentrale Pflege- und Dokumentationssoftware (SENSO der develop Group) vorgenommen, die im Bereich der Digitalisierung von Arbeitsprozessen Effizienzgewinne generieren und damit zu Kosteneinsparungen führen sollten. Sämtliche Investitionen konnten wie im Vorjahr aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 318 auf TEUR 390 gestiegen.

Die liquiden Mittel sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 978 auf TEUR 718 gesunken. Die hesena Care GmbH besitzt zusätzlich einen ausreichenden Kreditrahmen bei Ihrer Hausbank, der die Fähigkeit Verpflichtungen rechtzeitig erfüllen zu können zusätzlich sicherstellt. Die Zahlungsfähigkeit der hesena Care GmbH war im Geschäftsjahr 2019 jederzeit gewährleistet.

Das Eigenkapital beträgt unverändert TEUR 25 und die Eigenkapitalquote 1,7 % (Vorjahr 1,4 %).

Die Rückstellungen betragen im Geschäftsjahr 2019 TEUR 267 (Vorjahr TEUR 330).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind von TEUR 218 auf TEUR 314 gestiegen.

3. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist sehr erfreulich.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel gedeckt.

Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant.

III. Chancen- und Risikobericht

Unsere Mitarbeiter werden regelmäßig geschult oder nehmen an entsprechenden Fortbildungen teil, um Risiken im Bereich der Pflege- und Betreuungsqualität entgegenzuwirken. Weiterhin wird in Zukunft die Gesellschaft deutlich mehr Aufwendungen für die Fachkräftesicherung einsetzen müssen, deren Refinanzierung durch die Pflegekassen von entscheidender Bedeutung für die Gesellschaft sein wird.

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken sowie Risiken, die den Fortbestand der hesena Care GmbH gefährden könnten, derzeit nicht erkennbar.

IV. Prognosebericht

Wir gehen davon aus, dass die Gesellschaft im Jahr 2020 ein positives jedoch deutlich niedrigeres Jahresergebnis vor Gewinnabführung erzielt, da sich die im Jahr 2020 spürbar gestiegenen Personalkosten der Pflegefach- und -hilfskräfte erst zeitverzögert über die Pflegekassen im Rahmen der neuen Vergütungsverhandlungen des Jahres 2020 refinanzieren lassen werden.

Hinsichtlich der Auswirkungen der "Corona-Pandemie" auf die Geschäftstätigkeit der hesena Care GmbH im Geschäftsjahr 2020 verweisen wir auf unsere entsprechende Angabe im Anhang des Jahresabschlusses 2019.

Berlin, 4. November 2020

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Kirsten Fränzel

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach 5 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die hesena Care GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der hesena Care GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der hesena Care GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

•

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 4. November 2020

W+P Wagemann Baumgardt + Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jens Baumgardt, Wirtschaftsprüfer

Eric Buge, Wirtschaftsprüfer

31:Tf6bb,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

hesena Care GmbH, Berlin

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1,00	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	7.660,00		8.322,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	8.529,00		11.280,00
3. Technische Anlagen	1.466,00		0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	105.314,00		119.133,00
5. Fahrzeuge	2.284,00	125.253,00	2.713,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	361.146,61		312.385,97
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		28,67
3. sonstige Vermögensgegenstände	358.919,15	720.065,76	341.421,48
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 0,00 (Euro 17.270,87)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		736.223,82	700.884,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.316,10	3.135,75
		1.582.859,68	1.499.305,35
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		236.244,17	206.037,25
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	267.826,41		263.763,42
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 267.826,41 (Euro 263.763,42)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		21,30
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 0,00 (Euro 21,30)
3. Erhaltene Anzahlungen	155.180,84		120.007,45
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 155.180,84 (Euro 120.007,45)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	704.545,92		720.559,19
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 704.545,92 (Euro 720.559,19)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	113.700,81		90.552,45
- davon aus Steuern Euro 61.078,74 (Euro 54.840,21)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 11.709,52 (Euro 760,64)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 113.700,81 (Euro 90.552,45)
6. Verwahrgeldkonto	80.361,53	1.321.615,51	73.364,29
		1.582.859,68	1.499.305,35

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

hesena Care GmbH, Berlin

	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	10.011.525,76	8.407.673,94
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	3.459.654,27	3.133.678,71
3. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	3.149.954,18	2.878.688,40
3a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	1.231.655,61	1.281.648,91
4. Sonstige betriebliche Erträge	185.225,11	323.437,79
	18.038.014,93	16.025.127,75
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.018.462,38	5.585.382,06
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.221.742,45	1.098.130,43
- davon für Altersversorgung Euro 3.140,18 (Euro 3.107,72)
6. Materialaufwand
a) Lebensmittel	4.654,72	2.418,79
b) Wasser, Energie, Brennstoffe	686.283,21	662.863,07
c) Wirtschaftsbedarf, Verwaltungsbedarf	4.517.040,59	3.817.300,61
7. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	4.714,30	4.714,30
8. Steuern, Abgaben, Versicherungen	378.759,49	381.448,94
9. Mieten, Pacht, Leasing	3.445.956,95	3.380.121,92
	16.277.614,09	14.932.380,12
Zwischenergebnis	1.760.400,84	1.092.747,63
10. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	51.488,51	55.460,37
b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	17.270,87	18.054,17
11. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	290.043,58	308.101,66
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	208.908,17	189.876,43
	567.711,13	571.492,63
Zwischenergebnis	1.192.689,71	521.255,00
13. Zinsen und ähnliche Erträge	10.625,64	10.665,20
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	11,09	536,98
	10.614,55	10.128,22
15. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	1.203.304,26	531.383,22
16. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet, hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 109882 В in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Abweichungen zum Jahresabschluss des Vorjahres und damit hinsichtlich der Vergleichbarkeit der Abschlüsse ergeben sich insgesamt aufgrund der Änderungen der Pflegebuchführungsverordnung infolge des Pflegestärkungsgesetzes II und der damit einhergehenden umfangreichen Neugliederung des genutzten Standardkontenrahmens SKR45 und der damit verbundenen neuen Kontenbezeichnungen. Eine Vergleichbarkeit der Aufwendungen und Erträge mit dem Vorjahr auf Basis der bebuchten Konten ist daher nur bedingt möglich.

Der Aufwand aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin hesena Management GmbH in Höhe von TEUR 1.203 (Vorjahr TEUR 531) wird wie im Vorjahr unter der Position "auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne" ausgewiesen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Abschreibungen auf den beizulegenden Wert werden in Form von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen durchgeführt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der geleisteten, noch nicht aufwandswirksamen Zahlungen angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Kosten für die GEMA Berlin sowie des Winterdienstes des Domizils Berlin-Mariendorfer Damm ausgewiesen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von EUR 199.479,56 und um Verbindlichkeiten an die Gesellschafterin hesena Management GmbH (Beteiligung zu 100%) in Höhe von EUR 505.066,36 (im Wesentlichen aus Ergebnisabführung).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Überstunden in Höhe von EUR 121.213,98 und für Urlaub in Höhe von EUR 73.418,29 zusammen.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Einrichtungen der Gesellschaft sind gemietet. Die Mietverhältnisse sind nachfolgend dargestellt:

Mietobjekt	Gegenstand	Jahresmiete	Restlaufzeit
Bünde ^*	Pflegeheim	564.000,00 €	11 Jahre, 2 Monate
	betreute Wohnungen, Gewerbe	82.816,92 €	6 Jahre, 8 Monate
	Tulpenhaus	129.000,00 €	15 Jahre, 9 Monate
Berlin - Mariend. Damm	Pflegeheim	396.000,00 €	11 Jahre, 7 Monate
	betreute Wohnungen	108.000,00 €	11 Jahre, 7 Monate
Berlin - Gartenplatz	Pflegeheim	170.034,96 €	7 Jahre, 8 Monate
Diekholzen	Pflegeheim	376.320,00 €	7 Jahre, 5 Monate
Detmold	Pflegeheim	585.000,00 €	13 Jahre, 7,5 Monate
	Betreute Wohnungen	174.000,00 €	8 Jahre, 9 Monate
	Gewerbe	36.000,00 €	8 Jahre, 8 Monate
Leipzig	Pflegeheim	500.040,00 €	14 Jahre, 6 Monate

^* Der Mietaufwand für die Betreuten Wohnungen variiert je nach Verkauf der einzelnen Wohnungen durch den Vermieter.

Angabe der beschäftigen Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	95
Angestellte Teilzeit	174
Summe	269

Nachtragsbericht:

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch die Geschäftsführer

	Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
	Kirsten Fränzel, Betriebswirtin, Dickel

Berlin, den 30. Dezember 2018

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Kirsten Fränzel

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2017

hesena Care GmbH, Berlin

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungs-Kosten 31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
I. immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	580,77	0,00	0,00	0,00	580,77
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	580,77	0,00	0,00	0,00	580,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.412,34	0,00	0,00	0,00	11.412,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	27.741,83	0,00	0,00	0,00	27.741,83
3. Technische Anlagen	0,00	1.642,20	0,00	0,00	1.642,20
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	385.480,15	26.356,13	0,00	0,00	411.836,28
5. Fahrzeuge	2.999,00	0,00	0,00	0,00	2.999,00
Summe Sachanlagen	427.633,32	27.998,33	0,00	0,00	455.631,65
Summe Anlagevermögen	428.214,09	27.998,33	0,00	0,00	456.212,42

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2017 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
I. immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	579,77	0,00	0,00	0,00	579,77
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	579,77	0,00	0,00	0,00	579,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3.090,34	662,00	0,00	0,00	3.752,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	16.461,83	2.751,00	0,00	0,00	19.212,83
3. Technische Anlagen	0,00	176,20	0,00	0,00	176,20
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	266.347,15	40.175,13	0,00	0,00	306.522,28
5. Fahrzeuge	286,00	429,00	0,00	0,00	715,00
Summe Sachanlagen	286.185,32	44.193,33	0,00	0,00	330.378,65
Summe Anlagevermögen	286.765,09	44.193,33	0,00	0,00	330.958,42

	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR	Buchwert 31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
I. immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	1,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	0,00	7.660,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	0,00	8.529,00
3. Technische Anlagen	0,00	1.466,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	105.314,00
5. Fahrzeuge	0,00	2.281,00
Summe Sachanlagen	0,00	125.253,00
Summe Anlagevermögen	0,00	125.254,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die hesena Care GmbH wurde im Juni 2007 errichtet und beschäftigt sich als inhabergeführtes Unternehmen mit der Entwicklung und dem Betrieb von Einrichtungen aus dem Gesundheitswesen.

Bei allen Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden, sowie um betreutes Wohnen.

Alle Immobilien der Gesellschaft, in denen die Einrichtungen betrieben werden, sind angemietet. Die Versorgung der Einrichtungen mit Verpflegung und Reinigungsleistungen erfolgt durch Dritte.

