TAG Stadthaus am Anger GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	15.888.889,01	16.910.277,54
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	1.177.302,52	1.044.258,99
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	44.470,94	38.510,80
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.251.601,10	4.525.519,80
3. Sonstige Vermögensgegenstände	4.774,44	4.774,44
	6.300.846,48	4.568.805,04
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	217.012,98	275.297,38
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.721.359,25	7.872.758,49
	31.305.410,24	30.671.397,44

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.977.556,46	1.977.556,46
	2.002.556,46	2.002.556,46
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	172.762,13	54.042,56
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	23.550.205,22	23.872.616,29
2. Erhaltene Anzahlungen	1.154.751,84	1.082.139,53
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	18.326,38	26.558,17
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.147,01	3.238,59
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	402.567,49	0,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	3.977.850,83	3.614.833,59
	29.106.848,77	28.599.386,17
D. Rechnungsabgrenzungsposten	23.242,88	15.412,25
	31.305.410,24	30.671.397,44

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	3.944.161,08	3.895.027,17
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	133.043,53	-11.073,49
3. Sonstige betriebliche Erträge	34.545,01	57.498,85
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-1.773.541,78	-2.059.000,56
5. Rohergebnis	2.338.207,84	1.882.451,97
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-1.059.307,63	-1.058.514,97
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-384.152,66	-445.245,24
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	98.612,89	30.719,19
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 98.612,89 (Vorjahr: TEUR 31)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-603.106,17	-427.338,27
- davon an verbundene Unternehmen EUR 0 (Vorjahr: TEUR 3 )
10. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag vor Ergebnisabführung	390.254,27	-17.927,32
11. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn/übernommener Verlust	-390.254,27	17.927,32
12. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Stadthaus am Anger GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "Stadthaus am Anger" oder die "Gesellschaft" genannt), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 125454, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) oder Millionen Euro dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Wertes der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Chashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 173 (Vorjahr: TEUR 54).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert. Die Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	23.550	702	2.113	20.735
(Vorjahr)	(23.873)	(510)	(2.092)	(21.271)
Sonstige Verbindlichkeiten	3.978	3.978	0	0
(Vorjahr)	(3.615)	(0)	(3.615)	(0)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 403 (Vorjahr: TEUR 0) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus einem Erbbaurecht von TEUR 3.978 (Vorjahr: TEUR 3.615) und sind durch Grundpfandrechte besichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 366 (Vorjahr: TEUR 413), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten sonstige Kostenerstattungen von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 5), Erträge aus Versicherungsansprüchen von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 6), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 40) und sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 6).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Kostenumlage der TAG Immobilien AG, Hamburg, von TEUR 366 (Vorjahr: TEUR 413), Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 23) und sonstige periodenfremde Aufwendungen von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 3).

Zinsaufwand

Der Zinsaufwand aus Aufzinsung beträgt TEUR 363 (Vorjahr: TEUR 179).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Erbbaurecht und Kaufoption

Am 23.12.1998 sowie mit Nachtragsurkunden, zuletzt am 24.01.2000, hat die Gesellschaft mit der KoWo - Kommunale Wohnungsgesellschaft mbH, Erfurt, einen Erbbaurechtsvertrag für das Objekt Wohn- und Geschäftshaus in Erfurt, Südring (ehemals Juri-Gagarin-Ring Nr. 21-53) abgeschlossen. Das Erbbaurecht beginnt mit dem Zeitpunkt der Eintragung in das Grundbuch, am 25.01.2000 und endet am 31.12.2073. Nach Beendigung des Erbbaurechts gehen das Gebäude und sämtliche Anlagen in das Eigentum des Grundstückseigentümers über.

Anstelle eines periodischen Erbbauzinses hat sich der Erbbauberechtigte zur Zahlung von zwei Abfindungen über insgesamt TEUR 11.248 verpflichtet. Die erste Zahlung von TEUR 8.692 wurde bei Abschluss des Erbbaurechtsvertrages geleistet. Die zweite Abfindung in Höhe von ursprünglichen TEUR 2.556 ist zum 31.12.2023 zu zahlen. Die Abfindungszahlungen werden über die Laufzeit des Erbbaurechts ratierlich abgeschrieben.

Die noch ausstehende Abfindung wird unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die zweite Abfindung ist wertgesichert und beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 3.978 (Vorjahr: TEUR 3.615).

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Stadthaus am Anger GmbH, Hamburg als beherrschtem Unternehmen und der TAG Beteiligungs- und Immobilienverwaltungs GmbH, Hamburg als herrschendem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG
•	Martin Thiel, Finanzvorstand der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2022 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 28. Februar 2023

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022

TAG Stadthaus am Anger GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	38.937.921,54	0,00	0,00	-37.919,10	38.975.840,64
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.866,51	0,00	225,11	0,00	3.641,40
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	37.919,10	0,00	37.919,10	0,00
	38.941.788,05	37.919,10	225,11	0,00	38.979.482,04

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchung	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	22.027.644,00	1.059.307,63	0,00		23.086.951,63
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.866,51	0,00	225,11		3.641,40
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00		0,00
	22.031.510,51	1.059.307,63	225,11		23.090.593,03

	Buchwert
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	15.888.889,01	16.910.277,54
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
	15.888.889,01	16.910.277,54

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 28. Februar 2023.