mar Klima- und Kältetechnik GmbH

Saarwellingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	43.944,00	43.247,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.255,00	2.330,00
II. Sachanlagen	42.689,00	40.917,00
B. Umlaufvermögen	209.174,56	124.960,39
I. Vorräte	51.491,56	30.904,53
1. Vorräte, vor Absetzung von erhaltenen Anzahlungen	85.225,90	48.904,53
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt)	-33.734,34	-18.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	139.953,86	88.664,42
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	17.729,14	5.391,44
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	38.065,12	46.123,18
Summe Aktiva	291.183,68	214.330,57
Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	71.123,18	-29.390,02
III. Jahresüberschuss	8.058,06	-100.513,20
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	38.065,12	46.123,18
B. Rückstellungen	12.255,00	8.475,00
C. Verbindlichkeiten	278.928,68	205.855,57
Summe Passiva	291.183,68	214.330,57

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Angaben

Die mar Klima- und Kältetechnik GmbH hat ihren Sitz in Saarwellingen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Saarbrücken unter HRB 19667.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Soweit erforderlich, werden auf Rohstoffe und unfertige Leistungen Abschreibungen auf den Marktpreis oder den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Erhaltene Anzahlungen werden mit den Unfertigen Leistungen verrechnet, soweit sie auf diese entfallen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken wird durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Vorräte

Von den unfertigen Bauleistungen werden die erhaltenen Anzahlungen offen abgesetzt. Es handelt sich dabei ausschließlich um Abschlagszahlungen, die entsprechend dem Baufortschritt den jeweiligen Kunden in Rechnung gestellt wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Laufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ergibt sich aus der Bilanz.

Gegenüber der Gesellschafterin Käuffer & Co. Management Holding GmbH, Mainz, bestand zum Stichtag eine Forderung in Höhe von TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 0), die unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen ist.

Eigenkapital

Das Stammkapital von EUR 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der aktivische Ausweis "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ist gleichzusetzen mit der bilanziellen Überschuldung, nicht jedoch mit der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts. Zur Beseitigung der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts hat die Käuffer & Co. Pensionsverwaltungs GmbH einen ausreichenden Rangrücktritt auf die von ihr gewährten Darlehen erklärt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungsverpflichtungen, für Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern, für Verpflichtungen aus nach dem Stichtag eingegangenen Rechnungen sowie für Jahresabschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der Bilanz.

Gegenüber der Gesellschafterin Käuffer & Co. Management Holding GmbH, Mainz, bestand zum Stichtag eine Verbindlichkeit in Höhe von TEUR 14 (Vorjahr TEUR 6), die unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen ist. Sie betreffen i.H.v. TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 6) die monatlich abzuführende Umsatzsteuer der Gesellschaft aufgrund einer bestehenden Umsatzsteuer-Organschaft.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden von der Käuffer & Co. Pensionsverwaltungs GmbH, Mainz, und den mit ihr verbundenen Unternehmen gewährte Darlehen in Höhe von TEUR 225 (Vorjahr: TEUR 145) ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden von Kreditinstituten bzw. Kreditversicherern Bürgschaften, die für die gesamte Käuffer-Gruppe gewährt wurden und TEUR 6.835 (Vorjahr: TEUR 6.385) betragen. Vom Gesamtbetrag der Bürgschaften betreffen die Gesellschaft TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 23).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen:

	2017 TEUR	Vorjahr TEUR
Miet- und Leasingverträgen	58	56

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei:

Michael Bleicher, Kaufmann (bis 03/2017)

Hans-Joachim Strauß, Dipl.-Kaufmann

Vorschüsse, Kredite und Haftungsverhältnisse zugunsten der Geschäftsführung wurden nicht gewährt.

Arbeitnehmer

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 10 Arbeitnehmer beschäftigt.

Verbundene Unternehmen

Die Gesellschaft ist verbundenes Unternehmen zur Käuffer & Co. Management Holding GmbH, Mainz, sowie ihrer in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen.

Übrige Angaben

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Saarwellingen, den 31. März 2018

gezeichnet

Hans-Joachim Strauß, Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 18.7.2018.