HOB Hotelbesitz- und Verwaltungs Objekt Graumannsweg GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.12.2013 bis zum 30.11.2014

Bilanz zum 30. NOVEMBER 2014

AKTIVA

	30.11.2014 EUR	30.11.2013 EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	0,00	8.647.936,33
Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	133.718,61
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	999,00	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	66.798.353,75	3.400.000,00
davon gegen Gesellschafter EUR 3.400.000,00 (Vorjahr: EUR 3.400.000,00)	66.799.352,75	12.181.654,94
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.273.819,45	1.251.673,37
davon gegen Gesellschafter EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 1.249.815,83)
Sonstige Vermögensgegenstände	463.251,55	3.849.701,34
	1.737.071,00	5.101.374,71
	68.536.423,75	17.283.029,65
PASSIVA
	30.11.2014 EUR	30.11.2013 EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	0,00
Kapitalrücklage	4.803.455,91	0,00
Kapitalanteile der Kommanditisten	0,00	2.025.329,40
Gewinnvortrag	0,00	14.870,43
Jahresüberschuss	0,00	2.788.256,08
	4.828.455,91	4.828.455,91
RÜCKSTELLUNGEN
Steuerrückstellungen	53.187,00	26.737,00
Sonstige Rückstellungen	21.524,00	21.300,00
	74.711,00	48.037,00
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.415.033,87	12.315.297,99
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 536.635,01 (Vorjahr: EUR 207.005,49)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	360,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	36.217.862,97	0,00
davon gegen Gesellschafter EUR 34.555.140,73 (Vorjahr: EUR 0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	91.238,75
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 91.238,75)
davon aus Steuern EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 91.238,75)
	63.633.256,84	12.406.536,74
	68.536.423,75	17.283.029,65

Anhang FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2013/2014

(1) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der HOB Hotelbesitz- und Verwaltungs Objekt Graumannsweg GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2013 bis zum 30. November 2014 ist unter Beachtung der allgemeinen Vorschriften der §§ 242 - 256 ff. HGB sowie der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB in Euro aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen, die für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 288 HGB gelten, wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 3 HGB gewählt. Die gesetzlichen Gliederungsvorschriften wurden beachtet.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert gegenüber dem Vorjahr beibehalten und die Darstellungsstetigkeit gewahrt.

2. Anlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag angesetzt. Entfallen die Gründe für die Wertminderung in den Folgejahren, so erfolgt eine Zuschreibung bis maximal zur Höhe der Anschaffungskosten.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert oder einem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen

Erfüllungsbetrages angesetzt. Alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten werden berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

(2) EINZELANGABEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Gesellschaft ist mit 99,9% an der HOB Grundstücks GmbH & Co. KG beteiligt, deren Eigenkapital zum 30. November 2014 TEUR 21 bei einem Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2013/2014 von TEUR 20 beträgt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital besteht nach der formwechselnden Umwandlung aus einem Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 und einer Kapitalrücklage in Höhe von EUR 4.803.455,91.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Steuer- und Rechtsberatung (TEUR 19) und für Jahresabschlussprüfung (TEUR 2) gebildet.

5. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind insgesamt in Höhe von TEUR 27.415 besichert. Zum Umfang der bestellten Sicherheiten verweisen wir auf den Abschnitt "Haftungsverhältnisse und Kreditsicherheiten".

6. Haftungsverhältnisse und Kreditsicherheiten

Die Gesellschaft haftet in Höhe von TEUR 287.817 gegenüber der Gläubigerbank, die zum Bilanzstichtag Bankdarlehen an die Europe Hotel JVCo S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg, und ihre Tochtergesellschaften ausgereicht hat, gesamtschuldnerisch. Die Inanspruchnahme aus diesem Haftungsrahmen schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würde, liegen uns nicht vor.

Im Rahmen der vorstehend genannten Darlehensvereinbarung hat die Gesellschaft zur Besicherung ihres eigenen sowie der an andere Konzerngesellschaften gewährten Darlehen eine Gesamtgrundschuld bestellt, ihre Bankkonten verpfändet, Unternehmensanteile verpfändet, Darlehensforderungen gegen verbundene Unternehmen abgetreten und bewegliche Vermögensgegenstände sicherungsübereignet.