Das Leistungsangebot der Einrichtungen umfasst je nach Standort:

•	stationäre Vollzeitpflege
•	eingestreute Kurzzeitpflege
•	ambulante Pflege

Die Gesellschaft betreibt die Einrichtungen an den nachfolgenden Standorten:

•	Domizil an der Else, Bünde
•	Domizil Alt-Mariendorf, Berlin
•	Seniorenpark Diekholzen, Diekholzen
•	Domizil am Gartenplatz, Berlin
•	Domizil an der Werre, Detmold
•	Domizil am Ostplatz, Leipzig

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Aufgrund der demografischen Entwicklung unterliegt der deutsche Pflegemarkt einem steten Wachstum. Die Nachfrage nach ambulanten als auch stationären Pflegeleistungen ist recht hoch. Dem Gegenüber steht die Finanzierbarkeit. Die Herausforderung besteht darin, den stark wachsenden Bedarf mit entsprechenden Finanzmitteln zu befriedigen, ohne dabei den Bück auf die Belastungsgrenzen der Bevölkerung für Sozialabgaben zu verlieren. Die Kostenträger für unsere Dienstleistungen sind die Kranken- und Pflegekassen, die Träger der Sozialhilfe und zum Teil die Bewohner selbst. Die Finanzierung der stationären Pflege erfolgt gemäß SGB XI über Pflegesätze gemäß den Pflegebedürftigkeitseinstufungen.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Die hesena Care GmbH weist eine solide Vermögens- und Finanzlage auf. Sämtliche Verbindlichkeiten werden im Rahmen ihrer Zahlungsfristen beglichen.

Wie auch im Vorjahr wurde ein positives Ergebnis erreicht. Der Jahresüberschuss wurde gemäß dem bestehenden Gewinnabführungsvertrag mit der 100%-tigen Gesellschafterin vollständig abgeführt.

Der Personalbestand ist im Vergleich zum Geschäftsjahr 2017 von 274 auf 269 Mitarbeiter zurückgegangen.

a) Umsatz- und Ertragsentwicklung

Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft (Jahresüberschuss vor Gewinnabführung gemäß dem Gewinnabführungsvertrag) ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 531 auf TEUR 1.203 angestiegen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus der rechtlichen Änderung der Pflegeversicherung und der in diesem Zusammenhang erfolgten strukturellen Überleitung von Pflegestufen auf Pflegegrade, bei relativ unterproportional gestiegenen Personal- und Sachaufwendungen.

Die Erlöse der Gesellschaft aus Erträgen aus dem Betrieb der Pflegeheime (Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung, Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen, Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten) betrugen im Geschäftsjahr EUR 17,8 Mio (Vorjahr EUR 15,7 Mio). Neben der Umstellung von Pflegestufen auf Pflegegrade im Jahr 2017 wirkte sich eine insgesamt gegenüber dem Vorjahr gestiegene Belegung positiv auf die Ertragslage aus.

Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 5,2 Mio (Vorjahr EUR 4,5 Mio) und ist damit um 15,6 % angestiegen. Dies resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg des Wirtschaftsbedarfs und Verwaltungsbedarfs (um TEUR 700) unter anderem infolge stark gestiegener Personalleasingkosten (um 404 TEUR).

Der Personalaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 7,2 Mio (Vorjahr EUR 6,7 Mio) und ist damit um 7,5 % angestiegen. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die Anhebung des Pflege-Mindestlohns von EUR 9,75 /Std. auf EUR 10,20 /Std. (West) und von EUR 9,00 /Std. auf EUR 9,50 /Std. (Ost) sowie Anpassungen des Vergütungssystems und Gehaltserhöhungen zurückzuführen.

Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge um TEUR 138 auf TEUR 185 resultiert im Wesentlichen aus Versicherungsentschädigungsleistungen bzw. Schadenersatz, die die sonstigen betrieblichen Erträge im Vorjahr wesentlich positiv beeinflusst haben.

Der Aufwand für Mieten, Pacht und Leasing betrug im Berichtsjahr EUR 3,5 Mio (Vorjahr 3,4 Mio) und ist damit nahezu unverändert geblieben.

Die Aufwendungen aus Gewinnabführung sind im Vergleich zum Vorjahr aufgrund des deutlichen Anstiegs des Geschäftsergebnisses stark gestiegen.

b) Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft setzt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus liquiden Mitteln (47 %), sonstigen Vermögensgegenständen (23 %) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (23 %) zusammen. Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenden Unternehmen (45 %), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (17 %), sonstige Rückstellungen (15 %) sowie erhaltene Anzahlungen (10 %).

Die Immobilien, in denen die Gesellschaft die Einrichtungen betreibt, sind von Dritten angemietet. Bei den meisten geschlossenen Mietverträgen wurden Instandhaltungsmaßnahmen und Schönheitsreparaturen ohne Dach und Fach vereinbart. Im Berichtsjahr wurden Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 290 (Vorjahr TEUR 308) vorgenommen.

Des Weiteren tätigt die hesena Care GmbH regelmäßig Investitionen im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Investitionen betrugen im Berichtsjahr TEUR 28,0 (Vorjahr TEUR 34,0) und konnten wie im Vorjahr insgesamt aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 411 auf TEUR 419 gestiegen.

Die liquiden Mittel sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 700,9 auf TEUR 736,2 gestiegen. Die Zahlungsfähigkeit war jederzeit gewährleistet.

Das Eigenkapital beträgt unverändert TEUR 25 und die Eigenkapitalquote 2%.

Die Rückstellungen betragen im Berichtsjahr TEUR 236,2 (Vorjahr TEUR 206,0).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind von TEUR 263,8 auf TEUR 267,8 gestiegen.

3. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist sehr erfreulich.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel gedeckt.

Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant.

III. Chancen- und Risikobericht

Risiken sind ein wesentlicher Bestandteil jeder Geschäftstätigkeit. Ein Risikomanagement, das die Identifikation, Analyse, Steuerung und Überwachung wesentlicher Risiken im Unternehmensumfeld ermöglicht, ist von besonderer Wichtigkeit. Darüber hinaus kann ein Risikomanagement auch bestimmte Chancen für das Unternehmen erkennen. Um sowohl Risiken als auch Chancen frühzeitig zu erkennen, überprüft die hesena Care GmbH regelmäßig interne als auch externe Faktoren, die das gesamte Unternehmensumfeld betreffen können.

Das Unternehmensumfeld der hesena Care GmbH wird durch eine zunehmende Dynamisierung des Wettbewerbs, eine Konsolidierung des Marktes und steigende Qualitätsanforderungen der Bewohner sowie des Gesetzgebers geprägt. In den letzten Jahren wurden in Deutschland die Kapazitäten im stationären Bereich deutlich erhöht. Dies führt an einigen Standorten zu einer verstärkten Wettbewerbssituation, mit dem Risiko des Rückgangs der Belegung. Diesem entgegenzuwirken wird fortlaufend an einer Verbesserung der Pflege- und Betreuungsqualität gearbeitet. Ferner wird das Marketing entsprechend angepasst.

Bei anstehenden Expansionen wird durch umfangreiche Standortanalysen der Bedarf am Standort nebst Wettbewerbssituation genau analysiert sowie die Wirtschaftlichkeit. Nur bei entsprechend positiven Bedingungen wird expandiert.

Unsere Mitarbeiter werden regelmäßig geschult oder nehmen an entsprechenden Fortbildungen teil, um Risiken im Bereich der Pflege- und Betreuungsqualität entgegenzuwirken.

Unser Qualitätsmanagementsystem wird laufend an die gesetzlichen Erfordernisse angepasst. Alle Einrichtungen werden regelmäßig internen Qualitätsprüfungen unterzogen. Dabei wird gewährleistet, dass die Anforderungen sowohl den internen Qualitätsstandards als auch den Ansprüchen der Heimaufsicht und des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK) genügen.

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken sowie Risiken, die den Fortbestand der hesena Care GmbH gefährden könnten, derzeit nicht erkennbar.

Die Chancen der Gesellschaft liegen in der demographischen Entwicklung und der in diesem Zusammenhang stehenden Nachfrage nach Pflegeeinrichtungsplätzen sowie der umfangreichen Erfahrung im Betrieb der Pflegeeinrichtungen.

IV. Prognosebericht

Wir gehen davon aus, dass die Gesellschaft in 2018 ein positives jedoch niedrigeres Jahresergebnis vor Gewinnabführung erzielt, da in 2018 insbesondere die Personalkosten aufgrund planmäßiger Erhöhungen der Stundenlöhne für Pflegefach- und -hilfskräfte spürbar ansteigen werden.

Berlin, 30. Dezember 2018

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Kirsten Fränzel

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der hesena Care GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, den 18. Januar 2019

HANSEATIC GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

T. Schuster, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2017 wurde am 30.12.2018 festgestellt.

32:Tf365,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2016

Bilanz
zum 31. Dezember 2016

hesena Gare GmbH
Berlin

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1,00	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	8.322,00		8.984,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	11.280,00		12.888,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	119.133,00		129.045,00
4. Fahrzeuge	2.713,00	141.448,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	312.385,97		359.680,34
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	28,67		181,95
3. sonstige Vermögensgegenstände	341.421,48	653.836,12	358.671,09
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 17.270,87 (EUR 17.270,87)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		700.884,48	361.275,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.135,75	9.593,39
		1.499.305,35	1.240.319,96
PASSIVA
	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		206.037,25	274.125,94
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	263.763,42		226.833,16
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 263.763,42 (EUR 226.833,16)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21,30		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 21,30 (EUR 0,00)
3. Erhaltene Anzahlungen	120.007,45		122.097,08
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 120.007,45 (EUR 122.097,08)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	720.559,19		390.406,45
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 720.559,19 (EUR 390.406,45)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	90.552,45		137.448,16
- davon aus Steuern EUR 54.840,21 (EUR 46.413,75)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 760,64 (EUR 2.565,37)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 90.552,45 (EUR 137.448,16)
6. Verwahrgeldkonto	73.364,29	1.268.268,10	64.409,17
		1.499.305,35	1.240.319,96

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
vom 1.1. bis 31.12.2016

hesena Care GmbH
Berlin

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	8.406.550,43		9.775.038,09
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	3.132.117,81		3.563.345,17
3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	2.684,41		0,00
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	2.878.688,40		3.634.361,69
4 a Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	1.281.744,53		1.564.774,04
5. Sonstige betriebliche Erträge	323.342,17	16.025.127,75	946.111,47
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.585.382,06		6.828.215,42
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.098.130,43		1.339.799,42
- davon für Altersversorgung EUR 3.107,72 (EUR 3.135,98)
7. Materialaufwand
a) Lebensmittel	2.418,79		5.013,52
b) Wasser, Energie, Brennstoffe	662.863,07		881.556,24
c) Wirtschaftsbedarf, Verwaltungsbedarf	3.817.300,61		4.195.812,39
8. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	4.714,30		11.851,95
9. Steuern, Abgaben, Versicherungen	382.034,30		397.730,67
10. Mieten, Pacht, Leasing	3.380.121,92	14.932.965,48	4.069.083,45
11. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	55.460,37		65.721,39
b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	18.054,17		0,00
12. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	308.101,66		284.706,46
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen	189.291,07	570.907,27	253.945,43
Zwischenergebnis		521.255,00	1.150.194,12
14. Zinsen und ähnliche Erträge	10.665,20		8.281,34
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	536,98	10.128,22	4.025,21
16. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne		531.383,22	1.154.450,25
17. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang
für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Infolge erstmaliger Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB i.d.F. des BilRUG werden im Geschäftsjahr 2016 erstmals Erlöse aus der Vermietung und Verpachtung in Höhe von TEUR 792 (Vorjahr TEUR 1.106), sonstige Erstattungen in Höhe von TEUR 234 (Vorjahr TEUR 209), Erstattungen für Telefonkosten und Inkontinenzmaterial in Höhe von TEUR 93 (Vorjahr TEUR 149) sowie sonstige Erträge in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr TEUR 7) unter dem neu eingefügten Gliederungspunkt "Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten" ausgewiesen. Der Ausweis im Jahresabschluss des Vorjahres erfolgte unter den sonstigen betrieblichen Erträgen. Zusätzlich werden im Geschäftsjahr Erträge aus Leistungen, die nicht unter das Pflegeversicherungsgesetz fallen, in Höhe von TEUR 158 (Vorjahr TEUR 94) unter dem neuen Gliederungspunkt "Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten" ausgewiesen. Der Ausweis im Jahresabschluss des Vorjahres erfolgte unter der Position "Erträge aus Leistungen, nicht PflegeVG". Unter der Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB i.d.F. des BilRUG wären im Vorjahr Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten in Höhe von TEUR 1.565 ausgewiesen worden.

