FSN Fahrzeugservice Neunkirchen GmbH

Neunkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Offenlegung gemäß §§ 325 ff. HGB

Anlagenverzeichnis

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Anhang 2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

Bestätigungsvermerk

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	40.964,00	3.621,00
I. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	105.138,00	123.504,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	63.090,07	68.130,07
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	110.923,81	127.610,88
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	96.535,78	41.833,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	128.417,06	89.271,99
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	392.933,15	433.686,10
3. sonstige Vermögensgegenstände	7.796,74	10.689,70
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	916,00	20.379,95
	946.714,61	918.726,72

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
Eigene Anteile (Nennwert)	-1.500,00	0,00
II. Bilanzgewinn	164.664,95	172.634,02
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	8.943,20	14.222,68
2. sonstige Rückstellungen	54.575,17	64.992,34
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	399.535,88	376.254,15
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	110.521,01	65.571,54
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	100.339,02	114.615,20
4. sonstige Verbindlichkeiten	59.635,38	60.436,79
davon
aus Steuern € 44.952,34 (Vorjahr: € 43.928,20)
im Rahmen der sozialen Sicherheit € 6.668,58 (Vorjahr: € 5.250,64)
	946.714,61	918.726,72

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019		2018
			€
1. Umsatzerlöse		2.760.971,40	2.614.989,49
2. Sonstige betriebliche Erträge		3.799,42	73.610,64
3. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		54.702,75	2.278,93
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	974.500,41
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	285.345,78	1.259.846,19	1.112.898,62
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	887.809,51
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	259.443,40	1.147.252,91	1.092.861,06
6. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		43.887,84	53.059,95
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		355.359,86	417.592,40
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		11.259,62	11.954,15
davon an verbundene Unternehmen € 4.569,62 (Vorjahr T€ 12)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		474,22	576,84
10. Ergebnis nach Steuern		1.392,93	1.936,04
11. sonstige Steuern		862,00	862,00
12. Jahresüberschuss		530,93	1.074,04
13. Gewinnvortrag		172.634,02	171.559,98
14. Entnahmen aus Gewinnvortrag		-8.500,00	0,00
15. Bilanzgewinn		164.664,95	172.634,02

Anhang 2019

I. Allgemeine Angaben

Die FSN Fahrzeugservice Neunkirchen GmbH hat ihren Sitz in Neunkirchen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Saarbrücken (Registernummer HRB 15545).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).

II. Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung

Die FSN GmbH, Neunkirchen, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft hat gem. § 16 Gesellschaftsvertrag ihren Jahresabschluss auf der Grundlage der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB erstellt.

Der Jahresabschluss der FSN wurde auf Grundlage der Bilanzierungsvorschriften und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Grundsätze des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften des § 266 HGB und des § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) gegliedert. In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung wurde zu jedem Posten der jeweilige Vorjahresbetrag angegeben und die Darstellungsstetigkeit beibehalten.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden / Erläuterungen zu den Positionen von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Bewertungsgrundsätze für Aktiva und Passiva wurden grundsätzlich beibehalten, soweit im Folgenden nicht auf Abweichungen hingewiesen wird.

1. Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände nach der linearen Methode vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen im Anlagevermögen waren nicht erforderlich. Die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten wird nicht vorgenommen.

Das Anlagengitter einschließlich der Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres ist diesem Anhang beigefügt (siehe Blatt 9).

Die Bewertung der Vorräte erfolgte unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Zum Ansatz kamen die Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. die niedrigeren Tagespreise.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2019	2018
	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	128	89
Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	393	434
(davon gegen Gesellschafter)	(393)	(434)
sonstige Vermögensgegenstände	8	11
	529	534

Forderungen in Euro sind zum Nennbetrag unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen beteiligte Unternehmen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände, haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen zum überwiegenden Teil Lieferungen und Leistungen. Deswegen erfolgt an dieser Stelle ein Zugehörigkeitsvermerk der Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, gegenüber Lieferungen und Leistungen (§§ 265, 298 HGB).

