aurelis 10. Objektbesitz Kerpen GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	11.600.404,84	11.898.660,60
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	595.507,10	628.158,16
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	342,17	0,00
2. Sonstige Vermögensgegenstände	98.849,28	50,00
	99.191,45	50,00
III. Guthaben bei Kreditinstituten	67.007,74	1.268.474,86
	761.706,29	1.896.683,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten	37.245,03	53.798,55
	12.399.356,16	13.849.142,17
Treuhandvermögen	267.125,80	267.076,63

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	650.000,00	650.000,00
III. Gewinnvortrag (Vorjahr Verlustvortrag)	343.211,21	223.770,12
IV. Jahresfehlbetrag (Vorjahr Jahresüberschuss)	210.004,27	566.981,33
	808.206,94	1.018.211,21
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	57.662,00
2. Sonstige Rückstellungen	3.800,00	3.500,00
	3.800,00	61.162,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.393.888,32	10.614.940,44
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 218.888,32 (Vorjahr: EUR 219.940,44)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 10.175.000,00 (Vorjahr: EUR 10.395.000,00)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	833.341,06	891.871,12
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 833.341,06 (Vorjahr: EUR 891.871,12)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	61.695,62	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 61.695,62 (Vorjahr: EUR 0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	282.015,17	1.244.885,91
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 132.015,17 (Vorjahr: EUR 244.885,91)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 150.000,00 (Vorjahr: EUR 1.000.000,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	8.585,48	10.631,22
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 8.585,48 (Vorjahr: EUR 10.631,22)
	11.579.525,65	12.762.328,69
D. Rechnungsabgrenzungsposten	7.823,57	7.440,27
	12.399.356,16	13.849.142,17
Treuhandverbindlichkeiten	267.125,80	267.076,63

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.613.636,86	1.398.360,27
2. Verminderung (Vorjahr: Erhöhung) des Bestands an unfertigen Leistungen	32.651,06	337.308,47
3. Sonstige betriebliche Erträge	519,03	28.290,85
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	875.725,81	413.009,66
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	327.342,76	326.660,89
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	215.354,46	219.418,09
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	29,34
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	373.039,33	180.256,96
davon an verbundene Unternehmen: EUR 4.415,83 (Vorjahr: EUR 21.291,67)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	46,74	57.662,00
10. Ergebnis nach Steuern = Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Jahresüberschuss)	210.004,27	566.981,33

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss 2023

Der Jahresabschluss der aurelis 10. Objektbesitz Kerpen GmbH, Eschborn, (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 100760) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Im Hinblick auf die Vorschrift des § 264 Abs. 1 HGB verzichtet die Gesellschaft auf die Aufstellung eines Lageberichts und macht von den Vereinfachungen des § 274a HGB Gebrauch. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform. Der Anhang enthält die für kleine Kapitalgesellschaften erforderlichen Einzelangaben und Erläuterungen. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Bauten werden planmäßig mit einer erwarteten Nutzungsdauer von 33 Jahren linear abgeschrieben.

Unter den Vorräten werden Ansprüche aus noch nicht mit den Mietern abgerechneten Betriebskosten erfasst. Der Ansatz der noch nicht abgerechneten Betriebskosten erfolgt unter Berücksichtigung von Leerständen sowie der teilweisen Nicht-Abrechenbarkeit einzelner Kosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennbetrag ausgewiesen.

In dem Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Geldbeschaffungskosten ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Sie werden über die Laufzeit des Darlehens abgeschrieben.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die Capgeschäfte zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken über einem bestimmten Schwellenwert werden in voller Höhe im Rahmen von Micro-Hedges zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Dabei wird nur der innere Wert der Caps designiert. Es wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die gegenläufigen Wertänderungen gleichen sich voraussichtlich in voller Höhe über die gesamte Laufzeit des Darlehens aus. Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wurde retrospektiv und prospektiv anhand der Critical-Terms-Match-Methode festgestellt. Der Zeitwert des Caps als nicht abgesicherter Teil wird nach den allgemeinen Bilanzierungsmethoden für Derivate unter Beachtung des Imparitäts-Grundsatzes abgebildet.

In dem Passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Sie sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

(2) Erläuterungen zur Bilanz

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind Kosten für den Jahresabschluss berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Gesamte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	150.000,00	1.000.000,00
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	150.000,00	1.000.000,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	282.015,17	1.244.885,91
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	154.415,83	1.021.291,67
- davon Darlehensverbindlichkeiten	154.415,83	1.021.291,67
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	127.599,34	223.594,24

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr in voller Höhe durch Grundschulden gesichert.

(3) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gegenüber Dritten bestehen nicht.

(4) Sonstige Angaben

Rechtliche Verhältnisse

Die aurelis Beteiligungsholding GmbH, Eschborn, ist einzige Gesellschafterin der aurelis 10. Objektbesitz Kerpen GmbH.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aurelis Real Estate GmbH, Eschborn, einbezogen (kleinster Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Eschborn, den 23. Februar 2024

Die Geschäftsführung

Dr. Joachim Wieland

Dr. Christian Schütz

Ivo Carl Iven

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 wurde am 15.03.2024 festgestellt.