Abweichend zum Jahresabschluss des Vorjahres werden Aufwendungen für Kfz-Versicherungen und Kfz-Steuern in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr TEUR 8) unter der Position Steuern, Abgaben, Versicherungen ausgewiesen. Der Ausweis im Jahresabschluss des Vorjahres erfolgte im Materialaufwand. Aufwendungen für Kfz-Reparaturen in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr TEUR 4) werden in den Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung ausgewiesen. Der Ausweis im Jahresabschluss des Vorjahres erfolgte im Materialaufwand. Ferner werden Aufwendungen für Abfallbeseitigung und Schornsteinfeger in Höhe von TEUR 69 (Vorjahr TEUR 79) in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Der Ausweis im Jahresabschluss des Vorjahres erfolgte unter der Position Steuern, Abgaben, Versicherungen.

Der Aufwand aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin hesena Management GmbH in Höhe von TEUR 531 (Vorjahr TEUR 1.154) wird im Geschäftsjahr unter der Position "auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne" ausgewiesen. Der Ausweis im Jahresabschluss des Vorjahres erfolgte unter der Position sonstige ordentliche Aufwendungen (ab 2016: sonstige betriebliche Aufwendungen).

Sämtliche oben genannte Vorjahresausweise wurden entsprechend angepasst.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der geleisteten, noch nicht aufwandswirksamen Zahlungen angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der erhaltenen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese noch nicht ertragswirksam geworden sind, angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Kosten für die Fortbildung von Mitarbeitern und Winterdienst ausgewiesen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von EUR 189.175,97 und um Verbindlichkeiten an die Gesellschafterin hesena Management GmbH (Beteiligung zu 100%) in Höhe von EUR 531.383,22 (im Wesentlichen aus Ergebnisabführung).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Urlaub in Höhe von EUR 109.388,47 und für Überstunden in Höhe von EUR 61.230,76 zusammen.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Einrichtungen der Gesellschaft sind gemietet. Die Mietverhältnisse sind nachfolgend dargestellt:

Mietobjekt	Gegenstand	Jahresmiete	Restlaufzeit
Bünde*	Pflegeheim	564.000,00 €	12 Jahre, 2 Monate
	betreute Wohnungen, Gewerbe	82.816,92 €	7 Jahre, 8 Monate
	Tulpenhaus	129.000,00 €	16 Jahre, 9 Monate
Berlin - Mariend. Damm	Pflegeheim	396.000,00 €	12 Jahre, 7 Monate
Berlin - Mariend. Damm	betreute Wohnungen	108.000,00 €	12 Jahre, 7 Monate
Berlin - Gartenplatz	Pflegeheim	170.034,96 €	8 Jahre, 8 Monate
Diekholzen	Pflegeheim	376.320,00 €	8 Jahre, 5 Monate
Detmold	Pflegeheim	585.000,00 €	14 Jahre, 7,5 Monate
	Betreute Wohnungen	174.000,00 €	9 Jahre, 9 Monate
	Gewerbe	36.000,00 €	9 Jahre, 8 Monate
Leipzig	Pflegeheim	500.040,00 €	15 Jahre, 6 Monate

* Der Mietaufwand für die Betreuten Wohnungen variiert je nach Verkauf der einzelnen Wohnungen durch den Vermieter.

Angabe der beschäftigen Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	100
Angestellte Teilzeit	174
Summe	274

Nachtragsbericht:

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch die Geschäftsführer

Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin

Kirsten Fränzel, Dickel (seit 27.06.2017)

Berlin, den 30. Juni 2017

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Kirsten Fränzel

Anlagenspiegel
zum
31. Dezember 2016

hesena Care GmbH
Berlin

	Anschaffungs-, Herstellungskosten	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten
	01.01.2016				31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	580,77	0,00	0,00	0,00	580,77
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	580,77	0,00	0,00	0,00	580,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.412,34	0,00	0,00	0,00	11.412,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	26.610,86	1.130,97	0,00	0,00	27.741,83
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	355.635,11	29.845,04	0,00	0,00	385.480,15
4. Fahrzeuge	0,00	2.999,00	0,00	0,00	2.999,00
Summe Sachanlagen	393.658,31	33.975,01	0,00	0,00	427.633,32
Summe Anlagevermögen	394.239,08	33.975,01	0,00	0,00	428.214,09

	kumulierte Abschreibungen	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen	Zuschreibungen Geschäftsjahr
	01.01.2016				31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	579,77	0,00	0,00	0,00	579,77	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	579,77	0,00	0,00	0,00	579,77	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.428,34	662,00	0,00	0,00	3.090,34	0,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	13.722,86	2.738,97	0,00	0,00	16.461,83	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	226.590,11	39.757,04	0,00	0,00	266.347,15	0,00
4. Fahrzeuge	0,00	286,00	0,00	0,00	286,00	0,00
Summe Sachanlagen	242.741,31	43.444,01	0,00	0,00	286.185,32	0,00
Summe Anlagevermögen	243.321,08	43.444,01	0,00	0,00	286.765,09	0,00

	Buchwert
	31.12.2016
	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	8.322,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	11.280,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	119.133,00
4. Fahrzeuge	2.713,00
Summe Sachanlagen	141.448,00
Summe Anlagevermögen	141.449,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die hesena Care GmbH wurde im Juni 2007 errichtet und beschäftigt sich als inhabergeführtes Unternehmen mit der Entwicklung und dem Betrieb von Einrichtungen aus dem Gesundheitswesen. Bei allen Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden, sowie um betreutes Wohnen.

Alle Immobilien der Gesellschaft, in denen die Einrichtungen betrieben werden, sind angemietet. Die Versorgung der Einrichtungen mit Verpflegung und Reinigungsleistungen erfolgt durch Dritte.

Das Leistungsangebot der Einrichtungen umfasst je nach Standort:

•	stationäre Vollzeitpflege
•	eingestreute Kurzzeitpflege
•	ambulante Pflege

Die Gesellschaft betreibt die Einrichtungen an den nachfolgenden Standorten:

•	Domizil an der Else, Bünde
•	Domizil Alt-Mariendorf, Berlin
•	Seniorenpark Diekholzen, Diekholzen
•	Domizil am Gartenplatz, Berlin
•	Domizil an der Werre, Detmold
•	Domizil am Ostplatz, Leipzig

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Aufgrund der demografischen Entwicklung unterliegt der deutsche Pflegemarkt einem steten Wachstum. Die Nachfrage nach ambulanten als auch stationären Pflegeleistungen ist recht hoch. Dem Gegenüber steht die Finanzierbarkeit. Die Herausforderung besteht darin, den stark wachsenden Bedarf mit entsprechenden Finanzmitteln zu befriedigen, ohne dabei den Blick auf die Belastungsgrenzen der Bevölkerung für Sozialabgaben zu verlieren. Die Kostenträger für unsere Dienstleistungen sind die Kranken- und Pflegekassen, die Träger der Sozialhilfe und zum Teil die Bewohner selbst. Die Finanzierung der stationären Pflege erfolgt gemäß SGB XI über Pflegesätze gemäß den Pflegebedürftigkeitseinstufungen.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Die hesena Care GmbH weist eine solide Vermögens- und Finanzlage auf. Sämtliche Verbindlichkeiten werden im Rahmen ihrer Zahlungsfristen beglichen.

Wie auch im Vorjahr wurde ein positives Ergebnis erreicht. Der Jahresüberschuss wurde gemäß dem bestehenden Gewinnabführungsvertrag mit der 100%-tigen Gesellschafterin vollständig abgeführt.

Im Vorjahr wurde der Standort in Dresden aufgegeben. Dieser war mit einem Umsatzanteil von ca. 19% am Gesamtumsatz der hesena Care GmbH beteiligt. Der Personalbestand ist in diesem Zusammenhang von 315 Mitarbeitern in 2014 auf 270 Mitarbeitern in 2015 zurückgegangen. Im Geschäftsjahr 2016 ist der Personalbestand auf 274 Mitarbeiter angestiegen.

a) Umsatz- und Ertragsentwicklung

Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft (Jahresüberschuss vor Gewinnabführung gemäß dem Gewinnabführungsvertrag) ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 1.154 auf TEUR 531 zurückgegangen. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus dem Verkauf des Geschäftsbetriebs am Standort Dresden im Vorjahr, da im Vorjahr die Erträge aus dem Verkauf dieses Geschäftsbetriebs das Jahresergebnis stark positiv beeinflusst haben.

Die Erlöse der Gesellschaft aus Erträgen aus dem Betrieb der Pflegeheime (Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung, Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen, Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen, Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten) betrugen im Geschäftsjahr EUR 15,7 Mio (Vorjahr EUR 18,5 Mio). Der Rückgang ist im Wesentlichen zurückzuführen auf den Verkauf des Geschäftsbetriebs am Standort Dresden in 2015. Gegenläufig wirkte sich eine gestiegene Belegung in den betrieblichen Einrichtungen aus. Die Gesamtbelegung stieg gegenüber dem Vorjahr um 1,5 %-Punkte auf 87,5 %.

Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 4,5 Mio (Vorjahr EUR 5,1 Mio) und ist damit um 12,4 % zurückgegangen. Dies resultiert im Wesentlichen aus dem Rückgang der Aufwendungen für Wasser, Energie und Brennstoffe (um TEUR 216) und dem Rückgang des Wirtschaftsbedarfs und Verwaltungsbedarfs (um TEUR 379). Die Rückgänge sind im Wesentlichen auf den Verkauf des Geschäftsbetriebs am Standort Dresden in 2015 zurückzuführen. Gegenläufig wirkte sich die Verbesserung der Auslastung der Einrichtungen aus.