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt. Guthaben in Fremdwährung bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Eigenkapital

Die Anteile werden je zu 47,5 % von der ORN Omnibusverkehr Rhein-Nahe GmbH, Mainz (vormals Saar-Pfalz-Bus GmbH) und Neunkircher Verkehrs GmbH, Neunkirchen sowie zu 3 % als eigene Anteile, und zu 2 % von der Dieter Schmidt GmbH, Marpingen gehalten. Nach Bereinigung des Stammkapitals um die eigenen Anteile verfügt sowohl die NVG als auch die ORN über 48,97% und die Dieter Schmidt GmbH über 2,06 % der Gesellschaftsanteile.

Das sich nach den eigenen Anteilen ergebende Eigenkapital in Höhe von 48.500,00 € ist vollständig eingezahlt. Der Jahresüberschuss aus 2018 in Höhe von 1.074,04 € wurde vorgetragen. Nach Verrechnung des überschießenden Kaufpreises für den Verkauf der eigenen Anteile mit dem vorhandenen Gewinnvortrag ergibt sich ein Bilanzgewinn von T€ 165 (Vorjahr T€ 173).

Die Veränderung des Eigenkapitals ergibt sich in voller Höhe aus dem Jahresüberschuss 2019 in Höhe von 530,93 € und dem Abgang infolge des Erwerbs der eigenen Anteile von T€ 10.

Rückstellungen

	2019	2018
	T€	T€
Steuerrückstellungen	9	14
sonstige Rückstellungen	55	65
	64	79

Die Steuerrückstellungen betreffen die Ertragsteuern 2018/2019 (T€ 1) sowie passive latente Steuern (T€ 8). Die sonstigen Rückstellungen betreffen Personalaufwendungen für Urlaubsansprüche in Höhe von T€ 14, Kosten des Jahresabschlusses T€ 8 Berufsgenossenschaft und sonstige Sozialkosten T€ 11 sowie sonstige T€ 22.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Laufzeit der Verbindlichkeiten ist wie folgt:

	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit über 1 Jahr	Restlaufzeit über 5 Jahre	Gesamt	davon gesichert
	€	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	94.683,00	304.852,88	162.050,00	399.535,88	399.535,88
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	110.521,01	0,00	0,00	110.521,01	0,00
Verbindlichkeiten gg. Bet.Unt.	100.339,02	0,00	0,00	100.339,02	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	59.635,38	0,00	0,00	59.635,38	0,00
	365.178,41	304.852,88	162.050,00	670.031,29	399.535,88

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen im Wesentlichen den Leistungsverkehr. Deswegen erfolgt an dieser Stelle ein Zugehörigkeitsvermerk der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und den sonstigen Verbindlichkeiten (§§ 265, 298 HGB). Gleichzeitig bestehen diese Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern im Sinne § 42 Abs. 3 GmbHG und zwar in Höhe von T€ 100.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gliederung und Bewertung entsprechen den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse	2019	2018
	T€	T€
Werkstattleistungen	2.761	2.615
	2.761	2.615
Sonstige betriebliche Erträge	4	74

Materialaufwand	2019	2018
	T€	T€
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	975	854
bezogene Leistungen	285	259
	1.260	1.113
Personalaufwand
Löhne und Gehälter	888	847
Soziale Abgaben	259	246
	1.147	1.093

Abschreibungen

Planmäßige Abschreibungen auf Geschäfts- und ähnlichen Bauten, technische Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Kosten für die Geschäftsbesorgung (32 T€), Energie- und Wasserkosten (68 T€), Mieten für Gebäude und Fahrzeuge (108 T€) enthalten. Angabe § 285 Nr. 17 HGB: Prüfungshonorar (3 T€), Steuerberatung (2 T€).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von T€ 1.

IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen den Mietvertrag mit der NVG über das Werkstattgebäude und eine Reifenmontagehalle (Laufzeit 15 Jahre).

