Tierarzt Plus Berlin-Wilmersdorf GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	870.902,00	1.122.335,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	764.730,00	1.002.098,00
II. Sachanlagen	106.172,00	120.237,00
B. Umlaufvermögen	877.341,46	579.390,73
I. Vorräte	66.898,27	66.843,65
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	652.893,13	288.896,44
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	157.550,06	223.650,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.423,52	16.461,06
Aktiva	1.760.666,98	1.718.186,79

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.170.500,00	1.170.500,00
I. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
II. Kapitalrücklage	1.158.000,00	1.158.000,00
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	23.146,97	14.993,50
C. Verbindlichkeiten	567.020,01	532.693,29
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	158.395,01	145.359,95
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	408.625,00	387.333,34
Passiva	1.760.666,98	1.718.186,79

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen.

Die Bilanz wurde unter teilweiser/vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht (§ 264 Abs. 1a HGB)

Firmenname laut Registergericht:	Tierarzt Plus Berlin-Wilmersdorf GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 226031

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwert wurde auf die voraussichtliche Nutzungsdauer von 6 Jahren linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung wird nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.\ Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen \ sowie ein angemessen Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung \ sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs \ für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung einbezogen, da diese auf den Zeitraum der Herstellung entfallen.
\ Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zwischen 250 EUR und 800 EUR werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zwischen 250 EUR und 1.000 EUR werden im Jahr der Anschaffung/Herstellung in einem Sammelposten erfasst. Der Sammelposten wird über fünf Jahre linear aufgelöst.

Die Finanzanlagen (Beteiligungen \ Anteile an verbundenen Unternehmen \ und Wertpapiere des Anlagevermögens) werden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips \ des gemilderten Niederstwertprinzips bewertet.

Ausleihungen werden mit dem Nennwert bilanziert. \ Unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen werdem mit dem Barwert bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt (strenges Niederstwertprinzip). Bei der Bewertung wird die\das FIFO-Methode\LIFO-Methode\ Festwertverfahren\ Durchschnittswertverfahren..... angewandt. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen \ sowie ein angemessen Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung \ sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs \ für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung einbezogen.
\ Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

Erhaltene Anzahlungen wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt und gemäß § 268 Abs. 5 S. 2 HGB offen von den Vorräten abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken werden bei Bedarf durch Wertberichtigungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Börsen- oder Marktpreis bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Diese werden jedoch, wie vom IDW vorgeschlagen, erst ab einem Wert von 800,00 Euro je Abgrenzungsposten gebildet.

Die Kapitalanteile sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsabgrenzungsposten beinhalten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Passive Rechnungsabgrenzungsabgrenzungsposten beinhalten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Diese werden jedoch, wie vom IDW vorgeschlagen, erst ab einem Wert von 800,00 Euro je Abgrenzungsposten gebildet.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag in Euro umgerechnet. Bei Restlaufzeiten bis zu einem Jahr wurden die Umrechnungserträge in der Gewinn- und Verlustrechnung vereinnahmt.

Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehen zeitliche bzw. quasi-permanente Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Die sich daraus ergebene Steuerbelastung wurde als "passive latente Steuern" angesetzt. \ Die sich daraus ergebene Steuerentlastung wurde durch Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 HGB Steuern" angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen \ Ausleihungen gegenüber Gesellschafter sind am Bilanzstichtag in Höhe von 553.090,30 EUR (Vorjahr: 239.119,87 EUR) vorhanden.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB aus der Verpfändung von Bankguthaben in Höhe von maximal 20.000.000,00 Euro. Die Höhe der Verpfändung ist auf das vorhanden Guthaben des Bankkontos bei der Berliner Sparkasse beschränkt.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter sind am Bilanzstichtag in Höhe von 24,984,30 EUR (Vorjahr: 595,00 EUR) vorhanden.

Die Verbindlichkeiten gliedern sich folgendermaßen:

Art der Verbindlichkeiten	Gesamt	davon	davon
	2023	RLZ < 1 Jahr	RLZ > 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Anleihen	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	0,00	0,00	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	0,00	0,00	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistung	43.977,37	43.977,37	0,00
(Vorjahr)	47.872,83	47.872,83	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Untern.	24.984,30	24.984,30	0,00
(Vorjahr)	43.435,00	43.435,00	(0,00)
Verbindlichkeiten Untern. mit Beteiligungsverhältnis	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	0,00	0,00	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	498.058,34	498.058,34	0,00
(Vorjahr)	441.385,46	441.385,46	(0,00)
Gesamt	567.020,01	567.020,01	0,00
(Vorjahr)	(532.693,29)	532.693,29	0,00

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 11,00.

Berlin, den 28.06.2024

gez. Kim Middeldorf

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2024 festgestellt.