GMA-Werkstoffprüfung GmbH

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Düsseldorf

Bilanz

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

	31.12.2006	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR	EUR

A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		4.863,41	11.030,67
1. übrige immaterielle Vermögensgegenstände	4.863,41		11.030,67
II. Sachanlagen		783.204,12	598.100,20
1. technische Anlagen und Maschinen	510.643,34		262.405,94
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	216.837,13		322.202,80
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	55.723,65		13.491,46
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		80.231,13	63.988,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		4.007.693,96	2.317.390,15
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	38.126,55		0,00
2. übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.969.567,41		2.317.390,15
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR : 12.542,16 (0,00)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		82.027,53	279.524,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten		17.742,30	23.467,07
		4.975.762,45	3.293.500,97

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Passiva

	31.12.2006	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR	EUR

A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		102.258,26	102.258,26
II. Gewinnvortrag / Verlustvortrag		340.314,67	51.023,67
III. Jahresüberschuss		344.486,68	489.291,00
B. Rückstellungen		977.874,71	807.977,85
C. Verbindlichkeiten		3.210.828,13	1.842.950,19
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.706.856,83		758.368,29
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR : 1.567.100,24 (360.996,04)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.459,42		0,00
3. übrige Verbindlichkeiten	1.469.511,88		1.084.581,90
- davon aus Steuern in EUR : 654.590,17 (367.266,76)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit in EUR : 189.876,44 (251.991,54)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR : 1.469.511,88 (1.175.120,74)
		4.975.762,45	3.293.500,97

Gewinn- und Verlustrechnung

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006

	2006	2006	2005
	EUR	EUR	EUR

1. Rohergebnis		21.284.229,72	13.316.125,58
2. Personalaufwand		-16.377.870,68	-9.489.035,49
a) Löhne und Gehälter	-13.696.995,30		-7.893.337,52
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-2.680.875,38		-1.595.697,97
- davon für Altersversorgung in EUR : -27.471,51 (-39.310,21)
3. Abschreibungen		-395.161,97	-203.803,87
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	-314.738,44		-203.803,87
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	-80.423,53		0,00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen		-3.869.558,34	-2.729.908,17
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		301,32	754,73
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		-150,00	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-126.396,62	-80.060,77
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		515.393,43	814.072,01
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-156.148,91	-322.915,00
10. sonstige Steuern		-14.757,84	-1.866,01
11. Jahresüberschuss		344.486,68	489.291,00

Anhang zum Geschäftsjahr 2006

der

GMA-Werkstoffprüfung GmbH, Düsseldorf

A.Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Es handelt sich bei der Gesellschaft um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde ein Vermerk im Anhang gewählt.

B.Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der GMA-Werkstoffprüfung GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbHG zu beachten.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt und - sofern sie der Abnutzung unterliegen - um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Grundsätzlich erfolgt die Abschreibung nach der linearen Methode.

Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaf-fungskosten bis zu EUR 410,00 werden ab dem Geschäftsjahr 2006 im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Abgang ausgewiesen.

Die Bewertung der Gegenstände des Umlaufvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Vorräte sind mit Einzelkosten sowie anteiligen Gemeinkosten im steuerlich erforderlichen Umfang bewertet. Soweit erforderlich werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Fremdkapitalzinsen werden nicht einbezogen.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Ausfall- und Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung auf den Forderungsbestand vorgenommen.

Pensionsrückstellungen werden aufgrund versicherungsmathematischer Gutachten nach Maßgabe des § 6a EStG unter Anwendung der Richttafeln 2005 G von K. Heubeck mit dem Teilwert bilanziert.

Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagte Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit Ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

C.Angaben zu Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in einer gesonderten Anlage, die Bestandteil dieses Anhangs ist, dargestellt.

Als Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden die Forderungen gegen die GMA-Holding AG sowie gegen die GMA-Personalmanagement GmbH (beide Düsseldorf) ausgewiesen. Sie betreffen mit TEUR 38 (Vorjahr TEUR 4) Forderungen gegen Gesellschafter.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Steuerrückforderungen, Forderungen an Mitarbeiter sowie Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen. Ein Betrag von TEUR 90 (Vorjahr TEUR 80) hat eine Restlaufzeit von über 1 Jahr.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden im Voraus gezahlte Beträge ausgewiesen, deren Aufwand einem folgenden Jahr zuzuordnen ist.

