Von Roll Automotive GmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

INHALTSVERZEICHNIS

Tz. Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022

HAUPTTEIL

1. Rechtliche Grundlagen

2. Rechtliche Verhältnisse

3. Vorjahresabschluss

4. Steuerliche Verhältnisse

5. Wirtschaftliche Grundlagen

6. Ertrags-. Vermögens- und Finanzlage

7. Buchführung

8. Ergebnis und Bescheinigung

ERLÄUTERUNGSTEIL

Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2022

9. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

10. Guthaben bei Kreditinstituten

11. Sonstige Vermögensgegenstände

12. Gezeichnetes Kapital

13. Gewinnrücklage

14. Verlustvortrag

15. Jahresüberschuss /-fehlbetrag

16. Sonstige Rückstellungen

17. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

18. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

19. Rohertrag

20. Personalaufwand / Abschreibungen / sonstige betriebliche Aufwendungen / sonstige Steuern

21. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

22. Jahresüberschuss / -fehlbetrag

HAUPTTEIL

1. Rechtliche Grundlagen

Die Geschäftsführung der

Von Roll Automotive GmbH

- im folgenden "Gesellschaft" oder "VR Automotive GmbH" genannt -

Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht nach § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Rechtsgrundlage der Bilanzierung sind insbesondere die Bestimmungen des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung.

2. Rechtliche Verhältnisse

Firma/Rechtsform:	Von Roll Automotive GmbH
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz:	Theodor-Sachs-Str.1, 86199 Augsburg.
Handelsregister:	Amtsgericht Augsburg Abteilung B; HRB Nr. 31917 Ein Handelsregisterauszug vom 20. Dezember 2022 des Amtsgerichts Augsburg liegt vor.
Gesellschaftsvertrag:	Der Gesellschaftsvertrag wurde am 01. August 2017 geschlossen.
Gegenstand des Unternehmens:	Herstellung, Weiterverarbeitung, Verkauf und Vertrieb einschließlich Import / Export, Forschung und Entwicklung von Waren, Komponenten und Systemen aller Art für elektrotechnische und andere Zwecke, insbesondere von Flächen- und Flüssigisolierstoffen, Kunstharzen, Laminaten, Drähten sowie Verbundwerkstoffen und Formteilen für die Automobilindustrie; Erbringung von technischen und sonstigen Dienstleistungen; Vermittlung von Geschäften mit Waren, Komponenten und Systemen aller Art für elektrotechnische und andere Zwecke.
Geschäftsjahr:	Kalenderjahr
Dauer der Gesellschaft:	Unbestimmt
Stammkapital / Gesellschafter:	Das Stammkapital beträgt EUR 1.000.000,00 und ist vollständig eingezahlt. Gesellschafter ist die Von Roll Deutschland Holding GmbH (100,00%)
Geschäftsführung/ Vertretung:	Die Gesellschaft wurde im Kalenderjahr 2022 durch die Geschäftsführer • Jens Lange, Oestrich-Winkel (bis 20.07.2022) • Sebastian Körner, Passau vertreten. Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.
Prokura:	Prokurist der Gesellschaft ist: • Stephan Schaller, Augsburg, Deutschland
Organverbund-/Ergebnisabführungsvertrag:	Es besteht kein Organverbund- bzw. Ergebnisabführungsvertrag.

3. Vorjahresabschluss

In der Gesellschafterversammlung vom 08. Juni 2022 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 festgestellt und der Geschäftsführung Entlastung erteilt.

4. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird steuerlich beim Finanzamt Augsburg-Stadt unter der Steuernummer 103/116/80396 geführt.

5. Wirtschaftliche Grundlagen

Die Haupttätigkeit ist im Gegenstand des Unternehmens beschrieben.

6. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Zur besseren Darstellung der Entwicklung der Vermögens- und Finanzlage nachstehend die zusammengefassten Bilanzzahlen zum 31.Dezember 2022:

Vermögens- und Finanzlage:

