fernao digital infrastructure GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		105.545,00		145.054,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.383,00		13.682,00
II. Sachanlagen	101.162,00		131.372,00
B. Umlaufvermögen		2.553.320,46		2.847.192,49
I. Vorräte	539.917,63		533.099,07
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.417.394,39		1.835.523,70
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	596.008,44		458.569,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten		297.081,40		430.136,35
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		6.376,26		0,00
Summe Aktiva		2.962.323,12		3.422.382,84

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		1.736.554,87		1.736.554,87
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage	237.453,22		237.453,22
III. Gewinnrücklagen	200.000,00		200.000,00
IV. Gewinnvortrag	1.249.101,65		1.249.101,65
V. Jahresüberschuss	0,00		0,00
B. Rückstellungen		137.535,81		111.308,24
C. Verbindlichkeiten		775.806,40		1.118.514,46
D. Rechnungsabgrenzungsposten		312.426,04		456.005,27
Summe Passiva		2.962.323.12		3.422.382,84

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die globits GmbH, Berlin (Amtsgericht Charlottenburg HRB 34952) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 des Handelsgesetzbuches (HGB). Die Erleichterungsvorschriften nach dem HGB werden nur teilweise in Anspruch genommen.

Mit dem Ergebnisabführungsvertrag vom 20. Januar 2020 verpflichtet sich die globits GmbH, Berlin, ab dem 1. Januar 2020 ihren gesamten Gewinn an die Gesellschafterin, die globits Holding GmbH, Berlin, abzuführen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB erstellt worden. Die Bilanz wurde nach § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 HGB unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gegliedert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen. Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden im Jahresabschluss berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen unter den nachfolgenden Erläuterungen zu den Bilanzposten dargestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bzw. zehn Jahren vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und dreißig Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte mit den angefallenen Herstellungskosten. Die angesetzten Herstellungskosten enthalten die Fertigungs- und Materialeinzelkosten. Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Bewertung der Waren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder niedrigeren Zeitwerten, wobei für Lager- und Verwertungsrisiken Abschläge in angemessenem Umfang vorgenommen wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 0,5 % gebildet.

Bankguthaben und andere liquide Mittel wurden durch Bankbestätigungen und Kassenberichte nachgewiesen und sind ebenfalls mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen und decken alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen ab.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit diese Aufwendungen oder Erträge des folgenden Geschäftsjahres darstellen.

III. Erläuterungen zur Bil anz zum 31. Dezember 2023

Allgemeines

Die Vorschriften des HGB für alle Kaufleute (§§ 238 ff.) und die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung über den Jahresabschluss sowie die Rechnungslegung wurden beachtet.

Die Verarbeitung der Geschäftsvorfälle für die Bereiche Sachkonten, Debitoren, Kreditoren sowie die Anlagenbuchhaltung erfolgte während des Geschäftsjahres mit Hilfe des EDV-Systems von DATEV.

Die Verarbeitung der Geschäftsvorfälle für den Bereich Löhne und Gehälter erfolgte während des Geschäftsjahres 2023 durch Abraham & Löhr Steuerberatungsgesellschaft mbH, Berlin.

Der Jahresabschluss lässt sich aus den Konten der Buchhaltung entwickeln. Die im Jahresabschluss enthaltenen Wertansätze sind durch Urkunden, Inventurlisten, Auszüge, Rechnungen und andere geeignete Unterlagen nachgewiesen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, mit Ausnahme der Darlehen gegenüber der Gesellschafterin globits Holding GmbH, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei den Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Allgemeine Ausfallrisiken wurden mit Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten sämtliche zum Stichtag bestehenden Kundenforderungen. Die Forderungen wurden zum Nennwert angesetzt und stimmen mit der Liste der offenen Posten der Debitoren überein. Einzelwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen. Die Kundenforderungen wurden pauschal wertberichtigt. Die pauschale Wertberichtigung wurde mit 0,5% der Nettoforderung angesetzt.

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegenüber der Gesellschafterin globits Holding GmbH, Berlin, aus gewährten Darlehen in Höhe von EUR 460.995,83 (Vorjahr: EUR 355.745,83).

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand laut Finanzbuchhaltung stimmt mit dem Kassenbuch und der Kassenprüfung überein. Die Banksalden entsprechen den Kontoauszügen der entsprechenden Banken.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Abgrenzung von Fremdsupport/Fremdwartung für Kunden beinhalten Aufwendungen für den Einkauf von Wartung und Support im Kundenauftrag. Laufzeiten über den Bilanzstichtag hinaus wurden abgegrenzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 50.000,00 und ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Zum Bilanzstichtag bestehen Rückstellungen für Pensionen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 31.988,49). Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus Rückstellungen für Personal in Höhe von EUR 54.943,16 (Vorjahr EUR 46.225,00) sowie aus übrigen sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 82.592,65 (Vorjahr EUR 33.094,75).

Die Rückstellung für nicht genommenen Urlaub wurde unter Berücksichtigung des Arbeitgeberanteils zur Sozialversicherung gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten wurden in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst.