Das gezeichnete Kapital wurde mit dem Nennbetrag angesetzt. Es entspricht der Eintragung im Handelsregister.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Personalrückstellungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben mit TEUR 1.567 (Vorjahr TEUR 361) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen mit TEUR 655 (Vorjahr TEUR 367) Steuerverbindlichkeiten, mit TEUR 190 (Vorjahr TEUR 252) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

D.Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 514 (Vorjahr 311) Mitarbeiter.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung der GMA-Werkstoffprüfung GmbH durch folgende Geschäftsführer:

Herr Udo Klibingat, Ratingen, Dipl.-Wirtsch.Ing.

Herrn Kai Uwe Hein, Essen, Kaufmann

Herr Lars Barkowski, Lüdinghausen, Dipl.-Ing. (seit 1.9.2006)

Die Gesamtvergütung der Geschäftsführung belief sich auf insgesamt TEUR 581.

Düsseldorf, 25.06.2007

gez. Udo Klibingat gez. Kai Uwe Hein gez. Lars Barkowski

Anlagenspiegel
zum 31.12.2006
gem. § 268 II HGB

GMA-Werkstoffprüfung GmbH
			historische
			Anschaffungskosten
		01.01.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006

I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	Software	24.676,17	236,00	0,00	24.912,17

		24.676,17	236,00	0,00	24.912,17


II. Sachanlagen
1.	Technische Anlagen,
	und Maschinen	1.328.096,46	313.848,20	0,00	1.641.944,66
2.	andere Anlagen, Betriebs- und
	Geschäftsausstattung	483.252,11	171.022,47	127.289,10	526.985,48

3.	Geleistete Anzahlungen
	auf Anlagen im Bau	13.491,46	42.232,19	0,00	55.723,65


		1.824.840,03	527.102,86	127.289,10	2.224.653,79


	Summe Anlagevermögen	1.849.516,20	527.338,86	127.289,10	2.249.565,96

GMA-Werkstoffprüfung GmbH


		Abschreibungen
		01.01.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006

I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	Software	13.645,50	6.403,26	0,00	20.048,76

		13.645,50	6.403,26	0,00	20.048,76


II. Sachanlagen
1.	Technische Anlagen,
	und Maschinen	980.669,82	150.631,50	0,00	1.131.301,32
2.	andere Anlagen, Betriebs- und
	Geschäftsausstattung	246.070,01	157.703,68	93.625,34	310.148,35

3.	Geleistete Anzahlungen
	auf Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00


		1.226.739,83	308.335,18	93.625,34	1.441.449,67


	Summe Anlagevermögen	1.240.385,33	314.738,44	93.625,34	1.461.498,43

GMA-Werkstoffprüfung GmbH


		Buchwerte
		31.12.2006	31.12.2005

I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	Software	4.863,41	11.030,67

		4.863,41	11.030,67


II. Sachanlagen
1.	Technische Anlagen,
	und Maschinen	510.643,34	347.426,64
2.	andere Anlagen, Betriebs- und
	Geschäftsausstattung	216.837,13	237.182,10

3.	Geleistete Anzahlungen
	auf Anlagen im Bau	55.723,65	13.491,46


		783.204,12	598.100,20


	Summe Anlagevermögen	788.067,53	609.130,87

Durch Umgliederungen im Bereich des Anlagenspiegels im Berichtsjahr wurde der Ausweis des Sachanlagevermögens des Vorjahres anders dargestellt.

Lagebericht

Lagebericht zum Geschäftsjahr 2006 der

GMA - Werkstoffprüfung GmbH

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Die gesamtwirtschaftliche Situation des Unternehmens stellt sich im abgelaufenen Geschäftsjahr positiv dar. Die GMA - Werkstoffprüfung hat im Jahr 2006 ihren Umsatz deutlich erhöhen können (+59%), der Umsatz lag bei 20.920 TEUR. Einen wesentlichen Anteil an dieser Entwicklung hatte die fortschreitende Diversifizierung der angebotenen Dienstleistungen.