	Fälligkeit im Folgejahr	Fälligkeit im 2. bis 5. Jahr	Fälligkeit nach 5 Jahren
	TEUR	TEUR	TEUR
Langfristige Mietverträge	107	438	107
Sonstige	12	24	-
	119	462	107

Zum Bilanzstichtag bestehen kein Wechselobligo und keine Avale.

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

V. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 sind folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten:

Die Corona-Krise hat auch für die Fahrzeugservice Neunkirchen FS/N GmbH Auswirkungen, die momentan in ihrer Gänze noch nicht absehbar sind.

Auf Grund eines positiven Corona-Falles mussten besondere Hygienemaßnahmen sowie arbeitsplatztechnische Sicherheiten realisiert werden, die Auswirkungen auf die Anzahl der ab zuarbeiteten Aufträge und somit auf den zu erwarteten Umsatz hatte.

Desweiteren war ein erhöhter Krankenstand zu verzeichnen, der unter anderem auch darauf zurückzuführen ist, dass Mitarbeiter vorsorglich zu Hause geblieben sind, da im unmittelbaren privaten Umfeld Corona Verdachtsfälle aufgetreten sind.

Somit liegen wir derzeit, was den geplanten Umsatz für das Jahr 2020 betrifft, unter den Planzahlen des Wirtschaftsplanes.

Durch Mehrarbeit und den damit verbundenen Überstunden wird versucht, das entstandene Delta zwischen dem Ist-Umsatz und dem Plan-Umsatz bis Ende des Jahres 2020 aufzuholen.

Für das Jahr 2021 kann aus momentaner Sicht keine Aussage über Auswirkungen durch die Corona-Krise getroffen werden. Es hängt maßgeblich von dem Infektionsgeschehen in unserem Unternahmen sowie dem weiteren Verlauf der Corona Verbreiterung in der Bevölkerung ab.

V. Andere Angaben und Erläuterungen

Zum Geschäftsführer war im Berichtsjahr bestellt:

Herr Pascal Koch, Neunkirchen

Die Geschäftsführung wird ehrenamtlich ausgeführt.

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft besteht gemäß § 9 Gesellschaftsvertrag aus sechs Mitgliedern. In 2019 waren folgende Personen Mitglied des Aufsichtsrates:

	Herr Sören Meng, Landrat, Wiebelskirchen
	Vorsitzender
	Herr Alexander Mundorf, Geschäftsführer ORN Omnibusverkehr
	Rhein-Nahe GmbH, Meckenheim (bis 14.11.2019)
	Stellvertretender Vorsitzender
	Herr Jürgen Fried, Oberbürgermeister, Neunkirchen (bis 30.09.2019)
	Stellvertretender Vorsitzender
	Herr Jörg Aumann, Oberbürgermeister Neunkirchen (ab 01.10.2019)
	Herr Moritz Rohrschneider (ab 14.11.2019)
	Herr Heiko Schaufert, Betriebsratsvorsitzender NVG, Hangard
	Herr Stefan Schwehm, Geschäftsführer ORN Omnibusverkehr
	Rhein-Nahe GmbH, Frankfurt/Main
	Herr Stefan Feth, Betriebsratsvorsitzender DB Regio Bus Mitte GmbH, Kaiserslautern

Durchschnittliche Zahl der im Geschäftsjahr Beschäftigten:

	2019	2018
Werkstattbedienstete	27	24
Auszubildende	2	3
	29	27

Im Durchschnitt beschäftigt die FSN 28,75 gegenüber 26,92 im Vorjahr, wobei zu berücksichtigen ist, dass sich im Jahr 2018 noch 3,0 Auszubildende (aktuell 1,58) in den Beträgen niederschlagen.

Ergebnisverwendung:

Die Geschäftsführung schlägt bezüglich der Ergebnisverwendung vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2019 von 530,93 € nach der Berücksichtigung von Entnahmen aus dem Gewinnvortrag von 8.500,00 € im Rahmen eines Bilanzgewinnes von € 164.664,95 zu beschließen.

