Autohaus Kaltenbach GmbH

Arnsberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7,00	7,00
II. Sachanlagen	595.086,15	422.939,00
Summe Anlagevermögen	595.093,15	422.946,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	2.794.022,58	2.413.939,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.099.720,54	1.140.702,41
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	99.493,21	218.342,62
Summe Umlaufvermögen	3.993.236,33	3.772.984,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.400,66
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	63.227,75	441.777,25
E. Bilanzsumme	4.651.557,23	4.639.108,41

PASSIVA

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	60.000,00	60.000,00
II. Verlustvortrag	-501.777,25	-1.098.047,26
III. Jahresüberschuss	378.549,50	596.270,01
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	63.227,75	441.777,25
Summe Eigenkapital	0,00	0,00
B. Rückstellungen	436.076,00	406.100,00
C. Verbindlichkeiten	4.215.481,23	4.233.008,41
D. Bilanzsumme	4.651.557,23	4.639.108,41

Anhang für Offenlegungszwecke

A) Allgemeines

Das Autohaus Kaltenbach GmbH hat ihren Sitz in Arnsberg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter HR B 9751 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. Die Bewertung erfolgte nach dem going-concern-Prämisse, da die bilanzielle Überschuldung durch Abgabe einer qualifizierten Rangrücktrittserklärung beseitigt wurde.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Ansatz- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Der Jahresabschluss weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von EUR 63.227,75 aus. Trotz der bilanziellen Überschuldung wurde von der Unternehmensfortführung ausgegangen. Es wurde eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung abgegeben.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungskosten angesetzt. Bei der EDV-Software werden die Abschreibungen linear und zeitanteilig bei einer Nutzungsdauer von drei Jahren ermittelt. Bei den Sachanlagen erfolgen die Abschreibungen nach der linearen Methode und zeitanteilig. Es liegen Nutzungsdauern zwischen drei und 14 Jahren zugrunde. Im Berichtsjahr zugegangene geringwertige Wirtschaftsgüter werden sofort abgeschrieben.

Die Vorführfahrzeuge werden trotz überwiegend kurzer Verweildauer im Vermögen der Gesellschaft im Anlagevermögen ausgewiesen und über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Vorführfahrzeuge, die während des Geschäftsjahres ge- und wieder verkauft wurden, werden aus Vereinfachungsgründen hier nicht erfasst. Außerdem werden die Veräußerungserlöse bei den Umsätzen, die Restbuchwerte im Wareneinsatz ausgewiesen.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennbeträgen angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Risiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Debitorenrisiko wird daneben durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung von 1% ausreichend Rechnung getragen.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgte zum Nennwert.

Die Rückstellungen in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Bei Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit einem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzins. Kostensteigerungen bei den Archivierungsrückstellungen orientieren sich an der Teuerungsrate und sind mit 4% p.a. über die jeweilige Laufzeit berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C) Bilanzerläuterungen

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben alle Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten von TEUR 67 sind durch Sicherungsübereignung der Neu- und Vorführfahrzeuge gesichert.

Von der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind TEUR 1.519 (Vorjahr: TEUR 1.456) gleichzeitig solche gegenüber Gesellschafter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Pachtvertrag für die Betriebsimmobilie von EUR 168.000,00 p.a.

Haftungsverhältnisse

Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen: TEUR 57.200

Die Gesellschaft hat gemeinsam mit anderen Schwesterunternehmen der Kaltenbach-Gruppe einen Kreditrahmenvertrag mit einer deutschen Großbank abgeschlossen. Alle beteiligten Gesellschaften haften gesamtschuldnerisch für die in Anspruch genommenen Kredite, auch wenn diese über den eingeräumten Kreditrahmen von TEUR 22.000 hinausgehen. Als Sicherheiten dienen einschließlich der Berichtsgesellschaft bei sechs Gesellschaften die Neu- und Vorführfahrzeugsbestände, bei drei Gesellschaften nur die Vorführfahrzeugbestände und bei einer Gesellschaft die Vorführ- und Gebrauchtwagenbestände. Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag keine eigene Kredite aufgenommen. Der Bestand der zum Bilanzstichtag gemeldeten Neu- und Vorführfahrzeuge beträgt TEUR 2.021.

Darüber hinaus hat die Gesellschaft gemeinsam mit 12 Schwesterunternehmen der Kaltenbach-Gruppe (alle verbundene Unternehmen) ein zweites Rahmenkreditabkommen mit einem weiteren deutschen Kreditinstitut abgeschlossen. Alle einbezogenen Gesellschaften haben den Schuldbeitritt zum Rahmenkreditabkommen erklärt und treten damit als Gesamtschuldner allen bestehenden, künftigen und bedingten Ansprüchen bei, die der Bank aus dieser Geschäftsbeziehung gegen einzelne oder mehrere Kreditnehmer zustehen. Als Sicherheiten dienen die jeweils finanzierten Fahrzeugbestände. Der den Schwesterunternehmen (verbundene Unternehmen) eingeräumte Kreditrahmen beträgt insgesamt TEUR 35.200.

D) Sonstige Pflichtangaben

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr auf 24.

Arnsberg, den 23. Januar 2024

gez. Anke Kaltenbach

gez. Kevin Gebauer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 29. Februar 2024 festgestellt.