	31.12.2022		31.12.2021		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
AKTIVA
Anlagevermögen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	909,0	31,0%	693,0	34,3%	216,0	31,2%
	909,0	31,0%	693,0	34,3%	216,0	31,2%
Umlaufvermögen / RAP
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	0,0	0,0%	0,0	0,0%	0,0	n.a.
Fertige Erzeugnisse und Waren	356,9	12,2%	165,9	8,2%	191,0	115,1%
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	478,6	16,3%	266,3	13,2%	212,3	79,7%
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	478,9	16,3%	78,7	3,9%	400,2	508,5%
Flüssige Mittel	676,0	23,0%	771,0	38,1%	-95,0	-12,3%
Sonstige Vermögensgegenstände	34,0	1,2%	46,4	2,3%	-12,4	-26,7%
	2.024,4	69,0%	1.328,3	65,7%	696,1	52,4%
	2.933,4	100,0%	2.021,3	100,0%	912,1	45,1%
PASSIVA
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	1.000,0		1.000,0		0,0	0,0%
Kapitalrücklagen	5.000,0		5.000,0		0,0	0,0%
Verlustvortrag	-5.565,1		-3.462,6		-2.102,5	60,7%
Jahresüberschuss	2.162,8		-2.102,5		4.265,3	-202,9%
	2.597,7	88,6%	434,9	21,5%	2.162,8	497,3%
Fremdkapital
Rückstellungen	305,2	10,4%	248,6	12,3%	56,6	22,8%
Verbindlichkeiten aus LuL	0,0	0,0%	58,1	2,9%	-58,1	-100,0%
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	21,3	0,7%	1.182,3	58,5%	-1.161,0	-98,2%
Sonstige Verbindlichkeiten	9,2	0,3%	97,4	4,8%	-88,2	n.a.
	335,7	11,4%	1.586,4	78,5%	-1.250,7	-78,8%
	2.933,4	100,0%	2.021,3	100,0%	912,1	45,1%

Auf der Aktivseite ergeben sich im Umlaufvermögen bei den flüssigen Mittel in Höhe von TEUR 676 kaum Veränderungen (Vj. TEUR 771). Zudem bestehen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen vorwiegend aus Erträgen von Versicherungsentschädigungen in Höhe TEUR 479 (Vj. TEUR 79). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegen bedingt durch das Umsatzwachstum zum Bilanzstichtag bei TEUR 479 (Vj. TEUR 266).

Das Anlagevermögen enthält vorwiegend Maschinen und Büroausstattungen mit einem Bilanzwert von TEUR 909 (Vj. TEUR 693). Details sind dem Anlagenspiegel im Anhang zu entnehmen.

Bei den Passiva wurden Rückstellungen von TEUR 305 (Vj. TEUR 248) vorwiegend für Ertragssteuern, Personal und Steuerberatung gebildet. Das Eigenkapital enthält den Verlustvortrag 2021 in Höhe von TEUR 2.103 (Vj. TEUR -1.699) und den im Geschäftsjahr angefallenen Jahresüberschuss von TEUR 2.163 (Vj. TEUR -2.103).

Ertragslage:

Die Entwicklung der Ertragslage zeigt folgende Übersicht:

	2022	2021	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR
Rohertrag	5.687,6	1.617,8	4.069,8
Personalaufwand	1.615,8	2.032,5	-416,7
Abschreibungen	115,0	69,1	45,9
Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.602,5	1.599,1	3,4
Sonstige Steuern	10,0	11,2	-1,2
Betriebsergebnis	2.344,3	-2.094,1	4.438,4
Ergebnis aus Gewinnabführung / Verlustübernahme	0,0	0,0	0,0
Steuern vom Einkommen und Ertrag	172,5	0,0	172,5
Finanzaufwand	9,0	8,4	0,6
Finanzergebnis	181,5	8,4	173,1
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	2.162,8	-2.102,5	4.265,3
Jahresfehlbetrag	2.162,8	-2.102,5	4.265,3

Der Rohertrag besteht immer noch teilweise aus Verrechnungen innerhalb des Konzerns. Im Geschäftsjahr sind hier aber hohe Erträge aus Versicherungsentschädigung und aus dem Abbruch eines Projektes enthalten (TEUR 3.657). Die Zentralisierung der R&D-Abteilung innerhalb des Konzerns zeigt positive Auswirkungen auf den Personalaufwand von TEUR 1.615 (Vj. TEUR 2.033). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich hingegen mit TEUR 1.602 im Vergleich zum Vorjahr kaum verändert (Vj. TEUR 1.599) erhöht. Diese bestehen in erster Linie aus beauftragten Dienstleistungen, Kostenverrechnungen aus dem Konzern, Leiharbeit, sowie Reise- und Beratungskosten.

Vermögenslage (Bilanz)

Das Eigenkapital beläuft sich aufgrund des positiven Ergebnisses in 2022 zum 31.12.2022 auf TEUR 2.163 (Vj. TEUR 435).

