Gamma Immobilien-Besitz und Beteiligungs GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

I. LAGE DER GESELLSCHAFT

1. Branchensituation

Das Geschäftsjahr 2023 war ein bewegtes Jahr für den Wohnungsbau, das Neugeschäft blieb - auch auf Grund der gestiegenen Baupreise und der Erhöhung der EZB-Zinssätze und der damit gestiegenen Zinskosten - unter dem Niveau der Vorjahre zurück. Der hohe Auftragsbestand und die langen Projektlaufzeiten haben eine weitere Reduzierung der Bautätigkeiten verhindert.

2. Firmensituation

2.1. Allgemeines

Die Geschäftsfelder der Gesellschaft mit den Schwerpunkten Wohnungsneubau und Wohnungssanierung waren im Geschäftsjahr 2023 durch politische Fehlentscheidungen und unklaren Perspektiven mit Unsicherheit geprägt. Das Hauptgeschäftsfeld lag im Jahr 2023 erneut im Wohnungsneubau. Das Unternehmen beschäftigte zum Jahresende 2023 insgesamt 8 beschäftigte Personen.

2.2. Umsatz- und Auftragsentwicklung

Von der Gesamtleistung im Geschäftsjahr 2023 entfallen auf Umsatzerlöse durch die Übergabe von fertig gestellten Wohnungen 21.118 TEuro (Vorjahr 5.368 TEuro). Die Umsatzerlöse wurden überwiegend auf Grund der durch die Corona-bedingten Lieferengpässe und Ausfälle im Vorjahr nichtfertiggestellten und nicht umsatzwirksam übergebenen Projekte erzielt.

2.3. Ertragslage

Der Jahresüberschuss nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beträgt 1.057 TEuro. Das Jahresergebnis wurde durch außerplanmäßige Abschreibungen des Vorratsvermögens in Höhe von 1.315 TEuro beeinflußt.

2.4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt im Geschäftsjahr 2023 bei 16.555 TEuro (Vorjahr 15.795 TEuro). Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag 5.208 TEuro (Vorjahr 4.151 TEuro).

2.4.1. Vorräte und Bestände

Von den im Umlaufvermögen ausgewiesenen unfertigen Erzeugnissen/unfertigen Leistungen in Höhe von 22.223 TEuro betreffen 5.996 TEuro bereits verkaufte Wohnungen mit einem Verkaufsvolumen von 10.203 TEuro und 3.894 TEuro ein verkauftes Gemeinschaftsprojejt mit einem Verkaufsvolumen von 27.800 TEuro, welche allesamt 2024 fertig gestellt und an die Käufer übergeben werden.

2.4.2. Eigenkapital

Das in der Bilanz ausgewiesene Eigenkapital beträgt 5.208 TEuro, das sind 31,5 % der Bilanzsumme zum 31. Dezember 2023.

2.5. Finanzlage

Die Finanzierung einiger Projekte und die Bevorratung von Grundstücken sind durch Finanzierungen von Banken in Verbindung mit den nach MaBV zu leistenden Anzahlungen von Käufer sowie durch Eigenmittel abgesichert. Die zum 31.12.2023 ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Verpflichtungen aus ausstehenden Eingangsrechnungen sind durch diese Objektfinanzierungen voll abgedeckt. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Verpflichtungen aus ausstehenden Eingangsrechnungen sind zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses bis auf Gewährleistungs- und Sicherheitseinbehalte im Wesentlichen getilgt.

2.6. Finanzierungs- und Risikomanagement

Eine über die Laufzeit übereinstimmende Finanzierung von verschiedenen Bauträger- und Grundstücksentwicklungsprojekten ist durch die langjährige Zusammenarbeit mit wenigen Finanzierungsinstituten weiterhin sichergestellt. Ebenso ist die Durchführung von weiteren Bauträger- und Grundstücksentwicklungsprojekten durch eigene vorhandene liquide Mittel gesichert.

II. VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG MIT IHREN WESENTLICHEN CHANCEN UND RISIKEN

1. Auftragsbestand

Der derzeitige Auftragsbestand für 2024 umfasst unter anderem die Herstellung von 1 Baumaßnahme mit 13 Wohneinheiten sowie ein Gemeinschaftsprojekt mit 59 Einheiten. Für die weitere Geschäftsentwicklung ist die Entwicklung vorhandener Grundstücke und die Vermarktung von neuen Bauvorhaben angedacht.

2. Umsatz

Durch die unter anderem wegen der Coronakrise entstandene Projektverschiebung in 2023 nach 2024 wird mit einem positiven Ergebnis im Jahr 2024 - angestrebt auf Vorjahresniveau - gerechnet. Für das Jahr 2025 wird mit einem zufrieden stellenden Ergebnis gerechnet.