Neunkirchen, den 29. Juni 2020

Pascal Koch, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019 (1. Januar bis 31. Dezember)

	Historische Anschaffungswerte
	01.01.	Zugänge	Abgänge	31.12.
	€	€	€	€
I. immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände	8.310,00	39.536,25	0,00	47.846,25
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	294.583,38	4.330,00	0,00	298.913,38
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	386.017,16	13.959,59	256,90	399.719,85
	660.600,54	18.289,59	256,90	698.633,23
	688.910,54	57.825,84	256,90	746.479,48

	Abschreibungen
	01.01.	Zugänge	Veränderungen ¹⁾	Abgänge	31.12.
	€	€		€	€
I. immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände	4.689,00	2.193,25	0,00	0,00	6.882,25
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	171.079,38	22.696,00	0,00	0,00	193.775,38
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	317.887,09	18.998,59	0,00	255,90	336.629,78
	848.966,47	41.694,59	0,00	255,90	530.405,16
	493.655,47	43.887,84	0,00	255,90	537.287,41

	Restbuchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
I. immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände	40.964,00	3.621,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	105.138,00	123.504,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	63.090,07	66.130,07
	168.228,07	191.634,07
	209.192,07	195.255,07

¹⁾ Veränderungen der Abschreibungen im Zusammenhang mit Zu- und Abgängen sowie Umbuchungen des Geschäftsjahres

LAGEBERICHT 2019

A. Grundlagen des Unternehmens

a) Allgemeines

Die Fahrzeugservice Neunkirchen GmbH wurde am 22.11.2005 mit Abschluss des Gesellschaftsvertrages gegründet. Beteiligt sind ORN Omnibusverkehr Rhein-Nahe GmbH (vormals Saar-Pfalz-Bus GmbH), Neunkircher Verkehrs GmbH (vormals Neunkircher Verkehrs-AG), Omnibusunternehmen Zarth GmbH und Dieter Schmidt GmbH Omnibusbetrieb. Die Aufnahme des Geschäftsbetriebes erfolgte zum 01.01.2006. Der Gesellschafter Zarth GmbH ist in 2019 ausgeschieden.

b) Geschäftsfelder

In der von der NVG angemieteten Gemeinschaftswerkstatt werden 133 (Vorjahr 97) Kraftomnibusse der Partner NVG GmbH,ORN GmbH, GRS Verkehrsdienste GmbH, und Dieter Schmidt GmbH gewartet und instand gehalten. Im Geschäftsjahr 2019 wurde das Wartungs- und Instandhaltungsgeschäft mit weiteren Unternehmen ausgebaut. Weitere Geschäftsfelder sind die Unfallinstandsetzung und Reinigung der Kraftomnibusse sowie die Instandsetzung der Haltestellen und der Fahrscheindrucker der ORN GmbH und NVG GmbH.

B. Wirtschaftsbericht

a) Rahmenbedingungen

Hauptziel der Gesellschaft ist die Erbringung wettbewerbsfähiger Dienstleistungen für die Fahrzeuge der Gesellschafter durch die Optimierung der jeweiligen Werkstattabläufe. Aufgrund der Marktentwicklung in Folge des neuen EU-Rechtsrahmens sind die Verkehrsbetriebe gehalten, sich wettbewerbsfähig aufzustellen. Mit der FSN GmbH wird diese Zielsetzung für die Gesellschafter im Instandhaltungsbereich kontinuierlich verfolgt.

b) Geschäftsverlauf

Mit 2.816 T€ lag die Gesamtleistung (Umsatzerlöse einschließlich Bestandsveränderungen) 198 T€ über Vorjahresniveau (2.617 T€). Während die Umsatzerlöse im Bereich der KOM-Instandhaltung (1.899 T€) mit 228 T€ deutlich über Vorjahresniveau lagen konnten haben sich die Erlöse in den Bereichen Unfallinstandsetzung, Materialverkauf und Fahrdienstes sowie Reinigung (KOM und Haltestellen) leicht reduziert.

