ClipMyHorse.TV Operations GmbH

Heidenrod

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	932.251,00	1.035.261,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	914.691,00	1.031.083,00
II. Sachanlagen	17.560,00	4.178,00
B. Umlaufvermögen	1.701.631,35	1.016.234,14
I. Vorräte	385.410,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.272.748,88	1.013.281,35
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	43.472,47	2.952,79
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.597,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.642.479,35	2.051.495,14

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	23.369,87	23.369,87
B. Rückstellungen	137.310,00	8.000,00
C. Verbindlichkeiten	1.683.430,22	1.755.017,20
D. Rechnungsabgrenzungsposten	798.369,26	265.108,07
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.642.479,35	2.051.495,14

Anhang zum 31. Dezember 2018

I. Allgemeine Angaben

Die ClipMyHorse.TV Operations GmbH hat ihren Sitz in Heidenrod und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden, HRB 29085.

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgessellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss der ClipMyHorse.TV Operations GmbH für das Wirtschaftsjahr 2018 wurde nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und des Gesellschaftsvertrages unter Beachtung steuerrechtlicher Vorschriften aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung und Offenlegung in Anspruch genommen.

II. Veränderungen gegenüber dem Vorjahr

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten abzüglich planmäßiger, in gleichen Jahresbeträgen entsprechenden Abschreibungen angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten abzüglich planmäßiger, der betrieblichen Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung wird nur für die Anzahl der Monate vorgenommen, die das Wirtschaftsgut sich im Betriebsvermögen der Gesellschaft befindet (pro rata temporis). Für Wirtschaftsgüter mit einem Wert zwischen 150 € und 1.000 € wurde gemäß § 6 Abs. 2a EStG im Jahr der Anschaffung ein Sammelposten erfasst und im Anschaffungsjahr und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Es wurden Einzel- und Pauschalwertberichtigungen vorgenommen.

Die liquiden Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Bilanzstichtag gezahlt wurden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Befreiungsvorschrift des § 274a Nr. 5 HGB über die Abgrenzung latenter Steuern wurde in Anspruch genommen.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Umsatzerlöse ausgewiesen, die vor dem Stichtag der Schlussbilanz abgerechnet wurden, jedoch Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

IV. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagespiegel.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten ausschließlich Beträge mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,00.

Die sonstigen Rückstellungen stellen sich wie folgt dar:

		31.12.2018
		Euro
a)	ausstehende Rechnungen	128.410,00
b)	Jahresabschlusskosten	6.100,00
c)	Abgaben	1.500,00
d)	Archivierung von Geschäftsunterlagen	1.300,00
		137.310,00

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

Bezeichnung der Verbindlichkeitsposition	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem bis fünf Jahren	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten aus	136.834,77	136.834,77	0,00	0,00
Lieferungen und Leistungen	(Vj.: 67.156,13)	(Vj.: 67.156,13)	(Vj.: 0,00)	(Vj.: 0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.546.595,45	1.546.595,45	0,00	0,00
	(Vj.: 1.687.861,07)	(Vj.: 115.855,44)	(Vj.: 1.572.005,63)	(Vj.: 0,00)
- davon aus Steuern	104.321,43	104.321,43	0,00	0,00
	(Vj.: 106.619,30)	(Vj.: 106.619,30)	(Vj.: 0,00)	(Vj.: 0,00)
- davon im Rahmen der	2.867,57	2.867,57	0,00	0,00
sozialen Sicherheit	(Vj.: 1.623,86)	(Vj.: 1.623,86)	(Vj.: 0,00)	(Vj.: 0,00)
	1.683.430,22	1.683.430,22	0,00	0,00
	(Vj.: 1.755.017,20)	(Vj.: 183.011,57)	(Vj.: 1.572.005,63)	(Vj.: 0,00)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB lagen im Geschäftsjahr nicht vor.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

VI. Sonstige Angaben

Angaben zu den Mitarbeitern

Die Gesellschaft beschäftigte im Wirtschaftsjahr 2018 durchschnittlich 19 Mitarbeiter.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 268 Abs. 7 HGB i.V.m. § 251 HGB liegen nicht vor.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2018 von den einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführern Klaus C. Plönzke und Markus Detering vorgenommen.

Die Geschäftsführung ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen. Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Nachtragsbericht

Nach dem Stichtag lagen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung vor.

Ergebnisverwendung

Aufgrund der Regelungen des Ergebnisabführungsvertrages wurden Verluste iHv. € 528.071,48 vom Organträger übernommen.

VII. Unterschrift der Geschäftsführung

Klaus C. Plönzke

Markus Detering

Anlagespiegel

		Anschaffungs‑	Zugänge		Umbuchungen	kumulierte
		Herstellungs‑	Abgänge	‑		Abschreibungen
		kosten
		01.01.2018				31.12.2018
		EUR	EUR		EUR	EUR
I.	Immaterielle Vermögens‑ gegenstände
1.	entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.119.733,68	141.060,00			346.102,68
	Immaterielle Vermögens‑ gegenstände	1.119.733,68	141.060,00			346.102,68
II.	Sachanlagen
1.	andere Anlagen, Betriebs‑ und Geschäftsausstattung	4.654,89	17.847,77			4.942,66
	Sachanlagen	4.654,89	17.847,77			4.942,66
		1.124.388,57	158.907,77			351.045,34

	Abschreibungen		Buchwert	Buchwert
	Zuschreibungen	‑
	vom 01.01.2018
	bis 31.12.2018		31.12.2018	31.12.2017
	EUR		EUR	EUR
I.
1.	257.452,00		914.691,00	1.031.083,00
	257.452,00		914.691,00	1.031.083,00
II.
1.	4.465,77		17.560,00	4.178,00
	4.465,77		17.560,00	4.178,00
	261.917,77		932.251,00	1.035.261,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.07.2019 festgestellt.