TAG Zidal Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	11.593.768,83	11.827.976,29
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	500.291,90	494.049,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	3.761,11	3.040,46
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	8.871.931,58	8.813.942,34
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00	24,84
	8.875.692,69	8.817.007,64
	9.375.984,59	9.311.057,53
	20.969.753,42	21.139.033,82

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	7.842.805,49	7.842.805,49
III. Gewinnvortrag	75.616,38	75.616,38
	7.943.421,87	7.943.421,87
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	54.532,63	127.341,10
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.643.051,08	11.960.133,41
2. Erhaltene Anzahlungen	570.907,07	461.234,17
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	6.195,19	5.538,31
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.830,49	14.944,39
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	743.291,32	623.261,68
	12.968.275,15	13.065.111,96
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	3.523,77	3.158,89
	20.969.753,42	21.139.033,82

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	2.000.399,25	2.046.265,69
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	6.242,01	12.788,33
3. Sonstige betriebliche Erträge	149.232,03	29.579,71
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-837.240,38	-785.303,86
5. Rohergebnis	1.318.632,91	1.303.329,87
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-264.207,46	-264.207,46
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-185.898,92	-195.572,55
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	160.444,65	69.503,35
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 160.444,65 (Vorjahr: TEUR 70)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-250.452,12	-254.349,57
davon an verbundene Unternehmen EUR 5.874,45 (Vorjahr: TEUR 3)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-5.561,96	-5.561,96
11. Ergebnis nach Steuern	772.957,10	653.141,68
12. Garantierte Ausgleichszahlung an Minderheitengesellschafter	-29.880,00	-29.880,00
13. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	743.077,10	623.261,68
14. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-743.077,10	-623.261,68
15. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Zidal Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 139408 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe gegenüber der TAG Immobilien AG, Hamburg

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten wie im Vorjahr ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	Über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.643	324	11.319	0
(Vorjahr)	(11.960)	(317)	(11.643)	(0)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 743 (Vorjahr: TEUR 623) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 177 (Vorjahr: TEUR 192). die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Versicherungserstattungen von TEUR 61 (Vorjahr: TEUR 16), Erträge aus Auflösung von Rückstellungen von TEUR 56 (Vorjahr: TEUR 3) sowie Erträge aus Zuschreibungen von TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 10).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 177 (Vorjahr: TEUR 192), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 0) sowie Nebenkosten des Geldverkehrs von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 2).

SONSTIGE ANGABEN

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Bau-Verein zu Hamburg Immobilien GmbH, Hamburg, als herrschendem Unternehmen und der TAG Zidal Immobilien GmbH, Hamburg als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG
•	Martin Thiel, Vorstand Finanzen der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer*innen befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2022 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 13. April 2023

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022

TAG Zidal Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2022	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	15.878.233,73	0,00	15.878.233,73
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.251,84	3.040,82	5.211,02
	15.886.485,57	3.040,82	15.883.444,75

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Zuschreibungen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	4.050.257,44	264.207,46	0,00	30.000,00	4.284.464,90
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.251,84	0,00	3.040,82	0,00	5.211,02
	4.058.509,28	264.207,46	3.040,82	30.000,00	4.289.675,92

	Buchwert
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	11.593.768,83	11.827.976,29
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00
	11.593.768,83	11.827.976,29

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31. August 2023.