Der Materialaufwand erhöhte sich ebenfalls wobei das Rohergebnis (Gesamtleistung abzüglich Materialaufwendungen) um 52 T€ verbessert werden konnte. Die anderen betrieblichen Aufwendungen und Erträge lagen in etwa auf Vorjahresniveau. Erhöhte ordentliche Personalaufwendungen resultieren aus der Erhöhung des Mitarbeiterbestandes.

Die Gesellschaft konnte das Geschäftsjahr 2019 mit einem positiven Ergebnis abschließen.

c) Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bilanzsumme hat sich per 31. Dezember 2019 im Vorjahresvergleich um 28 T€ erhöht. Dies war schwerpunktmäßig durch stichtagsbedingt höheres Umlaufvermögen (Vorräte und Forderungen) (+74 T€) bei um 41 T€ verringerten Forderungen gegen Gesellschafter. Auf der Passivseite haben sich bei nahezu unveränderten Eigenmitteln die Gesellschafterverbindlichkeiten erneut reduziert (-15 T€). Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Dritten haben sich um T€ 29 und die Bankverbindlichkeiten um T€ 23 erhöht.

Das Anlagevermögen erhöhte sich um 14 T€. Die Zugänge im Jahr 2019 beliefen sich auf 58 T€ vermindert um planmäßige Abschreibungen in Höhe von 44 T€.

Die Investitionen der FSN GmbH lagen bei 58 T€. Investitionsschwerpunkt war der entgeltliche Erwerb immaterieller Vermögensgegenstände.

Das Umlaufvermögen erhöhte sich von 724 T€ auf 738T€. Dies resultierte im Wesentlichen aus dem Anstieg der Vorräte (+38 T€) und der kurzfristigen Forderungen gegen Dritte (+36 T€) bei reduzierten Forderungen gegen Gesellschafter (7.41 T€). Die Forderungen betreffen überwiegend Lieferungen und Leistungen aus dem Geschäftsjahr 2019.

Das Eigenkapital verminderte sich durch den Erwerb eigenen Anteile um 9 T€ auf 213 T€. Die Eigenkapitalquote liegt bei 23 %.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 55 T€ (im Vorjahr: 65 T€) beinhalten Personalaufwendungen für Urlaubsansprüche und Prämien in Höhe von 20 T€ sowie Beiträge an die Berufsgenossenschaft und sonstige Sozialkosten von 11 T€, Kosten des Jahresabschlusses in Höhe von 8 T€ und sonstige 16 T€. Die Steuerrückstellungen betreffen Ertragsteuern 2018/2019 (T€ 1) sowie passive latente Steuern (T€ 8).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich von 66 T€ auf 110 T€. Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind um 15 T€ auf 100 T€ gesunken. Die Bankverbindlichkeiten betragen stichtagsbedingt T€ 400.

Die sonstigen Verbindlichkeiten veränderten sich gegenüber dem Vorjahr nicht signifikant.

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr 2019 einen Jahresüberschuss in Höhe von 1 T€ aus.

Die Umsatzerlöse der FSN GmbH betrugen im Berichtsjahr 2.761 T€ (im Vorjahr: 2.615 T€). Während die Umsatzerlöse im Bereich der KOM-Instandhaltung im Vorjahresvergleich um 228 T€ gestiegen sind haben sich die Erlöse in den Bereichen Unfallinstandsetzung, Materialverkauf und Fahrdienstes sowie Reinigung (KOM und Haltestellen) leicht reduziert

Die sonstigen betrieblichen Erträge betrugen im Geschäftsjahr 4 T€ (Vorjahr 74 T€). Im Vorjahr betrafen sonstige Erträge in Höhe von 72 T€ Versicherungserstattungen. Diese korrespondieren mit den unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthaltenen und im Vergleich zum Vorjahr um 70 T€ gesunkenen Aufwendungen für KfZ-Schäden.

Der Materialaufwand erhöhte sich um 147 T€ auf 1.260 T€. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen, im wesentlichen Kosten der Personalgestellung sind um 26 T€ auf 285 T€ gestiegen. Der übrige Materialaufwand erhöhte sich um 121 T€ auf 975 T€.

