BTZ Berufliches Trainingszentrum Hamburg GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 26.06.2015 bis zum 31.12.2015

Aktiva

	31.12.2015	26.06.2015	(BTZ ALT) 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	604.587,62		562.397,71
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	21.221,13		27.110,57
II. Sachanlagen	280.166,49		232.087,14
III. Finanzanlagen	303.200,00		303.200,00
B. Umlaufvermögen	2.058.808,84	25.000,00	1.764.354,51
I. Vorräte	13.219,65		13.587,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	266.469,48		284.418,99
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.779.119,71	25.000,00	1.466.347,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.863,18		615,86
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung			207.239,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.669.259,64	25.000,00	2.534.607,08
Passiva
	31.12.2015	26.06.2015	(BTZ ALT) 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital	2.282.385,29	25.000,00	2.257.663,60
I. Gezeichnetes Kapital	175.100,00	25.000,00	175.100,00
II. Kapitalrücklage	2.107.563,60
III. Gewinnrücklagen			2.609.523,22
IV. Verlustvortrag			-873.003,52
V. Jahresüberschuss	-278,31		346.043,90
B. Rückstellungen	213.576,00		164.432,95
C. Verbindlichkeiten	173.298,35		112.510,53
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.669.259,64	25.000,00	2.534.607,08

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 26. Juni bis zum 31. Dezember 2015

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Am 01.07.2015 wurde die Unternehmensgruppe (handelsrechtlich rückwirkend zum 01.01.2015) gesellschaftsrechtlich neu strukturiert. Die Muttergesellschaft BFW Berufsförderungswerk Hamburg GmbH (BFW-alt) wurde in die PepKo Perspektiv-Kontor Hamburg GmbH (PepKo) umfirmiert.

Die PepKo hält neben dem BFW die 100%ige Beteiligung an der BTZ Berufliches Trainingszentrum Hamburg GmbH (BTZ) und der ab ausblick hamburg gmbh (ab) (Fusion aus ehemals BFW Vermittlungskontor Hamburg GmbH (VK) und Junge Werkstatt bbw Hamburg GmbH (JW)) sowie die 90%ige Beteiligung an der BBW Berufsbildungswerk Hamburg GmbH (BBW). Eine 10%ige Beteiligung am BBW hält die Hamburger Stiftung für Rehabilitation und Integration.

Die gesellschaftsrechtliche Neustrukturierung betraf auch das BTZ:

•

In einem ersten Schritt erfolgte eine Bargründung durch BFW (alt): BTZ Berufliches Trainingszentrum Hamburg GmbH mit einem Stammkapital von TEUR 25 (BTZ (neu)). Die Gesellschafterversammlung vom 1. Juli 2015 hat die Änderung des Gesellschaftsvertrages und mit ihr die Erhöhung des Stammkapitals von 150.100,00 € auf 175.100,00 € zum Zwecke der Abspaltung mit der BFW Berufsförderungswerk Hamburg GmbH, Hamburg beschlossen.

•

In einem zweiten Schritt erfolgte eine Abspaltung des BTZ (alt) auf die BTZ. Die Gesellschaft hat nach Maßgabe des Spaltungs- und Übernahmevertrages vom 1. Juli 2015 sowie der Zustimmungsbeschlüsse ihrer Gesellschaftsversammlung vom 1. August 2015 und der Gesellschaftsversammlung des übertragenden Rechtsträgers vom 1. Juli 2015 einen Teil des Vermögens der BFW (alt) als Gesamtheit im Wege der Abspaltung übernommen.

Die Berufliches Trainingszentrum Hamburg GmbH (BTZ-alt als übertragende Gesellschaft) hat durch die Abspaltung (mit Ausnahmen) alle Aktiva und Passiva, die wirtschaftlich zu ihrem Vermögen gehören und in der Abspaltungsbilanz zum 31.12.2014 enthalten sind, auf die BTZ Berufliches Trainingszentrum neu (übernehmende Gesellschaft) übertragen. Die Übernahme erfolgte im Innenverhältnis mit Wirkung zum Ablauf des 31.12.2014, 24:00 Uhr. Der Abspaltung wird die geprüfte Bilanz der Berufliches Trainingszentrum Hamburg GmbH (BTZ-alt als übertragende Gesellschaft) als Schlussbilanz zugrunde gelegt.

Der Abschluss der Gesellschaft für das Rumpfgeschäftsjahr vom 26. Juni bis zum 31. Dezember 2015 führt zur besseren Information die Vorjahreswerte der BTZ (alt) in einer Spalte (BTZ alt). Diese Vorjahreswerte der BTZ (alt) umfassen wirtschaftlich die Geschäftstätigkeit für ein volles Geschäftsjahr 2015, da diese von der BTZ vollständig übernommen wurde. Aufgrund der Bargründung in 2015 und Registereintragung zum 26. Juni 2015 betragen die legalen Vorjahreswerte der Gewinn- und Verlustrechnung jeweils Null.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte entsprechend den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, jeweils vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, die Finanzanlagen werden mit dem Einstandspreis angesetzt.