3. Chancen und Risiken

Trotz der Unsicherheiten nicht beeinflussbarer Faktoren wie Wohnungspolitik, Zinsen, Baukosten, Bürokratie, Bauvorschriften und Bearbeitungszeiten, wird mit einer Zunahme von Eigentums- und Investitionsnachfragen gerechnet. Auf Grund der laufenden und weiter geplanten hohen Investitionen sowie Neuansiedlungen in Dresden, überwiegend durch die Chip-Industrie (IKT/Mikroelektronik) und der dadurch entstehenden erhöhten Nachfrage an Wohnraum wird sich der Wohnungsmarkt kurzfristig wieder stabilisieren, so dass mit einer guten Vermarktung von entsprechenden Produkten im Dresdner Wohnungsbau ausgegangen wird. GAMMA IMMOBILIEN verfügt über die passenden Grundstücke und hält diese dafür zielgerichtet vor. Sonstige Risiken, wie Mitbewerber oder Kreditierungen, werden wir weiterhin durch eine geordnete Geschäftspolitik und einer eigenen Abwicklungsstrategie von Bauvorhaben aus Eigenmitteln vorbeugen. Mit 32 Jahren Erfahrung als Dresdner Unternehmen in der Projektentwicklung, der Sanierung von Denkmälern und der Herstellung von Neubauten und einer guten Kundenzufriedenheit wird GAMMA IMMOBILIEN auch weiterhin ein angesehener Anbieter von Wohnimmobilien sein.

Dresden, 27. März 2024

GAMMA IMMOBILIEN-Besitz und Beteiligungs GmbH

gez. Jens Claus, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	171.784,54	184.524,54
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	17,00	1.673,00
II. Sachanlagen	167.992,54	179.076,54
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	97.986,54	106.921,54
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	70.006,00	71.203,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	952,00
III. Finanzanlagen	3.775,00	3.775,00
B. Umlaufvermögen	16.342.645,43	15.543.778,12
I. Vorräte	14.077.318,35	12.356.675,68
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	8.146.115,95	17.738.067,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.774.908,76	568.833,39
1. Forderungen gegen Gesellschafter	1.200.000,00	128,30
2. sonstige Vermögensgegenstände	574.908,76	568.705,09
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	490.418,32	2.618.269,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten	40.480,24	66.442,27
Aktiva	16.554.910,21	15.794.744,93
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	5.208.148,65	4.151.299,68
I. Gezeichnetes Kapital	77.000,00	77.000,00
II. Kapitalrücklage	84,89	84,89
III. Gewinnrücklagen	313.703,19	313.703,19
IV. Bilanzgewinn	4.817.360,57	3.760.511,60
B. Rückstellungen	3.115.794,91	2.060.697,60
C. Verbindlichkeiten	8.230.966,65	9.582.697,65
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.500.384,06	5.004.920,14
2. sonstige Verbindlichkeiten	5.730.582,59	4.577.777,51
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	50,00
Passiva	16.554.910,21	15.794.744,93

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Rohergebnis	3.651.768,45	1.783.469,16
2. Personalaufwand	870.025,54	1.253.702,24
a) Löhne und Gehälter	769.441,49	1.088.441,40
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	100.584,05	165.260,84
davon für Altersversorgung	6.710,02	42.640,97
3. Abschreibungen	25.574,62	37.469,29
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	25.574,62	37.469,29
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	743.621,20	737.098,11
5. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	1.512,08	83,75
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	16.751,93	8.204,74
7. Aufwendungen aus Verlustübernahmen (Mutter)	68.408,87	111.007,49
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	540.041,91	272.213,84
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	350.866,20	-102.079,00
10. Ergebnis nach Steuern	1.071.494,12	-517.654,32
11. sonstige Steuern	14.645,15	13.113,93
12. Jahresüberschuss	1.056.848,97	-530.768,25
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	3.760.511,60	4.291.279,85
14. Bilanzgewinn	4.817.360,57	3.760.511,60

Anhang

Allgemeine Angaben

Die GAMMA IMMOBILIEN-Besitz und Beteiligungs GmbH hat ihren Sitz in Dresden. Die Gesellschaft ist im Registergericht Dresden, unter Handelsregister B mit der Nummer 5644 eingetragen.

Der Jahresabschluss der GAMMA IMMOBILIEN-Besitz und Beteiligungs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang bestanden, wurden diese nicht einheitlich ausgeübt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung wurden daher die größenabhängigen Erleichterungen mittelgroße Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach teilweiser Ergebnisverwendung.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um die planmäßigen Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach den steuerrechtlichen Grundsätzen unter Anwendung der Nutzungsdauer nach den steuerlichen AfA-Tabellen ermittelt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach den steuerrechtlichen Grundsätzen unter Anwendung der Nutzungsdauer nach den steuerlichen AfA-Tabellen ermittelt. Sämtliche Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich linear abgeschrieben. Bei abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern von Euro 250 bis Euro 800, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, erfolgte die Abschreibung sofort. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert und Zuschreibungen waren zum Bilanzstichtag nicht erforderlich.