Art der Verbindlic hkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit			Vorjahr
zum 31.12.2023		Kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Erhaltene Anzahlungen	123.196,14	123.196,14	0,00	0,00	206.620,68
aus Lieferungen und Leistungen	92.619,80	92.619,80	0,00	0,00	396.028,40
gegenüber verbundenen Unternehmen	513.240,39	513.240,39	0,00	0,00	492.880,19
Sonstige Verbindlichkeiten	46.750,07	46.750,07	0,00	0,00	22.985,19
Summe	775.806,40	775.806,40	0,00	0,00	1.118.514,46

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch verlängerten Eigentumsvorbehalt gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 513.240,39 (Vorjahr EUR 492.880,19) bestehen gegenüber der Gesellschafterin globits Holding GmbH, Berlin. Die Verbindlichkeiten gegenüber der globits Holding GmbH bestehen in Höhe von EUR 39.536,35 aus der umsatzsteuerlichen Organschaft sowie in Höhe von EUR 473.704,04 aus Ergebnisabführung. Die Verbindlichkeit gegenüber der fernao group GmbH beträgt EUR 0,00 (Vorjahr EUR 100.000,00). Die Verbindlichkeit gegenüber der Netzwerk Kommunikationssysteme GmbH beträgt EUR 0,00 (Vorjahr EUR 107.201,48).

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Abgrenzungen beinhalten Erträge aus dem Verkauf von im Kundenauftrag erworbene Wartungs- und Supportleistungen. Laufzeiten über den Bilanzstichtag hinaus wurden abgegrenzt.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen Mietverpflichtungen für Büroräume in Höhe von EUR 1.336.868,10 (davon kurzfristig EUR 267.373,62) und Leasingverpflichtungen in Höhe von EUR 277.935,20 (davon kurzfristig EUR 113.849,00).

Haftungsverhältnisse

Mit Datum vom 21. Juli 2021 hat die Fernao Networks Holding GmbH, Köln, als Darlehensnehmerin einen Darlehensvertrag mit der APERA Private Debt Fund II SCSP und der Raiffeisenlandesbank Niederösterreich-Wien AG geschlossen. Die in diesem Zusammenhang bestehende Verbindlichkeit beträgt zum Bilanzstichtag EUR 42.763.917,37.

Die globits GmbH ist dem Darlehensvertrag als Bürgen beigetreten und haftet gesamtschuldnerisch für alle bestehenden und künftigen Verpflichtungen, die sich aus dem Darlehensvertrag ergeben.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme wird aufgrund der guten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Fernao Networks Holding GmbH, Köln, als gering eingestuft.

Gegenüber der globits Holding GmbH, Berlin, besteht ein Ergebnisabführungsvertrag. Nach § 73 AO haftet die Gesellschaft als Organgesellschaft für die Körperschaft- und Gewerbesteuer des Organträgers. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen für die verbundenen Unternehmen wird aufgrund deren guten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als gering eingestuft.

Gesellschaftsorgane und verbundene Unternehmen

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer der globits GmbH, Berlin, sind

―	Dr. Andreas Barsch, Berlin
―	Matthias Herrschuh, Ahrensfelde
―	Dr. Sebastian Arndt, Kremmen (Geschäftsführer seit 01.01.2024)

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen. Die Geschäftsführer üben ihre Tätigkeit hauptberuflich aus.

Verbundene Unternehmen der globits GmbH, Berlin, sind

―	Fernao Networks Group GmbH, Köln HRB 87239
―	fernao group GmbH (vormals Fernao Networks Holding GmbH), Köln, HRB 86384
―	fernao magellan GmbH (vormals Magellan Netzwerke GmbH), Köln, HRB 31514
―	fernao Canada Ltd. (vormals Magellan Networks Canada Ltd.), Vancouver, Kanada
―	cano systems GmbH (vormals Computer Stamm GmbH), Recklinghausen, HRB 2216
―	fernao somnitec AG, Gerlafingen, Schweiz, CHE-100.248.865
―	fernao Schweiz AG (vormals New itec Holding AG), Gerlafingen, Schweiz, CHE-309.015.741-9
―	Netzwerk Kommunikationssysteme GmbH, Barleben, HRB 101853
―	globits Holding GmbH, Berlin, HRB 190850
―	wenovate GmbH, Wolfsburg, HRB 204188
―	wenovate Holding GmbH, Wolfsburg, HRB 207285
―	datadirect Taicang Ltd., Volksrepublik China
―	fernao security force GmbH (vormals OPTIMA Business Information Technology GmbH), München, HRB 154057
―	fernao information security GmbH (vormals XIV-Consult GmbH), Köln, HRB 99670
―	ISC Holding GmbH, Köln, HRB 100314
―	cosmoTel IT GmbH, Hamminkeln, HRB 17862
―	fernao business resilience GmbH (vormals IUGITAS GmbH), Köln, HRB 99735
―	fernao business resilience Ltd., London, Großbritannien 12251283
―	Paradox Networks GmbH HRB 154994
―	1stQuad Solutions AG, Schweiz CHE-114.722.324
―	1stQuad Solutions s.r.o., Tschechien C 131754
―	fernao digital solutions GmbH (vormals BV Kontent GmbH), Uelzen, HRB 203715

Die Firma wird beim Finanzamt Berlin für Körperschaften II unter der Steuernummer 37/079/30205 geführt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin. Die Verwaltung befindet sich in Berlin in angemieteten Räumen.

Gesellschafter und Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gem. §§290 ff. HGB in den Konzernabschluss der Fernao Networks Group GmbH mit Sitz in Köln einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte durchschnittlich im Geschäftsjahr 35 Mitarbeiter und 6 Auszubildene. Auf eine Aufteilung der durchschnittlichen Arbeitnehmerzahl nach Gruppen wird nach § 288 Abs. 1 Nr. 2 HGB verzichtet.

Berlin, den 27. April 2024

gez. Dr. Andreas Barsch, Matthias Herrschuh, Dr. Sebastian Ahrndt

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Juni 2024