BVT Top Select Portfolio Fund II GmbH

Neutraubling

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

A K T I V A

		31.12.2021	31.12.2020
		EUR	EUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
	I. Finanzanlagen	144.210,25	266.796,53
B.	UMLAUFVERMÖGEN
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.428,46	8.400,93
	II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	251.333,76	294.776,10
		260.762,22	303.177,03
		404.972,47	569.973,56

P A S S I V A

		31.12.2021	31.12.2020
		EUR	EUR
A.	EIGENKAPITAL
	I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
	II. Kapitalrücklage	198.000,00	348.000,00
	III. Gewinnvortrag	80.452,62	83.600,59
	IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	63.121,37	-3.147,97
		366.573,99	453.452,62
B.	RÜCKSTELLUNGEN	7.569,00	7.069,00
C.	VERBINDLICHKEITEN	30.829,48	109.451,94
	- davon aus Steuern: EUR 6.593,75 (Vorjahr: EUR 0,00)
		404.972,47	569.973,56

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

		2021	2020
		EUR	EUR
1.	Sonstige betriebliche Erträge	15.436,14	76,50
	- davon aus Währungsumrechnung nach § 256a HGB:
	EUR 15.436,14 (Vorjahr: EUR 0,00)
2.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	-13.892,53	-38.420,03
	- davon aus Währungsumrechnung nach § 256a HGB:
	EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 24.238,42)
3.	Erträge aus Beteiligungen	61.883,09	34.350,02
4.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	15,58	548,21
5.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-320,91	297,33
6.	Ergebnis nach Steuern	63.121,37	-3.147,97
7.	Jahresüberschuss/-fehlbetrag	63.121,37	-3.147,97

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die BVT Top Select Portfolio Fund II GmbH, Neutraubling, Amtsgericht Regensburg, HRB 12427 beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind mit dem Nennwert bewertet. Kurzfristige Fremdwährungsguthaben werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Kapitalrücklage wird zum Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfüllen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hält Beteiligungen an Fondsgesellschaften. Rückflüsse aus den Fondsgesellschaften werden, soweit sie nicht eindeutig zuordenbar sind, zunächst als Verbindlichkeiten behandelt. Zuordenbare Ausschüttungen werden von der Gesellschaft grundsätzlich zunächst mit den Beteiligungsbuchwerten der betreffenden Fonds verrechnet. Sofern diese Rückflüsse als Gewinnanteil gekennzeichnet sind und auf Grund gesetzlicher und gesellschaftsvertraglicher Regelungen nicht mehr von den Investoren zurückgefordert werden können, werden diese in Übereinstimmung mit dem Rechnungslegungsstandard "Bilanzierung von Anteilen an Personengesellschaften" (IDW RS HFA 18) ertragswirksam vereinnahmt.

2. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im Anlagespiegel dargestellt.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2021

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Jan. 2021	Zugänge	Abgänge	31. Dez. 2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
FINANZANLAGEN
Beteiligungen	266.795,53	0,00	122.586,28	144.209,25
Sonstige Ausleihungen	39.359,03	0,00	0,00	39.359,03
	306.154,56	0,00	122.586,28	183.568,28

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	1. Jan. 2021	Zuführungen	Auflösungen	31. Dez. 2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
FINANZANLAGEN
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Ausleihungen	39.358,03	0,00	0,00	39.358,03
	39.358,03	0,00	0,00	39.358,03

	NETTOBUCHWERTE
	31. Dez. 2021	31. Dez. 2020
	EUR	EUR
FINANZANLAGEN
Beteiligungen	144.209,25	266.795,53
Sonstige Ausleihungen	1,00	1,00
	144.210,25	266.796,53

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

Es bestehen Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 9.279,79 (Vorjahr: Euro 7.961,04).

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll einbezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind gebildet für Kosten der Jahresabschlussprüfung, der Erstellung der Steuererklärungen und für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Fristengliederung

			5 Jahre	5 Jahre
		EUR	EUR	EUR
1.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	175,40	0	0
	(Vorjahr)	(121,80)	(0)	(0)
2.	Verbindlichkeiten gg. Gesellschafter	24.060,33	0	0
	(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)
3.	Verbindlichkeiten ggü. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0	0
	(Vorjahr)	(109.330,14)	(0)	(0)
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	6.593,75	0	0
	(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)
		30.829,48	0	0
		(109.451,94)	(0)	(0)

3. Sonstige Angaben

Angaben zu Abweichungen von Bilanzierungsmethoden

Ab dem Geschäftsjahr 2021 werden die Verbindlichkeiten aus Einzahlungsverpflichtungen gegenüber Beteiligungsunternehmen als sonstige finanzielle Verpflichtungen im Anhang ausgewiesen. Bis zum Geschäftsjahr 2020 wurden diese Verpflichtungen (31.12.2020: TEUR 109) in der Bilanz als Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen ausgewiesen. Ein Ausweis als Verbindlichkeit erfolgt ab dem Geschäftsjahr 2021 erst mit Einforderung der ausstehenden Einlagen.

Nachtragsbericht

Die Entwicklung des Krieges in der Ukraine wird überwacht. Neben den humanitären Auswirkungen hat der Krieg in Europa auch die Weltmärkte erschüttert. Auf der Grundlage der derzeit verfügbaren Informationen erwarten wir keine signifikanten direkten oder indirekten Auswirkungen auf die von der derigo GmbH & Co. KG verwalteten Fondsgesellschaften. Keines der Beteiligungsunternehmen hat seinen Sitz in Russland, Belarus oder der Ukraine. Jedoch können indirekte Auswirkungen wie beispielsweise durch den Bezug von Rohstoffen aus Russland oder der Ukraine nicht ausgeschlossen werden. Die derigo GmbH & Co. KG hat bereits Maßnahmen ergriffen, um alle verfügbaren relevanten Informationen über die Entwicklungen in unseren Beteiligungen (Zielfonds) sowie ggf. zu deren Betroffenheit einzuholen.

Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses hat die Gesellschaft keine weiteren Investitionen getätigt.

Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung waren:

Herr Dr. Werner Bauer, Kaufmann, Laaber
Herr Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf, Kaufmann, München.

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer gemeinsam vertreten.

Herr Dr. Bauer und Herr von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf vertraten die Gesellschaft stets gemeinsam und waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag hatte die Gesellschaft sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S.d. § 285 Nr. 3a HGB gegenüber den Beteiligungsunternehmen in Höhe von TEUR 105 (Vorjahr TEUR 109).

Mutterunternehmen

100 % des Stammkapitals werden von der BVT Top Select Portfolio Fund II Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG gehalten.

Neutraubling, 28.06.2022

Dr. Werner Bauer	Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf
Geschäftsführer	Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die BVT Top Select Portfolio Fund II GmbH, Neutraubling

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der BVT Top Select Portfolio Fund II GmbH, Neutraubling, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter -falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, 7. Oktober 2022

GEIPEL & KOLLMANNSBERGER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Michael Geipel	Manfred Roßik
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 15.11.2022 festgestellt.