Die Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt und bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert und Zuschreibungen waren zum Bilanzstichtag nicht erforderlich.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Einbeziehung angemessener Teile der Verwaltungsgemeinkosten und der Zinsen für Fremdkapital unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Da die Gesellschaft insoweit nicht zum Vorsteuerabzug berechtigt ist, ist in den Anschaffungs- und Herstellungskosten die Umsatzsteuer (nicht abzugsfähige Vorsteuer) enthalten. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren zum Bilanzstichtag erforderlich. Zuschreibungen waren nicht erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Ausfall- und Kreditrisiken wurde durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Für die Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellung wurde nach der PUC-Methode (Projected Unit Credit Method) bewertet. Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen: Jahresdurchschnittszinssatz 10 Jahre - Zinssatz 1,82% (Vorjahr 1,78%) und es wurden die HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G zugrunde gelegt. Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB (IDW RH FAB 1.021) zwischen dem Erfüllungsbetrag bei Anwendung des 10-Jahresdurchschnittzinssatzes und des 7-Jahresdurchschnittzinssatzes beträgt zum 31. Dezember 2023 - Euro 3.367 (Vorjahr Euro 16.367).

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Der Ansatz erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

In Ausübung des Wahlrechtes nach § 274 Abs. 1 HGB wurde auf die Bilanzierung der aktiven latenten Steuern verzichtet.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken, soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren, ist durch die Bildung ausreichender Rückstellungen und Wertberichtigungen Rechnung getragen. Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

Vorräte

Der Ausweis betrifft unfertige Leistungen in Höhe von TEuro 22.223 die im Lagebericht unter 2.4.1. näher erläutert sind. Es wurde vom Wahlrecht Gebrauch gemacht, die erhaltenen Anzahlungen von den Vorräten gemäß § 268 Absatz 5 Satz 2 HGB abzusetzen. Die Bestandsminderung der im Bau befindlichen Immobilien beträgt in 2023 TEuro 7.871. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren in Höhe von TEuro 1.315 zum Bilanzstichtag erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den bilanzierten Forderungen sind Vermögensgegenstände in Höhe von TEuro 16 mit einer Laufzeit von über einem Jahr enthalten, alle anderen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von TEuro 1.775 (davon TEuro 1.200 gegen Gesellschafter) sind, Steuerforderungen in Höhe von TEuro 527, Forderungen aus Gutschriften von Lieferanten in Höhe von TEuro 18, Forderungen gegen Personal in Höhe von TEuro 13, Kautionen in Höhe von TEuro 11 (davon haben TEuro 11 eine Laufzeit von über einem Jahr (Vorjahr TEuro 11)) und sonstige Forderungen in Höhe von TEuro 6 (davon haben TEuro 5 eine Laufzeit von über einem Jahr) ausgewiesen. Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter. Die Forderung gegenüber dem Gesellschafter war bis zur Erstellung des Jahresabschlusses ausgeglichen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen Disago, Versicherungsbeiträge, Kraftfahrzeugsteuer und andere abzugrenzende Aufwendungen in Höhe von TEuro 40. Die Auflösung erfolgt jeweils korrespondierend zum Grundgeschäft. Bis auf den erst in 2025 aufzulösenden Anteil in Höhe von TEuro 1 erfolgt die Auflösung in 2024.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital entspricht der Eintragung im Handelsregister. Die Gesellschafter haben am 18. Juli 2023 den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 festgestellt. Es wurde beschlossen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von Euro 530.768,25 sowie den Gewinnvortrag in Höhe von Euro 4.291.279,85 auf neue Rechnung vorzutragen.

Rückstellungen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Rückstellungen ist dem Rückstellungsspiegel zu entnehmen.

Verbindlichkeiten

Die Angaben des Gesamtbetrags aller Verbindlichkeiten mit ihrer jeweiligen Restlaufzeit sind aus dem Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen. Zu Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von Euro 2.500.000,00 wurden Sicherheiten geleistet. Die weiteren Angaben hierzu sind den nachfolgenden Erläuterungen zu entnehmen.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	98.586,30	0,00	3.358,20
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	98.586,30	0,00	3.358,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	109.010,88	0,00	9.613,63
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	658.989,16	31.767,62	69.616,38
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	952,00	0,00	952,00
Summe Sachanlagen	768.952,04	31.767,62	80.182,01
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.775,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	3.775,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	871.313,34	31.767,62	83.540,21