Der Personalaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 6,7 Mio (Vorjahr EUR 8,2 Mio) und ist damit um 18,2 % zurückgegangen. Der Rückgang ist im Wesentlichen auf den Verkauf des Geschäftsbetriebs am Standort Dresden in 2015 zurückzuführen. Gegenläufig wirkten sich die Anhebung des Pflege-Mindestlohns von EUR 9,40 /Std. auf EUR 9,75 /Std. (West) und von EUR 8,65 /Std. auf EUR 9,00 /Std. (Ost), ein erhöhter Personalbestand im Zusammenhang mit der Verbesserung der Auslastung der Einrichtungen sowie die Anpassungen des Vergütungssystems und Gehaltserhöhungen aus.

Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge um TEUR 620 auf TEUR 326 resultiert im Wesentlichen auf dem Verkauf des Geschäftsbetriebs am Standort Dresden in 2015, der die Erträge in 2015 stark positiv beeinflusst hat.

Der Aufwand für Mieten, Pacht und Leasing betrug im Berichtsjahr EUR 3,4 Mio (Vorjahr 4,1 Mio) und ist damit um 16,9 % zurückgegangen. Dies resultiert im Wesentlichen aus dem Verkauf des Geschäftsbetriebs am Standort Dresden in 2015.

Die Aufwendungen aus Gewinnabführung sind im Vergleich zum Vorjahr aufgrund des Rückgangs des Geschäftsergebnisses gesunken.

b) Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft setzt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus liquiden Mitteln (47%), sonstigen Vermögensgegenständen (23%) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (21%) zusammen. Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenden Unternehmen (48 %), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ( 18%), sonstige Rückstellungen (14 %) sowie erhaltene Anzahlungen( 8%).

Die Immobilien, in denen die Gesellschaft die Einrichtungen betreibt, sind von Dritten angemietet. Bei den meisten geschlossenen Mietverträgen wurden Instandhaltungsmaßnahmen und Schönheitsreparaturen ohne Dach und Fach vereinbart. Im Berichtsjahr wurden Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 306 (Vorjahr TEUR 280) vorgenommen.

Des Weiteren tätigt die hesena Care GmbH regelmäßig Investitionen im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Investitionen betrugen im Berichtsjahr TEUR 34,0 (Vorjahr TEUR 37,8) und konnten insgesamt aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 439 auf TEUR 411 gesunken.

Die liquiden Mittel sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 361,3 auf TEUR 700,9 gestiegen, durch die Bindung von liquiden Mitteln im Vorjahr bei den sonstigen Vermögensgegenständen (kurzfristige Darlehen von insgesamt TEUR 300). Die Zahlungsfähigkeit war jederzeit gewährleistet.

Das Eigenkapital beträgt unverändert TEUR 25 und die Eigenkapitalquote 2%. Die Rückstellungen betragen im Berichtsjahr TEUR 206,0 (Vorjahr TEUR 274,1).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind von TEUR 226,8 auf TEUR 263,8 gestiegen .

3. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist erfreulich.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel gedeckt.

Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant.

III. Chancen- und Risikobericht

Risiken sind ein wesentlicher Bestandteil jeder Geschäftstätigkeit. Ein Risikomanagement, das die Identifikation, Analyse, Steuerung und Überwachung wesentlicher Risiken im Unternehmensumfeld ermöglicht, ist von besonderer Wichtigkeit. Darüber hinaus kann ein Risikomanagement auch bestimmte Chancen für das Unternehmen erkennen. Um sowohl Risiken als auch Chancen frühzeitig zu erkennen, überprüft die hesena Care GmbH regelmäßig interne als auch externe Faktoren, die das gesamte Unternehmensumfeld betreffen können.

Das Unternehmensumfeld der hesena Care GmbH wird durch eine zunehmende Dynamisierung des Wettbewerbs, eine Konsolidierung des Marktes und steigende Qualitätsanforderungen der Bewohner sowie des Gesetzgebers geprägt. In den letzten Jahren wurden in Deutschland die Kapazitäten im stationären Bereich deutlich erhöht. Dies führt an einigen Standorten zu einer verstärkten Wettbewerbssituation, mit dem Risiko des Rückgangs der Belegung. Diesem entgegenzuwirken wird fortlaufend an einer Verbesserung der Pflege- und Betreuungsqualität gearbeitet. Ferner wird das Marketing entsprechend angepasst.

Unsere Mitarbeiter werden regelmäßig geschult oder nehmen an entsprechenden Fortbildungen teil, um Risiken im Bereich der Pflege- und Betreuungsqualität entgegenzuwirken.

Unser Qualitätsmanagementsystem wird laufend an die gesetzlichen Erfordernisse angepasst. Alle Einrichtungen werden regelmäßig internen Qualitätsprüfungen unterzogen. Dabei wird gewährleistet, dass die Anforderungen sowohl den internen Qualitätsstandards als auch den Ansprüchen der Heimaufsicht und des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK) genügen.

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken sowie Risiken, die den Fortbestand der hesena Care GmbH gefährden könnten, derzeit nicht erkennbar.

Die Chancen der Gesellschaft liegen in der demographischen Entwicklungen und der in diesem Zusammenhang stehenden Nachfrage nach Pflegeeinrichtungsplätzen sowie der umfangreichen Erfahrung im Betrieb der Pflegeeinrichtungen.

IV. Prognosebericht

Wir gehen davon aus, dass die Gesellschaft in 2017 ein positives jedoch höheres Jahresergebnis vor Gewinnabführung erzielt, da in 2016 die durchschnittliche Auslastung angestiegen ist.

Berlin, 30. Juni 2017

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Kirsten Fränzel

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der hesena Care GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hamburg, den 14. August 2017

HANSEATIC GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

T. Schuster

Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2016 wurde am 30.9.2017 festgestellt.

33:Te25d,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

hesena Care GmbH, Berlin

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1,00	87,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	8.984,00		9.646,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	12.888,00		15.563,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	129.045,00	150.917,00	137.389,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	359.680,34		399.445,71
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	181,95		469.428,63
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 0,00 (Euro 274,50)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	358.671,09	718.533,38	47.757,84
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 17.270,87 (Euro 17.270,87)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		361.275,19	707.572,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten		9.593,39	2.572,38
		1.240.319,96	1.789.461,70
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes/gewährtes Kapital		25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		274.125,94	336.300,88
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	226.833,16		288.239,88
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 226.833,16 (Euro 288.239,88)
2. Erhaltene Anzahlungen	122.097,08		115.531,19
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 122.097,08 (Euro 115.531,19)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	390.406,45		850.511,13
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 225.309,99 (Euro 639.464,55)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	137.448,16		99.906,70
- davon aus Steuern Euro 46.413,75 (Euro 57.126,83)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 2.565,37 (Euro 1.737,65)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 137.448,16 (Euro 99.906,70)
5. Verwahrgeldkonto	64.409,17	941.194,02	72.916,76
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	1.055,16
		1.240.319,96	1.789.461,70

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2015 bis 31.12.2015

hesena Care GmbH, Berlin

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gemäß PflegeVG		9.775.038,09	8.919.475,20
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung		3.563.345,17	3.312.993,43
3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen nach PflegeVG		0,00	636,00
4. Erträge aus Leistungen, nicht PflegeVG		94.371,79	103.085,97
5. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen		3.634.361,69	3.483.319,12
6. Sonstige betriebliche Erträge		2.416.513,72	1.717.664,45
		19.483.630,46	17.537.174,17
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		6.828.215,42	5.942.215,14
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen		1.339.799,42	1.149.756,11
- davon für Altersversorgung Euro 3.135,98 (Euro 3.032,07)
8. Materialaufwand
a) Lebensmittel		5.013,52	5.226,97
b) Wasser, Energie, Brennstoffe		881.556,24	874.737,24
c) Wirtschaftsbedarf, Verwaltungsbedarf		3.990.678,37	3.895.397,39
d) Medizinischer und therapeutischer Aufwand		245.415,12	208.222,45
9. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen		11.851,95	4.622,16
10. Steuern, Abgaben, Versicherungen		467.641,79	434.898,06
11. Mieten, Pacht, Leasing		4.041.698,25	3.911.744,26
		17.811.870,08	16.426.819,78
Zwischenergebnis		1.671.760,38	1.110.354,39
12. Abschreibungen
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		65.721,39	72.053,15
13. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung		280.560,69	256.563,52
14. Sonstige ordentliche Aufwendungen		1.329.734,43	782.904,29
		1.676.016,51-	1.111.520,96-
Zwischenergebnis		4.256,13-	1.166,57-
15. Zinsen und ähnliche Erträge		8.281,34	1.168,98
16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		4.025,21	2,41
		4.256,13	1.166,57
17. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde aufgrund der Inanspruchnahme des Wahlrechts nach § 8 Abs. 1 Satz 1 der Pflege-Buchführungsverordnung entsprechend den Anlagen 1 und 2 der Pflege-Buchführungsverordnung vorgenommen.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der geleisteten, noch nicht aufwandswirksamen Zahlungen angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der erhaltenen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese noch nicht ertragswirksam geworden sind, angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Kosten für die Fortbildung von Mitarbeitern, Winterdienst und für die Beschäftigungstherapie der Bewohner ausgewiesen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von EUR 165.096,46 und um Verbindlichkeiten an die Gesellschafterin hesena Management GmbH (Beteiligung zu 100%) in Höhe von EUR 225.309,99 (im Wesentlichen aus Ergebnisabführung).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Urlaub in Höhe von EUR 112.277,27, für Überstunden in Höhe von EUR 66.573,08, und Nebenkostenabrechnungen in Höhe von EUR 40.176,00 zusammen.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Einrichtungen der Gesellschaft sind gemietet. Die Mietverhältnisse sind nachfolgend dargestellt:

Mietobjekt	Gegenstand	Jahresmiete	Restlaufzeit
Bünde ^*	Pflegeheim	564.000,00 €	13 Jahre, 2 Monate
	betreute Wohnungen, Gewerbe	82.816,92 €	8 Jahre, 8 Monate
	Tulpenhaus	129.000,00 €	17 Jahre, 9 Monate
Berlin - Mariend. Damm	Pflegeheim	396.000,00 €	13 Jahre, 7 Monate
Berlin - Mariend. Damm	betreute Wohnungen	108.000,00 €	13 Jahre, 7 Monate
Berlin - Gartenplatz	Pflegeheim	170.034,96 €	9 Jahre, 8 Monate
Diekholzen	Pflegeheim	376.320,00 €	9 Jahre, 5 Monate
Detmold ^**	Pflegeheim	585.000,00 €	15 Jahre, 7,5 Monate
	Betreute Wohnungen	174.000,00 €	10 Jahre, 9 Monate
	Gewerbe	36.000,00 €	10 Jahre, 8 Monate
Leipzig	Pflegeheim	500.040,00 €	16 Jahre, 6 Monate

^{* Der Mietaufwand für die Betreuten Wohnungen
variiert je nach Verkauf der einzelnen Wohnungen durch den
Vermieter.}