Für die Zugänge des Geschäftsjahres wurden die folgenden Abschreibungszeiten zugrunde gelegt:

Software	3 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3-10 Jahre

Die Bewertung des Umlaufvermögens erfolgte zu den Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert. Zur Abdeckung des allgemeinen Zins- und Kreditrisikos wurden im Rahmen einer konzerneinheitlichen Vorgehensweise Pauschalwertberichtigungen gebildet, die vom Gesamtbestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgesetzt wurden. Einzelwertberichtigungen wurden nicht gebildet.

Der nach § 246 Abs. 2 Satz 2 Hs 1 HGB erforderliche Ausweis eines Aktiven Unterschiedsbetrages aus der Vermögensverrechnung im Vorjahr 2014 betraf die Verrechnung von verpfändeten Wertpapieren des langfristigen Anlagevermögens mit den Altersteilzeitrückstellungen. Aufgrund des Auslaufens der Altersteilzeitverpflichtungen erfolgt kein Ausweis mehr zum 31.12.2015.

Die Rückstellungen umfassen alle bei Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die übrigen Verbindlichkeiten werden zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Bilanzerläuterungen

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Jahresabschreibungen ist dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Beteiligung in Höhe von EUR 500 bezieht sich auf die Bundesarbeitsgemeinschaft der Beruflichen Trainingszentren e.V.

Im Geschäftsjahr waren keine Abwertungen auf Wertpapiere des Finanzanlagevermögens notwendig.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Geschäftsbetrieb BTZ (alt) ist komplett aus der Einheit BTZ (alt) in die neue Einheit BTZ (neu) abgespalten worden. Daher ist eine Anpassung des Eigenkapitals entsprechend der rechtlichen Umstrukturierung vorgenommen worden:

•	Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 175 entspricht dem Stammkapital der Gesellschaft. Es ist in voller Höhe eingezahlt:

Im Wege der Umstrukturierung wurde das Stammkapital der Gesellschaft von TEUR 25 um TEUR 150 erhöht und der verbleibende Betrag des Eigenkapitals der BTZ (alt) wurde in die Kapitalrücklage eingestellt (T€ 2.108).

Der Jahresüberschuss/-fehlbetrag des Geschäftsjahres beträgt TEUR 0.

Die Sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der erwarteten Inanspruchnahme gebildet. Sie enthalten im Wesentlichen Beträge für Personalrückstellungen (TEUR 148), Rückstellungen für im Geschäftsjahr unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung (TEUR 30), Archivierungsrückstellungen (TEUR 19), Rückstellungen für den Jahresabschluss/Steuererklärungen/Versicherungen (TEUR 16).

Die Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

Die Sonstigen finanziellen Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar:

In TEUR	2016	2017
Mietverträge	593	593

Die Zahl der während des Geschäftsjahres durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt:

		davon
	Gesamt (Vorjahr)	männlich (Vorjahr)	weiblich (Vorjahr)
Gesamt	70 (73)	26 (27)	44 (46)

Muttergesellschaft ist die PepKo Perspektiv-Kontor Hamburg GmbH. Der Jahresabschluss der Beruflichen Trainingszentrum GmbH wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft vollkonsolidiert. Die Angaben gemäß § 285 Nr. 17 HGB sind im Konzernabschluss der Muttergesellschaft enthalten.

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung beliefen sich auf TEUR 79, die sich wie folgt zusammensetzen:

Name Schlotzhauer	Melanie	Jens Mohr
• Erfolgsunabhängige Vergütungskomponenten (TEUR)	70	0
• Erfolgsbezogene Vergütungskomponenten (TEUR)	9	0
• zusammen (TEUR)	79	0

Hamburg, den 31. März 2016

Berufliches Trainingszentrum Hamburg (BTZ)
Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Geschäftsführung

gez. Melanie Schlotzhauer

gez. Jens Mohr

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Geselschafterversammlung der Beruflichen Trainingszentrum Hamburg GmbH am 27.06.2016 in den Geschäftsräumen der PepKo Perspektiv-Kontor Hamburg GmbH

Unter Verzicht auf alle Formalien und Fristen wird hiermit eine Gesellschafterversammlung in der BTZ Berufliches Trainingszentrum Hamburg GmbH mit Sitz in der Weidestraße 188c, 22083 Hamburg abgehalten, bei der das gesamte Stammkapital der Gesellschaft vertreten ist mit allen Stimmen beschlossen.

Die Gesellschafterversammlung

1.	stellt den Jahresabschluss 2015 fest,
2.	genehmigt den Lagebericht der Geschäftsführung,
3.	beschließt den ausgewiesenen Jahresfehlbetrag in Höhe von -278,31 Euro in das nächste Geschäftsjahr vorzutragen,
4.	erteilt der Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2015 Entlastung,
5.	genehmigt die Ausschüttung der leistungsabhängigen variablen Vergütung für Frau Geschäftsführerin Melanie Schlotzhauer in Höhe von 10.500,-- € gemäß Ziel- und Leistungsvereinbarung zum Anstellungsvertrag vom 12.04.2013.

Hamburg, 27.06 2016

gez. Jens Mohr, als Vertreter der Gesellschafterin der Beruflichen Trainingszentrum Hamburg GmbH

gez. Wolfgang Lerche, als Vertreter der Gesellschafterin der Beruflichen Trainingszentrum Hamburg GmbH

BTZ Berufliches Trainingszentrum Hamburg gGmbH