Das Rohergebnis betrug 2006: 21.284 TEUR.

In 2006 wurde ein deutlicher Anstieg der Mitarbeiterzahl verzeichnet, zum 31.12.2006 beschäftigte die GMA-Werkstoffprüfung 514 Mitarbeiter. Die Personalkosten stiegen gegenüber 2005 um 6.890 TEUR auf 16.378 TEUR. Aufgrund des Mitarbeiterwachstums mussten 2006 die Personalrückstellungen angepasst werden. Ergebnis mindernd hat sich eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen in Höhe von 80 TEUR ausgewirkt. Mit 3.870 TEUR lagen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 1.140 TEUR über den Werten des Vorjahres, wesentliche Gründe hierfür waren einerseits höhere Reise- und Werbekosten als auch ein erhöhter Bedarf an Prüfmitteln. Darüber hinaus stiegen unsere Raumkosten um 109 TEUR an.

Mit -126 TEUR lag das Finanzergebnis um knapp 46 TEUR unter dem Vorjahresergebnis. Nach Abzug von Steuern ergibt sich ein Jahresüberschuss von 344 TEUR.

In 2006 wurde der Grundstein für den weiteren Ausbau der Geschäftsaktivitäten gelegt. Neben einer neuen Niederlassung in Oldenburg wurde mit dem Bau einer Prüfhalle mit Büroteil in Stade begonnen. Hiermit wird künftig das Geschäftsfeld Prüfen und Messen an CFK Werkstoffen erweitert.

B. Darstellung der Lage der Gesellschaft

I.Vermögens- und Ertragslage

Die Bilanzsumme stieg in 2006 um 1.682 TEUR auf 4.976 TEUR. Ursächlich für die höhere Bilanzsumme war ein durch das Umsatzwachstum bedingter höherer Forderungsbestand. Im Gegensatz hierzu haben sich die Verbindlich-keiten aus Lieferungen und Leistungen nur unwesentlich verändert. Das bilan-zielle Eigenkapital wuchs dabei auf 787 TEUR. Die Eigenkapitalquote (Ver-hältnis aus Eigenkapital und Bilanzsumme) betrug in 2006 15,8 %.

II.Finanzlage

Die Finanzlage der GMA-Werkstoffprüfung hat sich in 2006 weiter stabilisiert. Der Zuwachs des Geschäftsvolumens und der damit einhergehende Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhöhte das working capital erheblich. Die Finanzierung erfolgte u. a. durch Fremdkapital.

C. Hinweise auf Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

In der Vergangenheit wurde das Portfolio der angebotenen Dienstleistungen weiter ausgebaut. Durch diese gezielte Diversifizierung wird sich das Unternehmen künftig unabhängiger von einzelnen Großkunden machen. Eine sich inländisch wie ausländisch verbessernde konjunkturelle Lage führt dabei aber zu einer zusehenden Verknappung des Angebotes von Fach- und Führungskräften. Es wird bei steigender Auftragslage zusehend schwieriger, geeignetes Personal für den Einsatz bei unseren Kunden zu finden. Durch die Erweiterung unserer Aktivitäten in das innovative Marktsegment CFK wird weiterhin ein positiver Ergebnisbeitrag erwartet. Die Internationalisierung der GMA-Werkstoffprüfung wurde durch die Gründung einer Niederlassung in Spanien vorangetrieben.

D. Sonstige Angaben

I. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftjahres

Seit dem Geschäftsjahr 2007 ist die Gesellschaft durch ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der GMA-Holding verbunden.

II. Sonstiges

Im September 2006 wurde Herr Lars Barkowski zum weiteren Geschäftsführer bestellt.

Düsseldorf, den 26. Juni 2007

gez. Udo Klibingat gez. Kai-Uwe Hein gez. Lars Barkowski

Bestätigungsvermerk

- Der Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss und nicht auf den offengelegten Jahresabschluss -

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der GMA-Werkstoffprüfung GmbH, Düsseldorf für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar."

Düsseldorf, den 25. Juni 2007

Lucrum Treuhandgesellschaft mbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

gez. Bellgardt

Wirtschaftsprüfer