BLIC GmbH Beratungsgesellschaft für Leit-, Informations- und Computertechnik

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

	31.12.2018		31.12.2017
	€	€	€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände		25.588,64	38.611,64
Sachanlagen		73.239,36	86.583,34
Finanzanlagen		240.979,25	240.979,25
		339.807,25	366.174,23
Umlaufvermögen
Vorräte	1.217.486,00		679.522,97
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	856.060,83		933.015,33
Wertpapiere	5.200,00		5.200,00
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.397.983,93	3.476.730,76	1.018.338,71
Rechnungsabgrenzungsposten		22.164,89	36.394,10
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		49.887,99	98.687,07
		3.888.590,89	3.137.332,41

Passiva

	31.12.2018		31.12.2017
	€	€	€
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	94.500,00		94.500,00
Kapitalrücklage	52.385,18		52.385,18
Gewinnrücklage	5.500,00		5.500,00
Bilanzgewinn	618.639,21	771.024,39	290.840,06
Rückstellungen		632.393,12	510.849,45
Verbindlichkeiten		2.485.173,38	2.183.257,72
		3.888.590,89	3.137.332,41

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die BLIC GmbH Beratungsgesellschaft für Leit-, Informations- und Computertechnik hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter HR B 32047 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschluss-Stichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschluss-Stichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschluss-Stichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden. Bankguthaben, Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Einzelne Posten wurden wie folgt bilanziert und bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben. Dabei wird die Nutzungsdauer des jeweiligen immateriellen Vermögensgegenstands nach dessen Produktlebenszyklus oder dessen erwarteten Synergieeffekten angesetzt, soweit diese verlässlich geschätzt werden können. Ansonsten wird die Nutzungsdauer gemäß § 253 III HGB mit drei Jahren angenommen.

Sachanlagen

Sachanlagen wurden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibung bilanziert (§§ 253, 255 I HGB). Außerplanmäßige Abschreibungen (§ 253 III 5 HGB) waren nicht erforderlich.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB).

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 250,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG im Erwerbsjahr in voller Höhe als Betriebsausgaben angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 250,01 bis € 1.000,00 wurden in einem Sammelposten eingestellt und über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben. In dem Jahr nach der vollständigen Abschreibung wird ein Abgang unterstellt.

Finanzanlagen

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Angefangene Arbeiten

Die unfertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst, § 255 II 2 HGB) bewertet. Soweit notwendig, wurde eine verlustfreie Bewertung durchgeführt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden Zahlungen für Kosten ausgewiesen, die das Folgejahr betreffen.

Aktiver Unterschiedsbetrag

Es sind die Vermögensgegenstände nach § 246 Abs. 2 HGB mit den Pensionsrückstellungen verrechnet worden, da sie vollumfänglich an die Pensionsberechtigten sicherungsübereignet sind.

In 2018 ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung der Pensionsrückstellungen und dem beizulegenden Zeitwert des zweckgebundenen Vermögens, welches mit dem Kurswert zum 31.12.2018 und die Rückdeckungsversicherungen mit dem Aktivwert angesetzt wurde.

Die Werte entwickelten sich wie folgt:

	2018	2017
	€	€
Pensionsrückstellung	- 1.045.272,00	- 895.659,00
Wertpapiere DWS	+ 272.515,84	+ 260.323,84
Rückdeckungsversicherung
HDI Gerling	+ 174.183,71	+ 165.955,73
R+V Versicherungen	+ 648.460,44	+ 568.066,90
Aktiver Unterschiedsbetrag	+ 49.887,99	+ 98.687,07

Ausgegebenes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt € 100.000,00.

Nach § 272 HGB ist der Nennbetrag der eigenen Anteile offen von dem gezeichneten Kapital abzusetzen, so dass sich der folgende Bilanzausweis ergab:

	€
Gezeichnetes Kapital	100.000,00
Nennbetrag der eigenen Anteile	- 5.500,00
Ausgegebenes Kapital	94.500,00

Die Kapitalrücklage ergab sich aus dem Differenzbetrag zwischen dem Nennbetrag der eigenen Anteile und dem Kaufpreis.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Es gab keine Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ergeben sich folgende Restlaufzeiten:

	unter 1 Jahr	über 1 Jahr	Gesamt
	€	€	€
Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände	854.060,83	2.000,00	856.060,83

Im aktuellen Jahr und im Vorjahr bestanden Forderungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr von € 2.000,00 und Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, im aktuellen Jahr von € 116.631,93 und im Vorjahr von € 296.474,56.

2. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§268 V 1, § 285 Nr. 1 und 2 HGB) sind dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:

Restlaufzeit	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	€	€	€	€
Gesellschafterdarlehen	114.715,83	494.833,17	352.582,54	962.131,54
	(Vj. 111.329,66)	(Vj. 480.226,65)	(Vj. 481.905,03)	(Vj. 1.073.461,34)
andere Verbindlichkeiten	1.370.142,29	0,00	0,00	1.370.142,29
	(Vj. 1.109.796,38)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)	(Vj. 1.109.796,38)
	1.637.757,67	494.833,17	352.582,54	2.485.173,38
	(Vj. 1.221.126,04)	(Vj. 480.226,65)	(Vj. 481.905,03)	(Vj. 2.183.257,72)

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 144.268,22 (i.V. € 140.104,51) und aus sozialer Sicherheit in Höhe von € 24,77 (i.V. € 60,79).

3. Haftungsverhältnisse/sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschluss-Stichtag bestanden Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften, Pfandrechten oder ähnlichen Verpflichtungen (§§ 251,268 VII HGB) in Höhe von € 44.000,00. Es besteht aus Sicht der Geschäftsführung ein nur geringes Risiko der Inanspruchnahme.

Zum 31.12.2018 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB) bis zum frühestmöglichen Kündigungszeitpunkt:

	Berlin	Düsseldorf	Stuttgart	Braunschweig	gesamt
	€	€	€	€	€
Mietverträge Immobilien	307.380,00	264.341,00	9.463,00	810,00	581.994,00
Leasingverträge	360,00	17.520,00	0,00	0,00	17.880,00
Telekommunikation	27.600,00	984,00	0,00	0,00	28.584,00
Wartungsverträge	38.994,00	0,00	0,00	0,00	38.994,00
	374.334,00	282.845,00	9.463,00	810,00	667.452,00

VI. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigten im Jahresdurchschnitt 31Arbeitnehmer.

Der Bilanzgewinn enthielt einen Gewinnvortrag von € 290.840,06.

In Höhe von € 168.344,00 besteht eine Ausschüttungssperre durch die Anwendung des günstigeren 10-jährigen Durchschnittszinssatzes für die Abzinsung der Pensionsrückstellungen

Berlin, 25. März 2019

Jörn Janecke

Dr. Andreas Schrei