^{** Gemäß vertraglicher Vereinbarung ist die
erste Mietzahlung in Höhe von 50% fällig ab
01.10.2012. Im Zeitraum vom 01.07.2013 bis 30.06.2014 sind
18.500,00 € fällig, im Zeitraum 01.07.2014 bis
30.06.2015 sind 50% fällig, im Zeitraum 01.07.2015 bis
31.12.2015 sind 90% fällig und ab 01.01.2016 ist die
volle Miete zu entrichten.}

Angabe der beschäftigen Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	98
Angestellte Teilzeit	172
Summe	270

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer

Herrn Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin

Berlin, den 30. Juni 2016

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2015
hesena Care GmbH, Berlin

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2015	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	580,77	0,00	0,00	0,00	580,77
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	580,77	0,00	0,00	0,00	580,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.412,34	0,00	0,00	0,00	11.412,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	26.610,86	0,00	0,00	0,00	26.610,86
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	327.737,51	37.836,02	9.938,42	0,00	355.635,11
Summe Sachanlagen	365.760,71	37.836,02	9.938,42	0,00	393.658,31
Summe Anlagevermögen	366.341,48	37.836,02	9.938,42	0,00	394.239,08

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2015	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen 31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	493,77	86,00	0,00	0,00	579,77
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	493,77	86,00	0,00	0,00	579,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	1.766,34	662,00	0,00	0,00	2.428,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	11.047,86	2.675,00	0,00	0,00	13.722,86
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	190.348,51	40.106,02	3.864,42	0,00	226.590,11
Summe Sachanlagen	203.162,71	43.443,02	3.864,42	0,00	242.741,31
Summe Anlagevermögen	203.656,48	43.529,02	3.864,42	0,00	243.321,08

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert 31.12.2015
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	1,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	0,00	8.984,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	0,00	12.888,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	129.045,00
Summe Sachanlagen	0,00	150.917,00
Summe Anlagevermögen	0,00	150.918,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die hesena Care GmbH wurde im Juni 2007 errichtet und beschäftigt sich als inhabergeführtes Unternehmen mit der Entwicklung und dem Betrieb von Einrichtungen aus dem Gesundheitswesen. Bei allen Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden, sowie um betreutes Wohnen.

Alle Immobilien der Gesellschaft, in denen die Einrichtungen betrieben werden, sind angemietet. Die Versorgung der Einrichtungen mit Verpflegung und Reinigungsleistungen erfolgt durch Dritte.

Das Leistungsangebot der Einrichtungen umfasst je nach Standort:

•	stationäre Vollzeitpflege
•	eingestreute Kurzzeitpflege
•	ambulante Pflege

Die Gesellschaft betreibt die Einrichtungen an den nachfolgenden Standorten:

•	Domizil an der Else, Bünde
•	Domizil Alt-Mariendorf, Berlin
•	Seniorenpark Diekholzen, Diekholzen
•	Domizil am Gartenplatz, Berlin
•	Domizil an der Werre, Detmold
•	Domizil am Ostplatz, Leipzig
•	Domizil am Zoo, Dresden (bis zum 30. November 2015)

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Aufgrund der demografischen Entwicklung unterliegt der deutsche Pflegemarkt einem steten Wachstum. Die Nachfrage nach ambulanten als auch stationären Pflegeleistungen ist recht hoch. Dem Gegenüber steht die Finanzierbarkeit. Die Herausforderung besteht darin, den stark wachsenden Bedarf mit entsprechenden Finanzmitteln zu befriedigen, ohne dabei den Blick auf die Belastungsgrenzen der Bevölkerung für Sozialabgaben zu verlieren. Die Kostenträger für unsere Dienstleistungen sind die Kranken- und Pflegekassen, die Träger der Sozialhilfe und zum Teil die Bewohner selbst. Die Finanzierung der stationären Pflege erfolgt gemäß SGB XI über Pflegesätze gemäß den Pflegebedürftigkeitseinstufungen.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Die hesena Care GmbH weist eine solide Vermögens- und Finanzlage auf. Sämtliche Verbindlichkeiten werden im Rahmen ihrer Zahlungsfristen beglichen.

Wie auch im Vorjahr wurde ein positives Ergebnis erreicht. Der Jahresüberschuss wurde gemäß dem bestehenden Gewinnabführungsvertrag mit der 100%-tigen Gesellschafterin vollständig abgeführt.

Im Berichtsjahr wurde der Standort in Dresden aufgegeben. Dieser war mit einem Umsatzanteil von ca. 19% am Gesamtumsatz der hesena Care GmbH beteiligt. Der Personalbestand ist in diesem Zusammenhang von 315 Mitarbeitern im Vorjahr auf 270 Mitarbeitern im Geschäftsjahr zurückgegangen.

a) Umsatz- und Ertragsentwicklung

Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft (Jahresüberschuss vor Gewinnabführung gemäß dem Gewinnabführungsvertrag) ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 515 auf TEUR 1.154 angestiegen. Der Anstieg resultiert aus dem Verkauf des Geschäftsbetriebs am Standort Dresden.

Die Erlöse der Gesellschaft aus Erträgen aus dem Betrieb der Pflegeheime (Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gemäß PflegeVG, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung, Erträge aus Leistungen, nicht PflegeVG, Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen) betrugen im Geschäftsjahr EUR 17,1 Mio (Vorjahr EUR 15,8 Mio). Die Steigerung ist zurückzuführen auf eine gestiegene Belegung in den betriebenen Einrichtungen. Die Gesamtbelegung stieg gegenüber dem Vorjahr um 4,1 % auf 86 %. Des Weiteren wurden im Berichtsjahr neue Pflegesätze für die Einrichtungen in Nordrhein-Westfalen, Niedersachsen und Sachsen verhandelt. In 2016 sind neue Verhandlungen für die Berliner Einrichtungen geplant.

Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 5,1 Mio (Vorjahr EUR 5 Mio) und stieg damit um 2,8 %. Dies resultiert im Wesentlichen aus Anstieg des Wirtschaftsbedarfs und Verwaltungsbedarfs (um TEUR 95) im Zusammenhang mit der Verbesserung der Auslastung der Einrichtungen.

Der Personalaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 8,2 Mio (Vorjahr EUR 7,1 Mio) und stieg damit um 15,6 %. Der Anstieg ist zurückzuführen auf die Anhebung des Pflege-Mindestlohns von EUR 9,00/Std. auf EUR 9,40/Std. (West) und von EUR 8,00/Std. auf EUR 8,65/Std. (Ost), auf einen erhöhten Personalbestand im Zusammenhang mit der Verbesserung der Auslastung der Einrichtungen sowie auf die Anpassungen des Vergütungssystems und Gehaltserhöhungen.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge um TEUR 699 auf TEUR 2.417 resultiert aus dem Verkauf des Geschäftsbetriebs am Standort Dresden. Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen neben den Erträgen aus dem Verkauf des Geschäftsbetriebs am Standort Dresden im Wesentlichen die Mieterträge aus dem betreuten Wohnen in Höhe von TEUR 977 (Vj. TEUR 1.003), Mieterträge aus der Vermietung der gewerblichen Räume TEUR 129 (Vj. TEUR 131) sowie diverse Kostenerstattungen durch die Bewohner der Einrichtungen in Höhe von TEUR 358 (Vj. TEUR 303)

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen EUR 1,3 Mio. (Vorjahr TEUR 802). Im Verhältnis zu den Umsatzerlösen betragen diese 6,8 % (Vorjahr 4,6 %). In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen die Aufwendungen aus Gewinnabführung enthalten. Aufgrund der positiven Entwicklung im Berichtsjahr stiegen die Aufwendungen aus Ergebnisabführung.

b) Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft setzt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (29%), sonstigen Vermögensgegenständen (29%) sowie liquiden Mitteln (29%) zusammen. Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenden Unternehmen (31 %), sonstige Rückstellungen (22%), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (18%) sowie sonstigen Verbindlichkeiten (11%).

Die Immobilien, in denen die Gesellschaft die Einrichtungen betreibt sind von Dritten angemietet. Bei den meisten geschlossenen Mietverträgen wurden Instandhaltungsmaßnahmen und Schönheitsreparaturen ohne Dach und Fach vereinbart. Im Berichtsjahr wurden Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 280 (Vorjahr TEUR 256) vorgenommen.

Des Weiteren tätigt die hesena Care GmbH regelmäßig Investitionen im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Investitionen betrugen im Berichtsjahr TEUR 37,8 (Vorjahr TEUR 23,2) und konnten insgesamt aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 465 auf TEUR 438 gesunken.

Die liquiden Mittel sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 707,5 auf TEUR 361,2 gesunken, durch die Bindung von liquiden Mitteln bei den sonstigen Vermögensgegenständen (kurzfristige Darlehen von insgesamt TEUR 300). Die Zahlungsfähigkeit war jederzeit gewährleistet.

Das Eigenkapital beträgt unverändert TEUR 25 und die Eigenkapitalquote 2%.

Die Rückstellungen betragen im Berichtsjahr TEUR 274,1 (Vorjahr TEUR 336,3).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sanken von TEUR 288,2 auf TEUR 226,8.

3. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist erfreulich.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel gedeckt.

Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

IV. Chancen- und Risikobericht

Risiken sind ein wesentlicher Bestandteil jeder Geschäftstätigkeit. Ein Risikomanagement, das die Identifikation, Analyse, Steuerung und Überwachung wesentlicher Risiken im Unternehmensumfeld ermöglicht, ist von besonderer Wichtigkeit. Darüber hinaus kann ein Risikomanagement auch bestimmte Chancen für das Unternehmen erkennen. Um sowohl Risiken als auch Chancen frühzeitig zu erkennen, überprüft die hesena Care GmbH regelmäßig interne als auch externe Faktoren, die das gesamte Unternehmensumfeld betreffen können.

Das Unternehmensumfeld der hesena Care GmbH wird durch eine zunehmende Dynamisierung des Wettbewerbs, eine Konsolidierung des Marktes und steigende Qualitätsanforderungen der Bewohner sowie des Gesetzgebers geprägt. In den letzten Jahren wurden in Deutschland die Kapazitäten im stationären Bereich deutlich erhöht. Dies führt an einigen Standorten zu einer verstärkten Wettbewerbssituation, mit dem Risiko des Rückgangs der Belegung. Diesem entgegenzuwirken wird fortlaufend an einer Verbesserung der Pflege- und Betreuungsqualität gearbeitet. Ferner wird das Marketing entsprechend angepasst.

Unsere Mitarbeiter werden regelmäßig geschult oder nehmen an entsprechenden Fortbildungen teil, um Risiken im Bereich der Pflege- und Betreuungsqualität entgegenzuwirken.

Unser Qualitätsmanagementsystem wird laufend an die gesetzlichen Erfordernisse angepasst. Alle Einrichtungen werden regelmäßig internen Qualitätsprüfungen unterzogen. Dabei wird gewährleistet, dass die Anforderungen sowohl den internen Qualitätsstandards als auch den Ansprüchen der Heimaufsicht und des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK) genügen.