Der ordentliche Personalaufwand lag bei 1.147 T€ und damit um 54 T€ über dem Vorjahreswert. Ursache hierfür waren der erhöhte Personalstand und tarifliche Lohnerhöhungen. Die FSN GmbH beschäftigte zum Jahresende 27 Mitarbeiter und 1 Auszubildenden.

Die Abschreibungen betrugen 44 T€ (im Vorjahr: 53 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen 355 T€ und liegen unter Berücksichtigung der um T€ 70 gesunkenen Aufwendungen für KfZ-Schäden über dem Niveau des Vorjahres (418 T€). Der Zinsaufwand 2019 liegt auf Vorjahresniveau.

ca) Übersicht Vermögens- und Ertragslage

	2019	2018	Veränderung
	EUR	EUR	EUR
Bilanzsumme	946.714,61	918.726,72	27.987,89
Eigenkapital	213.164,95	222.634,02	-9.469,07
Anlagevermögen	209.192,07	195.255,07	13.937,00
Umsatzerlöse	2.760.971,40	2.614.989,49	145.981,91
Materialaufwand	1.259.846,19	1.112.898,62	146.947,57
Personalaufwand	1.147.252,91	1.092.861,06	54.391,85
Ergebnis vor Steuern	1.867,15	2.512,88	-645,73
Jahresüberschuss	530,93	1.074,04	-543,11

cb) Finanzlage

Im Jahr 2019 bestanden die wesentlichsten Salden gegenüber Gesellschaftern. Die Liquidität war stets gewährleistet.

cc) Kennzahlen

Kennzahl	Inhalt	2019	2018
Eigenkapitalquote in %	Eigenkapital laut Bilanz x 100 Gesamtkapital	22,5%	24,2%
Eigenkapitalrentabilität in %	Jahresüberschuss It. GuV x 100 Eigenkapital laut Bilanz	0,3%	0,5%
Gesamtkapitalrentabilität in %	Ergebnis vor Steuern + Zinsaufwand x 100 Gesamtkapital	1,4%	1,6%

d) Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wir erstellen zum Zwecke der Unternehmenssteuerung jährlich einen Wirtschaftsplan. Dieser besteht aus einem Erfolgsplan und einer Mittelfristplanung, einem Investitions- und einem Personalplan. Dieser wird in der Gesellschafterversammlung und im Aufsichtsrat besprochen und überwacht.

In 2019 wurden 27 Werkstattbedienstete und 2 Auszubildende bei der FSN GmbH beschäftigt. Zusätzlich wurden 4 Mitarbeiter bei NVG GmbH und dem Bundeseisenbahnvermögen per Dienstleistungsüberlassungsvertrag (DÜV) ausgeliehen. Insgesamt hat die FSN GmbH in 2019 31 Arbeitsplätze (eigene und DÜV), davon 2 Ausbildungsplätze.

C. Nachtragsbericht

Es wird auf die Angaben im Anhang verwiesen.

D. Prognose, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

aa) Rückschau 2019

Sowohl die realisierte Gesamtleistung als auch die Materialaufwendungen, die für das Geschäftsjahr 2019 geplant wurden, lagen leicht über Plan. In Bezug auf das Rohergebnis (Umsatzerlöse einschließlich Bestandsveränderungen abzüglich Materialaufwendungen) konnte das Ziel des Wirtschaftsplanes für 2019 erfült werden. Im Bereich der Personalaufwendungen ist der Aufwand 2019 im Bereich der Planungen. Die sonstigen Aufwendungen fielen insgesamt plangemäß aus.

ab) Prognose 2020

Die Auswirkungen der durchgeführten Wettbewerbsverfahren betreffen das Bestandsgeschäft der ORN Omnibusverkehr Rhein-Nahe GmbH und damit auch das Auftragsvolume der ORN GmbH bei der FSN GmbH. Auf Grund dieser Tatsache hat die FSN GmbH in 2016 jeweils einen Vertrag mit Laufzeit von fünf Jahren über Reparatur-und Wartungsarbeiten, Reifendienst und Tankstellennutzung mit dem Lebenshilfewerk im Kreis Neunkirchen sowie der WZB, Werkstattzentrum für behinderte Menschen der Lebenshilfe, abgeschlossen. Diese Aufträge betreffen 110 Fahrzeuge und dienen als Bestandssicherung für die FSN GmbH.