Die Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Ertragssteuern, Personal und Steuerberatung. Alle passivierungspflichtigen Rückstellungen wurden erfasst und in der Höhe der Beträge angesetzt, die nach kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Sämtliche Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Finanzlage:

Das konzerninterne Darlehen in Höhe von TEUR 1.070 wurde in 2022 zurückgezahlt. Die Gesellschaft weist bei einem Bestand an flüssigen Mitteln von TEUR 676 per 31.12.2022 nun ein deutlich positives Eigenkapital aus. Die Eigenkapitalrate liegt bei 88,5 %.

7. Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht. Die Finanzbuchführung wird seit Gründung im August 2017 mit dem ERP-System SAP abgewickelt. Der vorliegende Jahresabschluss wurde anhand der mit o. g. System erstellten Buchführung erstellt.

8. Ergebnis und Bescheinigung

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels- und des Gesellschaftsrechts beachtet.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Gliederung und Bewertung der Bilanzposten und der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten sind dem beigefügten Erläuterungsbericht zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.

Für alle bekannten ungewissen Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gebildet.

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung angesetzt und bewertet.

Die Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind beachtet worden. Soweit Angaben wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfolgen können, wurden sie grundsätzlich im Anhang vorgenommen. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.

ERLÄUTERUNGSTEIL

Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

Umlaufvermögen

9. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	EUR 478.936,77
Vorjahr:	EUR 78.706,00

Die Forderungen stimmen mit den korrespondierenden Ausweisen in den entsprechenden Gesellschaften überein.

10. Guthaben bei Kreditinstituten	EUR 675.951,99
Vorjahr:	EUR 771.003,55

Der ausgewiesene Betrag stimmt dem Kontoauszug zum Bilanzstichtag bei der Stadtsparkasse Augsburg überein.

11. Sonstige Vermögensgegenstände	EUR 33.954,02
Vorjahr:	EUR 46.430,46

PASSIVA

Eigenkapital

12. Gezeichnetes Kapital	EUR 1.000.000,00
Vorjahr:	EUR 1.000.000,00
13. Gewinnrücklage	EUR 5.000.000,00
Vorjahr:	EUR 5.000.000,00
14. Verlustvortrag	EUR -5.565.115,62
Vorjahr:	EUR -3.462.582,40
15. Jahresüberschuss / -fehlbetrag	EUR 2.162.793,40
Vorjahr:	EUR -2.102.533,22

Rückstellungen

16. Sonstige Rückstellungen	EUR 132.720,00
Vorjahr:	EUR 248.648,00

Die Rückstellungen wurden gebildet nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und unter Berücksichtigung aller zum Abschlussstichtag bekannten Risiken und ungewisser Verpflichtungen.

Die sonstigen Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

	Stand 31.12.21	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Steuererklärungen	8.000,00	4.000,00	0	7.000,00	11.000,00
Aufbewahrungskosten	1.800,00	0	0	0	1.800,00
Personal	199.648,00	123.555,00	76.093,00	86.320,00	86.320,00
Sonstige Rückstellungen	21.200,00	21.200,00	0	15.600,00	15.600,00
Berufsgenossenschaft	18.000,00	14.347,11	0	14.347,11	18.000,00
	248.648,00	163.102,11	76.093,00	123.267,11	132.720,00

Verbindlichkeiten

17. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	EUR 21.347,00
Vorjahr:	EUR 1.182.299,29

Die Verbindlichkeiten stimmen mit den korrespondierenden Ausweisen in den entsprechenden Gesellschaften überein. Sie enthalten keine Darlehen der Konzernmutter mehr (Vj. TEUR 1.070).

18. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Wie im Vorjahr bestanden keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

19. Rohertrag	EUR 5.687.647,04
Vorjahr:	EUR 1.617.751,14

Der Rohertrag enthält neben Umsätzen aus Warenlieferungen auch in kleinerem Umfang Verrechnungen für Dienstleistungen. Zudem wurden in 2022 außerordentliche Erträge aus Versicherungsentschädigungen (TEUR 1.755) verbucht. Aus einem nach Vertragsschluss abgebrochenen Projekt ergab sich ein außerordentlicher Ertrag von TEUR 1.902.