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken sowie Risiken, die den Fortbestand der hesena Care GmbH gefährden könnten, derzeit nicht erkennbar.

V. Prognosebericht

Wir gehen davon aus, dass die Gesellschaft in 2016 ein positives jedoch deutlich niedrigeres Jahresergebnis vor Gewinnabführung erzielt, da in 2015 die Erträge aus dem Verkauf des Geschäftsbetriebs in Dresden das Jahresergebnis stark positiv beeinflusst haben.

Berlin, 30. Juni 2016

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der hesena Care GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-

und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, den 09. September 2016

HANSEATIC GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. T. Schuster, Wirtschaftsprüfer

gez. E. Lütjen, Wirtschaftsprüferin

Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2016 festgestellt.

34:T1ca2,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	162.685,00	190.989,00
B. Umlaufvermögen	1.624.204,32	1.128.021,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.572,38	2.195,31
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.789.461,70	1.321.205,31

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen	336.300,88	292.761,05
C. Verbindlichkeiten	1.427.105,66	1.003.444,26
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.216.059,08	537.675,68
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.055,16	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.789.461,70	1.321.205,31

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.
Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.
2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.
Für das bewegliche Anlagevermögen erfolgt die Inventur in Form einer Buchinventur. Alle beweglichen Anlagegegenstände werden in einer Anlagekartei verzeichnet und es ist sichergestellt, dass der Bestand fortgeschrieben wird. In Abständen von 3 bis 5 Jahren wird stichprobenweise eine körperliche Bestandsaufnahme des Anlagevermögens durchgeführt.
Die Forderungen und die Guthaben bei Kreditinstituten, sowie die Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalwerten, die Verbindlichkeiten zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.
3. Angaben zur Bilanz
Bei den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen handelt sich um Forderungen aus Ergebnisabführung an die hesena Management GmbH in Höhe von EUR 469.154,13 , um eine Weiterbelastung von Auslagen an die hesena Service GmbH in Höhe von EUR 44,99 und um eine Weiterbelastung von Auslagen an die hesena Mobil GmbH in Höhe von EUR 229,51.
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von EUR 211.046,58 und um Verbindlichkeiten aus Ergebnisabführung an die hesena Management GmbH in Höhe von EUR 639.464,55.
4. Sonstige Angaben
Gesellschafter der hesena Care GmbH ist die hesena Management GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen wurde. Das Stammkapital der hesena Management GmbH beträgt EUR 200.000,00.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.
Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer
Herrn Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
Berlin, den 30. Juni 2015

gezeichnet Rainer Hettich

Geschäftsführung Rainer Hettich

sonstige Berichtsbestandteile

Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2015 festgestellt.

35:T2440,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	190.989,00	211.226,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	203,00	319,00
II. Sachanlagen	190.786,00	210.907,00
B. Umlaufvermögen	1.128.021,00	1.000.386,36
I. Vorräte	13.666,01	15.133,11
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	902.118,07	776.107,69
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	933,96	2.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	212.236,92	209.145,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.195,31	9.797,01
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.321.205,31	1.221.409,37

Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen	292.761,05	275.305,15
1. Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten	292.761,05	275.305,15
C. Verbindlichkeiten	1.003.444,26	921.104,22
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	93.737,85	91.783,72
1. sonstige Verbindlichkeiten	45.176,55	47.397,18
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.321.205,31	1.221.409,37

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.
Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.
2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.
Für das bewegliche Anlagevermögen erfolgt die Inventur in Form einer Buchinventur. Alle beweglichen Anlagegegenstände werden in einer Anlagekartei verzeichnet und es ist sichergestellt, dass der Bestand fortgeschrieben wird. In Abständen von 3 bis 5 Jahren wird stichprobenweise eine körperliche Bestandsaufnahme des Anlagevermögens durchgeführt.
Die Forderungen und die Guthaben bei Kreditinstituten, sowie die Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalwerten, die Verbindlichkeiten zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.
3. Angaben zur Bilanz
Bei den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen handelt sich um Forderungen aus Ergebnisabführung an die hesena Management GmbH in Höhe von EUR 477.511,79 , um eine Weiterbelastung von Auslagen an die hesena Service GmbH in Höhe von EUR 833,96 und um eine Weiterbelastung von Auslagen an die hesena Mobil GmbH in Höhe von EUR 100,00.
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von EUR 465.768,58.
4. Sonstige Angaben
Gesellschafter der hesena Care GmbH ist die hesena Management GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen wurde. Das Stammkapital der hesena Management GmbH beträgt EUR 200.000,00.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.
Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer
Herrn Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
Berlin, den 30. Juni 2014

gezeichnet Rainer Hettich

Geschäftsführung Rainer Hettich

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2014 festgestellt.

36:T2111,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	200.890,00	182.946,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	435,00	551,00
II. Sachanlagen	200.455,00	182.395,00
B. Umlaufvermögen	817.255,36	725.254,30
I. Vorräte	10.889,29	7.926,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	762.050,53	692.066,42
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	44.315,54	25.261,63
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.488,09	6.630,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.022.633,45	914.831,28

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	188.457,67	181.147,51
C. Verbindlichkeiten	809.175,78	708.683,77
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.022.633,45	914.831,28

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.
Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.
Für das bewegliche Anlagevermögen erfolgt die Inventur in Form einer Buchinventur. Alle beweglichen Anlagegegenstände werden in einer Anlagekartei verzeichnet und es ist sichergestellt, dass der Bestand fortgeschrieben wird. In Abständen von 3 bis 5 Jahren wird stichprobenweise eine körperliche Bestandsaufnahme des Anlagevermögens durchgeführt.
Die Forderungen und die Guthaben bei Kreditinstituten, sowie die Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalwerten, die Verbindlichkeiten zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

3. Angaben zur Bilanz
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um weiterbelastete Kosten der hesena Management GmbH für das Mietobjekt in Dresden in Höhe von 48.358,99 €, um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von 236.372,99 € und um weiterbelastete Kosten von der hesena Mobil GmbH in Höhe von 76.805,99 €.Die von der hesena Management GmbH gewährten Darlehen wurden im Berichtsjahr mit den Forderungen aus der Verlustübernahme verrechnet.

4. Sonstige Angaben
Gesellschafter der hesena Care GmbH ist die hesena Management GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen wurde. Das Stammkapital der hesena Management GmbH beträgt EUR 200.000,00.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.
Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer

Herrn Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
Berlin, den 30. Juni 2012

Geschäftsführung Rainer Hettich

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2012 festgestellt.

37:T21f9,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	182.946,00	24.562,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	551,00	0,00
II. Sachanlagen	182.395,00	9.562,00
III. Finanzanlagen	0,00	15.000,00
B. Umlaufvermögen	725.254,30	648.640,76
I. Vorräte	7.926,25	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	692.066,42	532.000,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	25.261,63	116.639,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.630,98	133,35
Bilanzsumme, Summe Aktiva	914.831,28	673.336,11

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	181.147,51	53.129,89
C. Verbindlichkeiten	708.683,77	595.206,22
Bilanzsumme, Summe Passiva	914.831,28	673.336,11

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.
Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.
Die Vorschriften des BilMoG wurden zum 1. Januar 2010 umgesetzt. In diesem Zusammenhang ergeben sich keine Umstellungseffekte, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich sind.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.
Für das bewegliche Anlagevermögen erfolgt die Inventur in Form einer Buchinventur. Alle beweglichen Anlagegegenstände werden in einer Anlagekartei verzeichnet und es ist sichergestellt, dass der Bestand fortgeschrieben wird. In Abständen von 3 Jahren wird stichprobenweise eine körperliche Bestandsaufnahme des Anlagevermögens durchgeführt.
Die Forderungen und die Guthaben bei Kreditinstituten, sowie die Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalwerten, die Verbindlichkeiten zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

3. Angaben zur Bilanz
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um gewährte Darlehen von der hesena Management GmbH in Höhe von 266.443,75 €, um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von 28.696,18 € und um weiterbelastete Kosten von der hesena Mobil GmbH in Höhe von 230,01 €.

4. Sonstige Angaben
Gesellschafter der hesena Care GmbH ist die hesena Management GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen wurde. Das Stammkapital der hesena Management GmbH beträgt EUR 200.000,00.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.
Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer Herrn Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin

Berlin, den 30. Juni 2011
Geschäftsführung Rainer Hettich

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2011 festgestellt.

38:T1d7e,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

Aktiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen	24.562,00	15.495,00
I. Sachanlagen	9.562,00	495,00
II. Finanzanlagen	15.000,00	15.000,00
B. Umlaufvermögen	648.640,76	444.414,29
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	532.000,91	313.794,68
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	116.639,85	130.619,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten	133,35	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	673.336,11	459.909,29

Passiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	53.129,89	5.500,00
C. Verbindlichkeiten	595.206,22	429.409,29
Bilanzsumme, Summe Passiva	673.336,11	459.909,29

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Der Sitz der Gesellschaft ist Berlin.

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Wertberichtigungen nach § 253 Absatz 2 Satz 3 HGB waren im Geschäftsjahr nicht vorzunehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände bzw. Verbindlichkeiten sind mit dem Nominal- bzw. Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

C. Sonstige Angaben

Die hesena Care GmbH ist an der hesena Service GmbH, Berlin, beteiligt. Zum 31.12.2009 weist die hesena Service GmbH einen Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 109.444,35 aus. Mit Vertrag vom 11. Februar 2010 erwarb die hesena Management GmbH von der hesena Care GmbH die Anteile an der hesena Service GmbH zum 01. Januar 2010 in Höhe von EUR 15.000.

Gesellschafter der hesena Care GmbH ist die hesena Management GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen wurde. Das Stammkapital der hesena Management GmbH beträgt EUR 200.000,00.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer

Herrn Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin

Berlin, den 31. Dezember 2009

Geschäftsführung Rainer Hettich

39:T1b54,

hecura Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2007

Bilanz

Aktiva
	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen	51.000,00
I. Finanzanlagen	51.000,00
B. Umlaufvermögen	29.844,82
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.172,06
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	20.672,76
Bilanzsumme, Summe Aktiva	80.844,82

Passiva
	31.12.2007 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00
B. Rückstellungen	2.000,00
C. Verbindlichkeiten	53.844,82
Bilanzsumme, Summe Passiva	80.844,82

Anhang

A. Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.
Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.
Der Sitz der Gesellschaft ist Berlin.
Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Wertberichtigungen nach § 253 Absatz 2 Satz 3 HGB waren im Geschäftsjahr nicht vorzunehmen.
Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit Gebrauch, Zugänge zu den geringwertigen Wirtschaftsgütern im Anschaffungsjahr gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abzuschreiben.
Die Entwicklung der einzelnen Posten ergibt sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände bzw. Verbindlichkeiten sind mit dem Nominal- bzw. Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.
C. Angaben zur Bilanz
Bei den Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen handelt es sich in voller Höhe auch um solche gegenüber Gesellschaftern.
D. Sonstige Angaben
Die Gesellschaft ist zu 98,33 v.H. an der SWP Seniorenwohnpark Augustfehn GmbH, Berlin, beteiligt. Das Eigenkapital der SWP Seniorenwohnpark Augustfehn GmbH weist zum 31.12.2006 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 132.996,68 aus und einen Jahresfehlbetrag von EUR 36.793,58.
Gesellschafter der hecura Care GmbH ist die Hecura Holding GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen wurde. Das Stammkapital der Hecura Holding GmbH beträgt EUR 200.000,00.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.
Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer
Herrn Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin.