Für das Geschäftsjahr 2020 wird ein Jahresüberschuss erwartet.

b) Chancen- und Risikobericht

Die im Saarland mittlerweile seit mehreren Jahren stattfindenden Wettbewerbsverfahren haben die Rahmenbedingungen der FSN GmbH nachhaltig verändert. Es wird auf die Aussagen im Prognosebericht verwiesen.

Weiterhin wird die Verbesserung der Wirtschaftlichkeit der FSN GmbH durch Maßnahmen im Bereich der Produktivität sowie Kostenoptimierungen im Materialeinkauf sichergestellt.

Die FSN GmbH hat mit der KEW - Kommunale Energie- und Wasserversorgung AG in 2019, beginnend ab 01.01.2020, einen Vertrag mit einer Laufzeit von 5 Jahren über Reparatur- und Wartungsarbeiten, Reifendienst und Tankstellennutzung abgeschlossen. Dieser Auftrag betrifft 60 Fahrzeuge und 10 Anhänger.

Des Weiteren werden ab 01.01.2020 20 Kraftomnibusse sowie eine Reserve von 1 bis 5 Kraftomnibussen des Standortes Kusel der FSN GmbH zugeführt.

Grundsätzlich ist die FSN GmbH auch in den kommenden Jahren aufgrund ihrer Kostenstruktur und Produktivität in der Lage, den Gesellschaftern und Drittkunden Instandhaltungsleistungen auf einem marktfähigen Kostenniveau anzubieten.

E. Risikoberichterstattung in Bezug auf die Finanzinstrumente

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten bestehen Forderungen, Verbindlichkeiten sowie Guthaben und Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten. Es bestehen wesentliche Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Gesellschaft erbringt ihre Leistungen überwiegend an Gesellschafter. Forderungen und Verbindlichkeiten werden, soweit fällig, innerhalb der Zahlungsfristen gezahlt.

Neunkirchen, den 29. Juni 2020

Pascal Koch, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die FSN Fahrzeugservice Neunkirchen GmbH, Neunkirchen

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der FSN Fahrzeugservice Neunkirchen GmbH, Neunkirchen, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der FSN Fahrzeugservice Neunkirchen GmbH, Neunkirchen, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 und

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich haben meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter-falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde

liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Saarlouis, den 21. Oktober 2020

gez. MARTIN SCHMITT, WIRTSCHAFTSPRÜFER

Bericht des Aufsichtsrates

der FSN GmbH

Der Geschäftsführer hat den Aufsichtsrat der Gesellschaft während des Berichtszeitraumes regelmäßig über die Geschäftsentwicklung und über die Lage des Unternehmens schriftlich und mündlich unterrichtet. In einer Aufsichtsratssitzung wurden alle wichtigen Vorgänge gemeinsam erörtert und die erforderlichen Beschlüsse gefasst. Der vorliegende Jahresabschluss für das Jahr 2019 ist durch die Wirtschaftsprüfer, Steuerberater Comtesse-Lorenz-Schmitt (CLS) geprüft worden.

Die Prüfung hat keine Beanstandungen ergeben. Der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk wurde erteilt. Der Aufsichtsrat stimmt dem Ergebnis der Abschlussprüfung zu und billigt den Jahresabschluss, der damit festgestellt ist.

Es wird beantragt, Geschäftsführung und Aufsichtsrat durch die Gesellschafterversammlung für das Jahr 2019 Entlastung zu erteilen.

Der Aufsichtsrat schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2019 in Höhe von 530,93 € €uro auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss 2019 der FSN GmbH wurde am 18.12.2020 unverändert festgestellt.