20. Personalaufwand / Abschreibungen / sonstige betriebliche Aufwendungen / sonstige Steuern

	EUR 3.343.314,37
Vorjahr:	EUR 3.711.880,89

Zusammensetzung:	2022	2021
	EUR	EUR
Personalaufwand	1.615.835,14	2.032.513,13
Abschreibungen auf Sachanlagen	115.010,61	69.125,37
Kfz- und Reisekosten	161.049,61	160.034,58
Aufwendungen aus Währungsumrechnung	3.284,48	4.288,44
Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.438.122,29	1.434.741,82
Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.602.456,38	1.599.064,84
Sonstige Steuern	10.012,24	11.177,55
TOTAL	3.343.314,37	3.711.880,89

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten mit TEUR 618 (Vj. TEUR 862) Kosten für fremde Dienstleistungen überwiegend im Bereich Entwicklung.

21. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	EUR 9.039,27
Vorjahr:	EUR 8.403,47

Die Aufwendungen für Zinsen enthalten TEUR 9 an verbundene Unternehmen (Vj. TEUR 8).

22. Jahresüberschuss / - fehlbetrag	EUR 2.162.793,40
Vorjahr:	EUR -2.102.533,22

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

- Anhang für das Geschäftsjahr 2022 mit Anlagespiegel

HGB-Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Wirtschaftsgüter	1.238,64	2.112,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	0,00	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	551.310,89	272.425,25
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsaustattung	135.518,35	145.222,16
4. geleistet Anzahlungen und Anlagen im Bau	221.000,00	273.272,90
	907.829,24	690.920,31
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	62.616,50	69.719,22
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	0,00	0,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	294.269,57	96.148,28
4. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	356.886,07	165.867,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	478.612,21	266.283,57
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	478.936,77	78.706,00
3. sonstige Vermögensgegestände	33.954,02	46.430,46
	991.503,00	391.420,03
III. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	675.951,59	771.003,55
C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
	2.933.408,54	2.021.324,36

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Kapitalrücklage	0,00	0,00
III. Gewinnrücklage	5.000.000,00	5.000.000,00
IV. Gewinnvortrag	-5.565.115,62	-3.462.582,40
V. Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag	2.162.793,40	-2.102.533,22
	2.597.677,78	434.884,38
C. Rückstellungen
I. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0,00	0,00
II. Steuerrückstellungen	172.500,00	0,00
III. sonstige Rückstellungen	132.720,00	248.648,00
D.	305.220,00	248.648,00
Verbindlichkeiten
I. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00
II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	58.117,88
III. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein	21.347,00	1.182.299,29
IV. Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
V. sonstige Verbindlichkeiten	9.163,76	97.374,81
	30.510,76	1.337.791,98
	2.933.408,54	2.021.324,36

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	3.939.441,33	2.460.455,60
2. Reduzierung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-19.793,70	-8.986,21
Gesamtleistung	3.919.647,63	2.451.469,39
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.659.198,64	1.719,99
davon Erträge aus Währungsumrechnung EUR 1.900,76 (Vorjahr EUR 1.600,23)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.890.902,18	834.627,24
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	297,05	811,00
	1.891.199,23	835.438,24
1. Rohergebnis	5.687.647,04	1.617.751,14
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.351.495,13	1.737.286,12
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	264.340,01	295.227,01
	1.615.835,14	2.032.513,13
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	115.010,61	69.125,37
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.602.456,38	1.599.064,84
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung EUR 3.284,48 (Vorjahr EUR 4.288,44)
8. Erträge aus Beteiligungen	0,00	0,00
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0,00	0,00
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	0,00
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	0,00
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	9.039,27	8.403,47
davon an verbundene Unternehmen EUR 9.039,27 ; Vorjahr EUR 8.403,47
13. Aufwendungen aus Verlustübernahme	0,00	0,00
17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	172.500,00	0,00
18. sonstige Steuern	10.012,24	11.177,55
	2.162.793,40	-2.102.533,22
19. Ergebnis aus Gewinnabführung / Verlustübernahme	0,00	0,00
20. Jahresergebnis	2.162.793,40	-2.102.533,22

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Gegenstand des Unternehmens ist die Herstellung, Weiterverarbeitung, Verkauf und Vertrieb einschließlich Import / Export, Forschung und Entwicklung von Waren, Komponenten und Systemen aller Art für elektrotechnische und andere Zwecke, insbesondere von Flächen- und Flüssigisolierstoffen, Kunstharzen, Laminaten, Drähten sowie Verbundwerkstoffen und Formteilen für die Automobilindustrie; Erbringung von technischen und sonstigen Dienstleistungen; Vermittlung von Geschäften mit Waren, Komponenten und Systemen aller Art für elektrotechnische und andere Zwecke.