Die Gesellschaft partizipiert gemeinsam mit anderen verbundenen Unternehmen am Cash- Pooling. Im Rahmen dieses bei der Commerzbank AG, Frankfurt am Main, unterhaltenen Kontos haftet sie gesamtschuldnerisch. Zum Bilanzstichtag war der der Cash Pool-Saldo positiv.

7. Derivative Finanzinstrumente

Die Gesellschaft ist aus dem bis Mai 2018 laufenden, variabel verzinslichen Bankdarlehen (Nominalwert zum 30. November 2014: TEUR 27.374) Zinsänderungsrisiken ausgesetzt, die durch den Abschluss eines betrags- und laufzeitkongruenten Zinsswaps abgesichert wurden. Bankdarlehen und Zinsswap stehen in einer Sicherungsbeziehung, für die eine Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB gebildet wurde (Micro-Hedging). Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird prospektiv und retrospektiv mittels Critical-Terms-Match-Methode ermittelt. Die bilanzielle Behandlung erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

Insoweit wurde der - durch Diskontierung der erwarteten zukünftigen Cashflows mit marktüblichen Zinsen über die Restlaufzeit ermittelte - negative Marktwert zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 256 nicht bilanziert.

(3) SONSTIGE ANGABEN

1. Formwechselnde Umwandlung und Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 11. Dezember 2013 formwechselnd in die HOB Hotelbesitz- und Verwaltungs Objekt Graumannsweg GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main (HRB 98245 beim Amtsgericht Frankfurt) umgewandelt. Der Beschluss wurde am 19. Dezember 2013 sowohl in das Handelsregister der HOB Hotelbesitz- und Verwaltungs GmbH & Co. Objekt Graumannsweg KG als auch in das Handelsregister der HOB Hotelbesitz- und Verwaltungs Objekt Graumannsweg GmbH eingetragen.

Geschäftsführer dieser Gesellschaft sind:

•	Joseph Peeters, Managing Director Westbridge Europe, Münsing (bis 11. August 2014)
•	Patrick Mabry, General Counsel, Lapithus Management S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg (ab 5. Juni 2014)
•	Herr Steffen C. Schmid, geschäftsführender Direktor des Holiday Inn Munich-City Centre, Feldafing
•	Arnd Stahl, Executive Director, Finance & Accounting, Lapithus Hotel Management GmbH, Frankfurt am Main (ab 11. August 2014)

2. Konzernverhältnisse

Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Europe Hotel JVCo S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg, aufgestellt. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Luxembourg Trade and Companies' Register (Registre de Commerce et des Sociètès de Luxembourg) unter der Gesellschaftsnummer B-185512.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in diesen Konzernabschluss einbezogen.

Unmittelbares Mutterunternehmen ist die W.E. I HOB GmbH, Frankfurt am Main.

Das oberste Mutterunternehmen in Deutschland ist die W.E. I Hotel Holdings GmbH, Frankfurt am Main.

Frankfurt am Main, den 22. April 2015

Die Geschäftsführung

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2013/2014

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Dez. 2013 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	30. Nov. 2014 EUR
SACHANLAGEN
Grundstücke und Bauten	29.071.131,23	0,00	29.071.131,23	0,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung	182.782,27	0,00	182.782,27	0,00
	29.253.913,50	0,00	29.253.913,50	0,00
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	999,00	0,00	999,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.400.000,00	63.398.353,75	0,00	66.798.353,75
	3.400.000,00	63.399.352,75	0,00	66.799.352,75
	32.653.913,50	63.399.352,75	29.253.913,50	66.799.352,75

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	1. Dez. 2013 EUR	Zuführungen EUR	Auflösungen EUR	30. Nov. 2014 EUR
SACHANLAGEN
Grundstücke und Bauten	20.423.194,90	0,00	20.423.194,90	0,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung	49.063,66	5.362,70	54.426,36	0,00
	20.472.258,56	5.362,70	20.477.621,26	0,00
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	20.472.258,56	5.362,70	20.477.621,26	0,00

	NETTOBUCHWERTE
	30. Nov. 2014 EUR	30. Nov. 2013 EUR
SACHANLAGEN
Grundstücke und Bauten	0,00	8.647.936,33
Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	133.718,61
	0,00	8.781.654,94
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	999,00	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	66.798.353,75	3.400.000,00
	66.799.352,75	3.400.000,00
	66.799.352,75	12.181.654,94

Datum der Feststellung/Billigung des Abschlusses: 18.11.2015

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