Berlin, 30.Juni 2008

-----------------------------------
(Rainer Hettich)

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 53.844,82 EUR.

3a:T10c66,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ zum 31. Dezember 2018

hesena Care GmbH, Berlin

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1,00	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	6.998,00		7.660,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	158.177,00		8.529,00
3. Technische Anlagen	1.231,00		1.466,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	85.722,00		105.314,00
5. Fahrzeuge	1.855,00	253.983,00	2.284,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	317.762,98		361.146,61
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	197.284,44		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 55.204,44 (EUR 0,00)
3. sonstige Vermögensgegenstände	76.529,00	591.576,42	358.919,15
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		977.750,09	736.223,82
G. Rechnungsabgrenzungsposten		1.212,28	1.316,10
		1.824.522,79	1.582.859,68
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes/gewährtes Kapital		25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		329.993,87	236.244,17
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	217.661,14		267.826,41
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 217.661,14 (EUR 267.826,41)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	867.871,04		704.545,92
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 867.871,04 (EUR 704.545,92)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	113.514,80		113.700,81
- davon aus Steuern EUR 61.854,36 (EUR 61.078,74)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 818,63 (EUR 11.709,52)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 113.514,80 (EUR 113.700,81)
4. Verwahrgeldkonto	96.076,48	1.295.123,46	80.361,53
D. Rechnungsabgrenzungsposten		174.405,46	155.180,84
		1.824.522,79	1.582.859,68

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2018 bis 31.12.2018

hesena Care GmbH, Berlin

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	10.243.151,36		10.011.525,76
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	3.503.531,20		3.459.654,27
3. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	3.181.973,93		3.149.954,18
3a Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	1.325.921,59		1.231.655,61
4. Sonstige betriebliche Erträge	271.526,25	18.526.104,33	185.225,11
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.778.638,69		6.018.462,38
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.353.120,57		1.221.742,45
- davon für Altersversorgung EUR 2.041,10 (EUR 3.140,18)
6. Materialaufwand
a) Lebensmittel	8.006,99		4.654,72
b) Wasser, Energie, Brennstoffe	666.000,11		686.283,21
c) Wirtschaftsbedarf, Verwaltungsbedarf	4.417.358,37		4.517.040,59
7. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	5.002,96		4.714,30
8. Steuern, Abgaben, Versicherungen	411.477,80		378.759,49
9. Mieten, Pacht, Leasing	3.505.151,29	17.144.756,78	3.445.956,95
Zwischenergebnis		1.381.347,55	1.760.400,84
10. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	55.697,62		51.488,51
b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	0,00		17.270,87
11. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	319.283,02		290.043,58
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	186.669,32	561.649.96	208.908,17
Zwischenergebnis		819.697,59	1.192.689,71
13. Zinsen und ähnliche Erträge	4.129,10		10.625,64
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	31,35	4.097,75	11,09
15. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne		823.795,34	1.203.304,26
16. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die hesena Care GmbH wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet, hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Abweichungen zum Jahresabschluss des Vorjahres und damit hinsichtlich der Vergleichbarkeit der Abschlüsse ergeben sich aus dem Ausweis der erhaltenen Zahlungen für Pflegeleistungen, die im Berichtsjahr von den erhaltenen Anzahlungen in die passive Rechnungsabgrenzung umgegliedert wurde.

Der Aufwand aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin hesena Management GmbH in Höhe von TEUR 824 (Vorjahr TEUR 1.203) wird wie im Vorjahr unter der Position "auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne" ausgewiesen.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der geleisteten, noch nicht aufwandswirksamen Zahlungen angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der erhaltenen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese noch nicht ertragswirksam geworden sind, angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 106.080,00 (Vorjahr EUR 0,00).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von insgesamt EUR 201.858,16 und um Verbindlichkeiten an die Gesellschafterin hesena Management GmbH (Beteiligung zu 100%) in Höhe von EUR 636.972,88 (aus der Ergebnisabführung der Jahre 2017 und 2018).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Überstunden in Höhe von EUR 158.618,09 und für Urlaub in Höhe von EUR 68.158,02 zusammen.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Einrichtungen der Gesellschaft sind gemietet. Die Mietverhältnisse sind nachfolgend dargestellt:

Mietobjekt	Gegenstand	Jahresmiete	Restlaufzeit
Bünde ^*	Pflegeheim betreute Wohnungen &	564.000,00 €	10 Jahre, 2 Monate
	Gewerbe	57.976,80 €	5 Jahre, 8 Monate
	Tulpenhaus	129.000,00 €	14 Jahre, 9 Monate
Berlin - Mariend. Damm	Pflegeheim	396.000,00 €	10 Jahre, 7 Monate
	betreute Wohnungen	108.000,00 €	10 Jahre, 7 Monate
Berlin - Gartenplatz	Pflegeheim	187.871,64 €	6 Jahre, 8 Monate
Diekholzen	Pflegeheim	396.000,00 €	6 Jahre, 5 Monate
Detmold	Pflegeheim	585.000,00 €	12 Jahre, 7,5 Monate
	Betreute Wohnungen	210.000,00 €	7 Jahre, 9 Monate
	Gewerbe	36.000,00 €	7 Jahre, 8 Monate
Leipzig	Pflegeheim	500.040,00 €	13 Jahre, 6 Monate

^* Der Mietaufwand für die Betreuten Wohnungen variiert je nach Verkauf der einzelnen Wohnungen durch den Vermieter.

Angabe der beschäftigten Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	81
Angestellte Teilzeit	171
Summe	252

Nachtragsbericht:

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch die Geschäftsführer

	Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin
	Kirsten Fränzel, Betriebswirtin, Dickel

Berlin, den 31. August 2019

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Kirsten Fränzel

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde am 30.12.2019 festgestellt.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2018

hesena Care GmbH, Berlin

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	580,77	0,00	0,00	0,00	580,77
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	580,77	0,00	0,00	0,00	580,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.412,34	0,00	0,00	0,00	11.412,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	27.741,83	157.185,81	0,00	0,00	164.927,64
3. Technische Anlagen	1.642,20	0,00	0,00	0,00	1.642,20
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	411.836,28	14.846,65	0,00	0,00	426.682,93
5. Fahrzeuge	2.999,00	0,00	0,00	0,00	2.999,00
Summe Sachanlagen	455.631,65	172.032,46	0,00	0,00	627.664,11
Summe Anlagevermögen	456.212,42	172.032,46	0,00	0,00	628.244,88

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2018	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	579,77	0,00	0,00	0,00	579,77
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	579,77	0,00	0,00	0,00	579,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3.752,34	662,00	0,00	0,00	4.414,34
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	19.212,83	7.537,61	0,00	0,00	26.750,64
3. Technische Anlagen	176,20	235,00	0,00	0,00	411,20
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	306.522,28	34.438,65	0,00	0,00	340.960,93
5. Fahrzeuge	715,00	429,00	0,00	0,00	1.144,00
Summe Sachanlagen	330.378,65	43.302,46	0,00	0,00	373.681,11
Summe Anlagevermögen	330.958,42	43.302,46	0,00	0,00	374.260,88

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert 31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	1,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	0,00	6.998,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	0,00	158177,00
3. Technische Anlagen	0,00	1.231,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	85.722,00
5. Fahrzeuge	0,00	1.855,00
Summe Sachanlagen	0,00	253.983,00
Summe Anlagevermögen	0,00	253.984,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die hesena Care GmbH wurde im Juni 2007 errichtet und beschäftigt sich als inhabergeführtes Unternehmen mit der Entwicklung und dem Betrieb von Einrichtungen aus dem Gesundheitswesen. Bei allen Einrichtungen handelt es sich um vollstationäre Pflegeeinrichtungen, die von pflegebedürftigen Senioren bewohnt werden, sowie um betreutes Wohnen.

Alle Immobilien der Gesellschaft, in denen die Einrichtungen betrieben werden, sind angemietet. Die Versorgung der Einrichtungen mit Verpflegung und Reinigungsleistungen erfolgt durch Dritte.

Das Leistungsangebot der Einrichtungen umfasst je nach Standort:

•	stationäre Vollzeitpflege
•	eingestreute Kurzzeitpflege
•	ambulante Pflege

Die Gesellschaft betreibt die Einrichtungen an den nachfolgenden Standorten:

•	Domizil an der Else, Bünde
•	Domizil Alt-Mariendorf, Berlin
•	Seniorenpark Diekholzen, Diekholzen
•	Domizil am Gartenplatz, Berlin
•	Domizil an der Werre, Detmold
•	Domizil am Ostplatz, Leipzig

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Aufgrund der demografischen Entwicklung unterliegt der deutsche Pflegemarkt einem steten Wachstum. Die Nachfrage nach ambulanten als auch stationären Pflegeleistungen ist recht hoch. Dem Gegenüber steht die Finanzierbarkeit. Die Herausforderung besteht darin, den stark wachsenden Bedarf mit entsprechenden Finanzmitteln zu befriedigen, ohne dabei den Blick auf die Belastungsgrenzen der Bevölkerung für Sozialabgaben zu verlieren. Die Kostenträger für unsere Dienstleistungen sind die Kranken- und Pflegekassen, die Träger der Sozialhilfe und zum Teil die Bewohner selbst. Die Finanzierung der stationären Pflege erfolgt gemäß SGB XI über Pflegesätze gemäß den Pflegebedürftigkeitseinstufungen.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Die hesena Care GmbH weist eine solide Vermögens- und Finanzlage auf. Sämtliche Verbindlichkeiten werden im Rahmen ihrer Zahlungsfristen beglichen.

Wie auch im Vorjahr wurde ein positives Ergebnis erreicht. Der Jahresüberschuss wurde gemäß dem bestehenden Gewinnabführungsvertrag mit der 100%-tigen Gesellschafterin vollständig abgeführt.

Der Personalbestand ist im Vergleich zum Geschäftsjahr 2018 von 269 auf 252 Mitarbeiter zurückgegangen.

a) Umsatz- und Ertragsentwicklung

Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft (Jahresüberschuss vor Gewinnabführung gemäß dem Gewinnabführungsvertrag) ist im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 1.203 auf TEUR 824 zurückgegangen. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus der relativ zur Steigerung der Erlöse überproportional stark gestiegenen Personalaufwendungen im Bereich der Pflegefach- und Pflegehilfskräfte.

Die Erlöse der Gesellschaft aus Erträgen aus dem Betrieb der Pflegeheime (Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege, Erträge aus Unterkunft und Verpflegung, Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen, Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten) betrugen im Geschäftsjahr EUR 18,2 Mio. (Vorjahr EUR 17,8 Mio.). Neben Neuverhandlungen der Pflegesätze der einzelnen Einrichtungen mit den Pflegekassen wirkte sich eine insgesamt gegenüber dem Vorjahr gestiegene Belegung positiv auf die Ertragslage aus.

Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 5,1 Mio. (Vorjahr EUR 5,2 Mio.) und ist damit nur unwesentlich gesunken.

Der Personalaufwand betrug im Berichtsjahr EUR 8,1 Mio. (Vorjahr EUR 7,2 Mio.) und ist damit um 12,5 % angestiegen. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die Anhebung des Pflege-Mindestlohns von EUR 10,20/Std. auf EUR 10,55/Std. (West) und von EUR 9,50/Std. auf EUR 10,05/Std. (Ost) sowie Anpassungen des Vergütungssystems und Gehaltserhöhungen zurückzuführen.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge um TEUR 86 auf TEUR 271 resultiert im Wesentlichen aus Krankenkassenentschädigungsleistungen im Zusammenhang mit Beschäftigungsverboten bei Schwangerschaften unserer Arbeitnehmerinnen.

Der Aufwand für Mieten, Pacht und Leasing betrug im Berichtsjahr EUR 3,5 Mio. (Vorjahr 3,4 Mio.) und ist damit nahezu unverändert geblieben.

Die Aufwendungen aus Gewinnabführung sind im Vergleich zum Vorjahr aufgrund des deutlichen Rückgangs des Geschäftsergebnisses gesunken.

b) Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft setzt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen aus liquiden Mitteln (54 %), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (17 %) sowie dem Sachanlagevermögen (14 %) zusammen. Die Passivseite der Bilanz enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenden Unternehmen (47 %), sonstige Rückstellungen (18 %), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (12 %), sowie passive Rechnungsabgrenzungsposten (10 %).

Die Immobilien, in denen die Gesellschaft die Einrichtungen betreibt, sind von Dritten angemietet. Bei den meisten geschlossenen Mietverträgen wurden Instandhaltungsmaßnahmen und Schönheitsreparaturen ohne Dach und Fach vereinbart. Im Berichtsjahr wurden Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 319 (Vorjahr TEUR 290) vorgenommen.

Des Weiteren tätigt die hesena Care GmbH regelmäßig Investitionen im Bereich der Sachanlagen und der Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Investitionen betrugen im Berichtsjahr TEUR 172,0 (Vorjahr TEUR 28,0) und konnten wie im Vorjahr insgesamt aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 419 auf TEUR 381 gesunken.

Die liquiden Mittel sind gegenüber dem Vorjahr von TEUR 736,2 auf TEUR 977,8 gestiegen. Die Zahlungsfähigkeit war jederzeit gewährleistet.

Das Eigenkapital beträgt unverändert TEUR 25 und die Eigenkapitalquote 1,4 %. Die Rückstellungen betragen im Berichtsjahr TEUR 330,0 (Vorjahr TEUR 236,2).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind von TEUR 267,8 auf TEUR 217,7 gesunken.

3. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein. Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist erfreulich.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind durch liquide Mittel gedeckt.

Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant.

III. Chancen- und Risikobericht

Risiken sind ein wesentlicher Bestandteil jeder Geschäftstätigkeit. Ein Risikomanagement, das die Identifikation, Analyse, Steuerung und Überwachung wesentlicher Risiken im Unternehmensumfeld ermöglicht, ist von besonderer Wichtigkeit. Darüber hinaus kann ein Risikomanagement auch bestimmte Chancen für das Unternehmen erkennen. Um sowohl Risiken als auch Chancen frühzeitig zu erkennen, überprüft die hesena Care GmbH regelmäßig interne als auch externe Faktoren, die das gesamte Unternehmensumfeld betreffen können.

Das Unternehmensumfeld der hesena Care GmbH wird durch eine zunehmende Dynamisierung des Wettbewerbs, eine Konsolidierung des Marktes und steigende Qualitätsanforderungen der Bewohner sowie des Gesetzgebers geprägt. In den letzten Jahren wurden in Deutschland die Kapazitäten im stationären Bereich deutlich erhöht. Dies führt an einigen Standorten zu einer verstärkten Wettbewerbssituation, mit dem Risiko des Rückgangs der Belegung. Diesem entgegenzuwirken wird fortlaufend an einer Verbesserung der Pflege- und Betreuungsqualität gearbeitet. Ferner wird das Marketing entsprechend angepasst.

Unsere Mitarbeiter werden regelmäßig geschult oder nehmen an entsprechenden Fortbildungen teil, um Risiken im Bereich der Pflege- und Betreuungsqualität entgegenzuwirken.

Unser Qualitätsmanagementsystem wird laufend an die gesetzlichen Erfordernisse angepasst. Alle Einrichtungen werden regelmäßig internen Qualitätsprüfungen unterzogen. Dabei wird gewährleistet, dass die Anforderungen sowohl den internen Qualitätsstandards als auch den Ansprüchen der Heimaufsicht und des Medizinischen Dienstes der Krankenversicherung (MDK) genügen.

Aufgrund der stabilen Liquiditätssituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken sowie Risiken, die den Fortbestand der hesena Care GmbH gefährden könnten, derzeit nicht erkennbar.

IV. Prognosebericht

Wir gehen davon aus, dass die Gesellschaft im Jahr 2019 ein deutlich höheres Jahresergebnis vor Gewinnabführung erzielt, da sich die im Jahr 2018 spürbar gestiegenen Personalkosten der Pflegefach- und -hilfskräfte über die Pflegekassen im Rahmen der Vergütungsverhandlungen des Jahres 2019 refinanzieren lassen werden.

Berlin, 31. August 2019

Geschäftsführung

Rainer Hettich

Kirsten Fränzel

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die hesena Care GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der hesena Care GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der hesena Care GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 22. Januar 2020

HANSEATIC GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

T. Schuster, Wirtschaftsprüfer

3b:T1da7,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

Aktiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen	15.495,00	51.000,00
I. Sachanlagen	495,00	0,00
II. Finanzanlagen	15.000,00	51.000,00
B. Umlaufvermögen	444.414,29	29.844,82
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	313.794,68	9.172,06
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	130.619,61	20.672,76
Bilanzsumme, Summe Aktiva	459.909,29	80.844,82

Passiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	5.500,00	2.000,00
C. Verbindlichkeiten	429.409,29	53.844,82
Bilanzsumme, Summe Passiva	459.909,29	80.844,82

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

hesena Care GmbH, Berlin

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Der Sitz der Gesellschaft ist Berlin.

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Wertberichtigungen nach § 253 Absatz 2 Satz 3 HGB waren im Geschäftsjahr nicht vorzunehmen.

Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit Gebrauch, Zugänge zu den geringwertigen Wirtschaftsgütern im Anschaffungsjahr gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abzuschreiben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände bzw. Verbindlichkeiten sind mit dem Nominal- bzw. Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

C. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist zu 98,33 v. H. an der SWP Seniorenwohnpark Augustfehn GmbH, Berlin, beteiligt. Mit notarieller Urkunde vom 15. Januar 2008 wurden die Anteile an die Eurasia Prime Invest Verwaltungs- + Treuhand AG verkauft.

Des Weiteren ist die Gesellschaft an der Senovis GmbH, Berlin, beteiligt. Zum 31.12.2008 weist die Senovis GmbH einen Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 3.830,25 aus.

Gesellschafter der hesena Care GmbH ist die hesena Management GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen wurde. Das Stammkapital der hesena Management GmbH beträgt EUR 200.000,00.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer

Herrn Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin

Berlin, den 14. Juni 2009

Geschäftsführung Rainer Hettich

3c:T1e31,

hesena Care GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	211.226,00	200.890,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	319,00	435,00
II. Sachanlagen	210.907,00	200.455,00
B. Umlaufvermögen	1.000.386,36	817.255,36
I. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	15.133,11	10.889,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	776.107,69	762.050,53
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	209.145,56	44.315,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.797,01	4.488,09
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.221.409,37	1.022.633,45
Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen	275.305,15	188.457,67
C. Verbindlichkeiten	921.104,22	809.175,78
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.221.409,37	1.022.633,45

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

hesena Care GmbH, Berlin

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 22. Juni 2007 errichtet und ist unter der Nummer HRB 109882 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Zweck der Gesellschaft ist die Beratung, das Betreiben und Unterhalten von Altenwohn- und Pflegeeinrichtungen jeglicher Art.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.

Für das bewegliche Anlagevermögen erfolgt die Inventur in Form einer Buchinventur. Alle beweglichen Anlagegegenstände werden in einer Anlagekartei verzeichnet und es ist sichergestellt, dass der Bestand fortgeschrieben wird. In Abständen von 3 bis 5 Jahren wird stichprobenweise eine körperliche Bestandsaufnahme des Anlagevermögens durchgeführt.

Die Forderungen und die Guthaben bei Kreditinstituten, sowie die Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalwerten, die Verbindlichkeiten zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

3. Angaben zur Bilanz

Bei den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen handelt sich um Forderungen aus Ergebnisabführung an die hesena Management GmbH in Höhe von EUR 434.126,94 und um eine Gutschrift der hesena Service GmbH in Höhe von EUR 2.000,00.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um weiterbelastete Kosten der hesena Management GmbH in Höhe von EUR 506,10 und um offene Dienstleistungsrechnungen der hesena Service GmbH in Höhe von EUR 402.382,09

4. Sonstige Angaben

Gesellschafter der hesena Care GmbH ist die hesena Management GmbH, Berlin, mit der ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen wurde. Das Stammkapital der hesena Management GmbH beträgt EUR 200.000,00.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer Herrn Rainer Hettich, Kaufmann, Berlin

Berlin, den 30. Juni 2013

Geschäftsführung Rainer Hettich

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.11.2013 festgestellt.

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Gewinn und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

ANLAGENSPIEGEL hesena Care GmbH, Berlin zum 31. Dezember 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

hesena Care GmbH Berlin

Gewinn und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

hesena Care GmbH, Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

ANLAGENSPIEGEL hesena Care GmbH, Berlin zum 31. Dezember 2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Sonstige Berichtsbestandteile

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

hesena Care GmbH Berlin

Gewinn und Verlustrechnung vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

hesena Care GmbH, Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

Sonstige Berichtsbestandteile

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

BILANZ zum 31. Dezember 2020

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 1.1.2020 bis 31.12.2020

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Anhang für das Geschäftsjahr 2020

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2020

Sonstige Berichtsbestandteile

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ zum 31. Dezember 2019

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 1.1.2019 bis 31.12.2019

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Anhang für das Geschäftsjahr 2019

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

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Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

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Anhang für das Geschäftsjahr 2017

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3. Angaben zur Bilanz

4. Sonstige Angaben

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2017

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Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

I. Grundlagen des Unternehmens

II. Wirtschaftsbericht

III. Chancen- und Risikobericht

IV. Prognosebericht

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2016

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2016

Bilanz
zum 31. Dezember 2016

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GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
vom 1.1. bis 31.12.2016

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Anhang
für das Geschäftsjahr 2016

Anlagenspiegel
zum
31. Dezember 2016

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Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2015
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