Die Von Roll Automotive GmbH ist als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.

Der Gliederung der Bilanz liegen die Formvorschriften des § 266 HGB, der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung die Vorschriften des § 275 Abs. 2 HGB zugrunde.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden u Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Anlagegüter mit Anschaffungskosten unter 800 € werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Soweit erforderlich, werden Abschläge für Verwertungsrisiken vorgenommen.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden mit Herstellungskosten bewertet, die angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten 1enthalten. Der Werteverzehr des Anlagevermögens ist in den Herstellungskosten beinhaltet, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Der den Einkauf betreffende Teil der allgemeinen Verwaltungskosten wurde als Wahlbestandteil aktiviert. Fremdkapitalzinsen sind nicht in den Herstellkosten enthalten. Auch in diesem Bereich werden, soweit erforderlich, Abschläge für Verwertungsrisiken vorgenommen.

Handelswaren sind mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten wurde die Durchschnittsbewertung angewandt. Vertriebs- sowie Überalterungsrisiken sind angemessen berücksichtigt.

Die wie im Vorjahr sämtlich vor Jahresfrist fälligen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle zum Bilanzstichtag bekannten Risiken und in ihrer Höhe und Entstehung ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag erfasst.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Eine von den gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der Bilanzposten des Anlagevermögens (Brutto- Anlagenspiegel) ist nicht beigefügt. Kleine Gesellschaften sind hiervon nach § 274 a Ziff. 1 HGB befreit.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, de dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 479 (Vorjahr: TEUR 79) vorwiegend aus der Verrechnung von Dienstleistungen und Erträgen aus Versicherungsentschädigungen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden zum 31.12.2022 in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 1.182). Das konzerninterne Darlehen aus dem Vorjahr wurde zurückbezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen vorwiegend Rückstellungen aus dem Personalbereich, sowie Beratungs-, Aufbewahrungs- und Jahresabschlusskosten.

Sämtliche Forderungen sowie Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Eigenkapital beträgt TEUR 1.000 und ist vollständig einbezahlt.

4. Sonstige Angaben

Auf die Darstellung nach § 285 Nr. 7 HGB wir hier nach § 288 HGB verzichtet. Zum 31.12.2022 wurden 11 Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Fälligkeit	T€
2023	32
2024 bis 2027	42
	74

Das Bestellobligo per 31.12.2022 beträgt T€ 914 und beinhaltet Anschaffungen für das Anlagevermögen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde im Kalenderjahr 2022 durch die Geschäftsführer

•	Jens Lange, Oestrich-Winkel (bis 20.07.2022)
•	Sebastian Körner, Passau

vertreten.

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft alleine. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführer werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Konzernzugehörigkeit

Das Mutterunternehmen - der Gesellschafterin "Von Roll Deutschland Holding GmbH" - ist zu 80 % die Von Roll Insolation & Composites Holding AG, Breitenbach / Schweiz. Die restlichen 20 % sind im Besitz der von Roll Holding AG, Breitenbach / Schweiz. Der Konzernabschluss ist am Sitz des Mutterunternehmens hinterlegt.

Augsburg, den 23.03.2023

Die Geschäftsführung

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022

(HGB)


	Stand 31.12.2021	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR		EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.623,00	0,00	0,00	0,00	2.623,00
2. Geschäfts- und Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.623,00	0,00	0,00	0,00	2.623,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	296.735,00	69.612,55	273.272,90	0,00	639.620,45
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	240.847,08	40.432,66	0,00	0,00	281.279,74
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	273.272,90	221.000,00	-273.272,90	0,00	221.000,00
	810.854,98	331.045,21	0,00	0,00	1.141.900,19


	Stand 31.12.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	510,03	874,33	0,00	1.384,36
2. Geschäfts- und Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00
	510,03	874,33	0,00	1.384,36
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	24.309,75	63.999,81	0,00	88.309,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	95.624,92	50.136,47	0,00	145.761,39
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	119.934,67	114.136,28	0,00	234.070,95

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.112,97	1.238,64
2. Geschäfts- und Firmenwert	0,00	0,00
	2.112,97	1.238,64
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	272.425,25	551.310,89
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	145.222,16	135.518,35
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	273.272,90	221.000,00
	690.920,31	907.829,24