Immobiliengesellschaft Am Kennedydamm in Düsseldorf mbH (vormals: Immobilienbeteiligungsgesellschaft am Kennedydamm in Düsseldorf mbH)

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019	Vorjahr
	EUR	EUR
A. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
in Ausführung befindliche Bauaufträge	61.734.323,92	61.559.673,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	15.132,80	0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	769,50	0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	0,00	7.715,49
	15.902,30	7.715,49
III. Guthaben bei Kreditinstituten	9.270.702,68	6.552.927,40
	71.020.928,90	68.120.316,18
B. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	192.818,18	199.875,00
C. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	7.380.118,50	5.008.731,81
	78.593.865,58	73.328.922,99

PASSIVSEITE

	31.12.2019	Vorjahr
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	(5.033.731,81)	(117.126,18)
III. Jahresfehlbetrag	(2.371.386,69)	(4.916.605,63)
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	7.380.118,50	5.008.731,81
	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	578.965,55	50.000,00
2. sonstige Rückstellungen	2.467.886,50	2.412.948,00
	3.046.852,05	2.462.948,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	41.000.000,00	41.000.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	74.991,09	193.035,72
3. sonstige Verbindlichkeiten	34.472.022,44	29.672.939,27
	75.547.013,53	70.865.974,99
	78.593.865,58	73.328.922,99

Düsseldorf, 30.06.2020

gez. Ralf Niggemann

gez. Sven Bayer

Amtsgericht Düsseldorf

HRB 79484

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

A. Allgemeine Angaben

1. Generalnorm

Der Jahresabschluss der Immobilienbeteiligungsgesellschaft am Kennedydamm in Düsseldorf mbH wurde auf Grundlage der handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 bzw. 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

In Ergänzung des handelsrechtlichen Gliederungsschemas werden die zur Herstellung von Gebäuden des Umlaufvermögens bezogenen Materialien und Leistungen in einem Posten "Aufwendungen für bezogene Bauleistungen und -materialien" zusammengefasst ausgewiesen. Der entsprechende Bestand zum Bilanzstichtag wird unter dem Posten "in Ausführung befindliche Bauaufträge", die Bestandsveränderung in einem Posten "Erhöhung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge" ausgewiesen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Davon-Vermerke in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorgenommen werden können, sind aufgrund der Klarheit und Übersichtlichkeit insgesamt im Anhang aufgeführt.

2. Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Aufgrund der Anwachsung der Immobiliengesellschaft Am Kennedydamm in Düsseldorf GmbH & Co. KG im August 2018 sind die Zahlen des Berichtsjahres nicht mit denen des Vorjahres vergleichbar.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Erläuterungen

Bei der Bilanzierung werden die generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie die besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften beachtet. Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag i. H. v. TEUR 7.380 (i. Vj. TEUR 5.009) aus und ist damit bilanziell überschuldet. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Gesellschaft ihre laufenden Zahlungsverpflichtungen aufgrund der abgeschlossenen Finanzierungsverträge erfüllen kann und die Fortführung der Unternehmenstätigkeit überwiegend wahrscheinlich ist, so dass eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne nicht vorliegt. Basis dieser Annahme bildet im Wesentlichen die Projektkalkulation zum Abschlussstichtag, welche aus Sicht der Geschäftsführung ausreichend stille Reserven beinhaltet, und darüber hinaus die seitens der Muttergesellschaft Development Partner AG, Düsseldorf, gegebene Patronatserklärung, die Gesellschaft in der Weise zu leiten und mit finanziellen Mitteln auszustatten, dass diese jederzeit zur ordnungs- und fristgemäßen Erfüllung ihrer Verpflichtungen in der Lage ist. Die Bilanzierung erfolgt daher gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter Annahme der "Going-Concem"-Prämisse.

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden die direkt zurechenbaren Kosten einbezogen. Material- und Fertigungsgemeinkosten sind nicht angefallen. Fremdkapitalzinsen im Sinne des § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB werden in voller Höhe in die Herstellungskosten einbezogen, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen.

Das übrige Umlaufvermögen wird zum Nominalwert bilanziert. Soweit erforderlich, wurden Wertberichtigungen bzw. Abschreibungen auf Forderungen vorgenommen.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse werden periodengerecht nach dem Realisationsprinzip erfasst.

Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt ihrer Verursachung ergebniswirksam.

Zinsaufwendungen werden entsprechend ihrer Entstehung erfasst.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich zum 31. Dezember 2019 wie folgt dar:

	Gesamtbetrag 31.12.2019	davon mit einer Laufzeit			Gesicherte Beträge
	Gesamtbetrag 31.12.2019	bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre	Gesicherte Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	41.000	0	41.000	0	41.000
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	75	75	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	34.472	0	34.472	0	34.472
	75.547	75	75.472	0	75.472

Die Sicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgte durch Eintragung von Grundschulden i. H. v. TEUR 41.000 auf das im Eigentum der Gesellschaft stehende Grundstück in Düsseldorf.

Die Sicherung der unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Anleihen zuzüglich Zinsen i. H. v. TEUR 34.472 erfolgt im Wesentlichen durch ein abstraktes Schuldanerkenntnis und eine Zwangsvollstreckungsunterwerfung der Gesellschaft gegenüber dem Anleihegläubiger i. H. v. TEUR 53.520 sowie durch Abtretung der Rechte und Ansprüche aus zukünftigen Verkaufs- und Mietverträgen. Die Anleihen sind zu den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten nachrangig

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich zum 31. Dezember 2018 wie folgt dar:

	Gesamtbetrag 31.12.2018	davon mit einer Laufzeit			Gesicherte Beträge
	Gesamtbetrag 31.12.2018	bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre	Gesicherte Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	41.000	0	41.000	0	41.000
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	193	193	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	29.673	101	29.572	0	29.572
	70.866	294	70.572	0	70.572

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen i. H. v. TEUR 3 (i. Vj. TEUR 0) auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, davon ausschließlich auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen Erträge aus Vermietungsverträgen.

2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen i. H. v. TEUR 5.703 (i. Vj. TEUR 5.930) entfallen mit TEUR 0 (i. Vj. TEUR 52) auf Zinsen an verbundene Unternehmen, davon ausschließlich auf Zinsen an Gesellschafter.

E. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für Dienstleistungsverträge im Zusammenhang mit der Projektentwicklung i. H. v. voraussichtlich TEUR 5.685, die über bereits abgeschlossene Finanzierungsverträge finanziert werden. Davon entfallen TEUR 5.630 auf sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

2. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Gateway Real Estate AG, Frankfurt am Main, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt, einbezogen.

Düsseldorf, den 30. Juni 2020

Ralf Niggemann

Sven Bayer

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2019:

4. Dezember 2020