Via-Bau Südwestfalen GmbH

(vormals: Grustrati-Bau Verwaltungs GmbH)

Bad Laasphe

(vormals: Hamburg)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2010

A K T I V A

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. UMLAUFVERMÖGEN	370.457,01	27.323,22
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7,47	26.993,69
II. Guthaben bei Kreditinstituten	370.449,54	329,53
B. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	52.884,74	0,00
	423.341,75	27.323,22

P A S S I V A

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. EIGENKAPITAL	0,00	26.995,66
I. Gezeichnetes Kapital	51.000,00	25.564,59
II. Gewinnvortrag	1.431,07	1.752,44
III. Jahresfehlbetrag	-105.315,81	-321,37
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	52.884,74	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN	7.400,00	327,56
C. VERBINDLICHKEITEN	415.941,75	0,00
	423.341,75	27.323,22

VIA-BAU SÜDWESTFALEN GMBH, BAD LAASPHE
ANHANG FÜR DAS Geschäftsjahr 2010

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 der Via-Bau Südwestfalen GmbH, Bad Laasphe, wurde nach den Vorschriften des HGB aufgestellt, dabei wurden die Bilanzierungsgrundsätze des § 42 GmbHG beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft, da die Kriterien des § 267 Abs. 1 HGB an zwei aufeinander folgenden Bilanzstichtagen nicht überschritten sind.

Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen.

Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde in Anwendung des Wahlrechtes gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Die Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes werden ab dem Jahr 2010 angewendet. Dabei wurde Art. 67 Abs. 8 EGHGB beachtet. Die Vorjahreszahlen wurden nicht angepasst.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt soweit keine niedrigerer Wert beizulegen war.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgte zum Nennbetrag.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen in angemessener Weise alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages dotiert.

Langfristige Rückstellungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Auf Grund der Veränderung der Gesellschafterstruktur im Geschäftsjahr 2010 bestehen zum 31. Dezember 2010 keine Forderungen gegen verbundene Unternehmen mehr (i.Vj. EUR 26.964,90).

PASSIVA

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 weist einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von EUR 52.884,74 aus. Damit liegt eine bilanzielle Überschuldung vor.

Gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ist bei der Bewertung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden grundsätzlich von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit auszugehen. Trotz der zum 31. Dezember 2010 bestehenden (bilanziellen) Überschuldung der Gesellschaft ist die Geschäftsführung der Ansicht, dass dieser Sachverhalt einer Bewertung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit nicht entgegensteht.

Die Gesellschaft hat mit dem Land Nordrhein-Westfalen am 30. September 2010 einen PPP-Projektvertrag geschlossen. Auf Grund der Geschäftsplanung für dieses Projekt wird zukünftig mit nachhaltigen positiven Ergebnissen gerechnet, die den Fehlbetrag ausgleichen werden. Auf Basis dieser Geschäftsplanung ergibt sich somit ein positver originärer Geschäftswert der Gesellschaft, eine insolvenzrechtlich bedeutsame Überschuldung liegt nicht vor.

Ungeachtet dessen bestehen auf Grund der Ausstattung der Gesellschaft mit liquiden Mitteln zum Abschlussstichtag sowie den zu erwartenden quartalsweisen Zahlungen auf Grund der vertraglichen Vereinbarungen mit dem Land Nordrhein-Westfalen keine Anhaltspunkte für eine Zahlungsunfähigkeit bzw. drohende Zahlungsunfähigkeit.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen gegenüber der EUROVIA Infra GmbH, Berlin, in Höhe von EUR 17.496,46 sowie der Heinrich Rohde Tief- und Straßenbau GmbH, Korbach, in Höhe von EUR 1.681,70.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen in Höhe von EUR 59.157,77.

4. Ergänzende Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

- Herr Ulf Roemmling (01. Januar 2010 bis 24. Juni 2010)

- Herr Tim Lorenz (24. Juni 2010 bis 22. November 2010)

- Frau Alexandra Vidal (ab 22. November 2010)

- Herr Thomas Klein (ab 22. November 2010)

- Herr Stephan Trachte (ab 22. November 2010)

Hauptberuflich sind Frau Alexandra Vidal und die Herren Thomas Klein und Stephan Trachte wie folgt tätig:

- Frau Alexandra Vidal ist Projektleiterin (technische Angestellte) der EUROVIA Infra GmbH, Berlin

- Herr Thomas Klein ist Projektleiter (technischer Angestellter) der KEMNA Bau Andreae GmbH & Co. KG, Pinneberg

- Herr Stephan Trachte ist Prokurist der Heinrich Rohde Tief- und Straßenbau Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Korbach.

Feststellung Jahresabschluss

In der Gesellschafterversammlung vom 28. Oktober 2011 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 festgestellt.