	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2023 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	95.228,10
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	95.228,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	99.397,25
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	621.140,40
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	720.537,65
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	3.775,00
Summe Finanzanlagen	0,00	3.775,00
Summe Anlagevermögen	0,00	819.540,75

	kumulierte Abschreibung 01.01.2023 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2023 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	96.913,30	1.655,00	3.357,20	0,00	95.211,10
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	96.913,30	1.655,00	3.357,20	0,00	95.211,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.089,34	366,00	1.044,63	0,00	1.410,71
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	587.786,16	23.553,62	60.205,38	0,00	551.134,40
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	589.875,50	23.919,62	61.250,01	0,00	552.545,11
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	686.788,80	25.574,62	64.607,21	0,00	647.756,21

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2023 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	17,00	1.673,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	17,00	1.673,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	97.986,54	106.921,54
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	70.006,00	71.203,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	952,00
Summe Sachanlagen	0,00	167.992,54	179.076,54
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	3.775,00	3.775,00
Summe Finanzanlagen	0,00	3.775,00	3.775,00
Summe Anlagevermögen	0,00	171.784,54	184.524,54

Angabe zu Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betrugen im Berichtsjahr TEuro 0. Unter den erhaltenen Anzahlungen sind fällige und bereits bezahlte Kaufpreisraten ausgewiesen, die branchenüblich abgesichert sind. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind bis auf Mängel- und Gewährleistungseinbehalte bis zur Erstellung des Jahresabschlusses fast vollständig ausgeglichen.

Zur Absicherung von Verbindlichkeiten aus Objektkreditierungen bestehen zum 31. Dezember 2023 folgende Sicherheiten gegenüber Kreditinstituten Global- und Buchgrundschuld in Höhe von Euro 3.000.000,00.

Den erhaltenen Anzahlungen, ohne Anwendung des § 268 Absatz 5 Satz 2 HGB, in Höhe von TEuro 8.146 - aus den laufenden Bauvorhaben stehen fertige und unfertige Leistungen in Höhe von TEuro 8.294 entgegen.

Zum 31. Dezember 2023 betragen die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Euro 1.000.866,29 (Vorjahr Euro 124,00).

Aufgliederung von Gründen der Klarheit in Bilanz zusammengefasster Posten

1.1.2023 - 31.12.2023

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 8.231,0 TEuro, davon gegen Kreditinstitute 2.500,4 TEuro. Die Verbindlichkeiten größer 5 Jahre betragen 0 TEuro. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 11,2 TEuro. Die Verbindlichkeiten gegen den Gesellschafter betragen 1.000,9 TEuro.

1.1.2022 - 31.12.2022

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 9.582,7 TEuro, davon gegen Kreditinstitute 5.004,9 TEuro. Die Verbindlichkeiten größer 5 Jahre betragen 0 TEuro. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 11,2 TEuro. Die Verbindlichkeiten gegen den Gesellschafter betragen 0,1 TEuro.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht. Sonstige jährliche finanzielle Verpflichtungen bestehen in Form von Miet- und Leasingverträgen.

Die Mietverpflichtungen für 2024 belaufen sich auf voraussichtlich TEuro 35 und die Leasingaufwendungen für 2024 auf voraussichtlich TEuro 143.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen bis auf branchenübliche Eigentumsvorbehalte keine weiteren Sicherheiten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss zum 31. Dezember 2023 in Höhe von Euro 1.056.848,97 auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Pflichtangaben

Name des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs führte die Geschäfte des Unternehmens der Geschäftsführer Herr Jens Claus, Kaufmann.

Bezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung unterbleibt unter Hinweis auf § 285 Nr. 9 HGB und § 286 Absatz 4 HGB.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 8 angestellte Arbeitnehmer, davon 4 vollzeitbeschäftigte Personen sowie 4 teilzeitbeschäftigte Person, beschäftigt.

Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres bekannt geworden, welche einen erheblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten.

Dresden, 27. März 2024

GAMMA IMMOBILIEN- Besitz und Beteiligungs GmbH

gez. Jens Claus, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift des Geschäftsführers

Dresden, 27. März 2024

GAMMA IMMOBILIEN-Besitz und Beteiligungs GmbH

gez. Jens Claus, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2024 festgestellt.

Der Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den aufgestellten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 und nicht auf den, unter Inanspruchnahme von Erleichterungsvorschriften, hier offengelegten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die GAMMA IMMOBILIEN-Besitz und Beteiligungs GmbH, Dresden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der GAMMA IMMOBILIEN-Besitz und Beteiligungs GmbH, Dresden - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der GAMMA IMMOBILIEN-Besitz und Beteiligungs GmbH, Dresden für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Absatz 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden,10. Juli 2024

Dr. Heide & Noack PartGmbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Winfried Heide, Wirtschaftsprüfer

gez. Heike Noack, Wirtschaftsprüferin