Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht

Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

1. Bilanz zum 30. Juni 2021

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

3. Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

Anlagenspiegel

4. Kapitalflussrechnung

5. Eigenkapitalspiegel

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

KONZERN-LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

1. Grundlagen des Konzerns

Der Konzern ist mit seinen Gesellschaften in Deutschland, in der Schweiz und in Belgien im Wesentlichen als Labordienstleister etabliert und als Vollanbieter positioniert. Aus dem Konzern werden auch nennenswert Auslandskunden mit in Deutschland durchgeführten Laboruntersuchungen versorgt, vornehmlich Kunden in Europa sowie im Nahen und Mittleren Osten. Die Konzerngesellschaften zeichnen sich durch einen hohen Qualitätsstandard mit entsprechenden Akkreditierungen aus. Durch das intern entwickelte Order-Entry System star.net ^® Labor steht den Einsendern der Sonic-Labore ein moderner Service zur Verfügung, mit dem sich schnell und unkompliziert Laboraufträge erstellen lassen, um sie online an das entsprechende Labor zu versenden. Auch Befunde können mit star.net ^® Labor zeit- und ortsunabhängig abgerufen werden. Weiterhin werden Arztpraxen und Patienten mit Hilfsmitteln, Praxisbedarf und orthopädischen Artikeln sowie In-vitro-Diagnostika versorgt.

Die Unternehmen zeichnen sich durch einen hohen Qualitätsstandard aus. Die Labore der Gesellschaften in Deutschland sind überwiegend akkreditiert und werden Umweltbelangen gerecht durch Vorsorge, Einhaltung und Kontrolle der für die Branche geltenden Vorschriften. Weiterhin verfügt die Gruppe über qualifizierte Sicherheits- und Strahlenschutzbeauftragte, welche den Umgang, die Lagerung und Entsorgung von potentiell kontaminiertem Material überwachen. Die Schweizer Gesellschaften erfüllen alle Richtlinien des Schweizerischen BAG (Bundesamt für Gesundheit). Die Gesellschaften in Belgien sind überwiegend nach den Normen ISO 15189 / ISO 17025 akkreditiert.

Der Konzern beschäftigte im Jahresdurchschnitt 9.088 (im Vorjahr: 8.513) Mitarbeiter. Die beschäftigten Mitarbeiter werden teilweise nach einem Unternehmenstarif vergütet. Der Konzern betreibt eine gezielte Aus- und Weiterbildung, die sowohl die Erhöhung der Fach-wie auch der Führungskompetenz der Mitarbeiter zum Inhalt hat. Zudem fördert der Konzern die Entwicklung des fachärztlichen Nachwuchses und besetzt zahlreiche Stellen für ärztliche Weiterbildungsassistenten, die sich in der Spezialisierung zum Facharzt für Laboratoriumsmedizin, Pathologie und/oder Mikrobiologie befinden.

Umweltschutzaspekte nehmen im Konzern einen hohen Stellenwert ein. In den Grundwerten der Gesellschaften ist die Nachhaltigkeit des Handelns und explizit der sparsame Ressourcenverbrauch für alle Mitarbeiter verankert. Die gesetzlichen Vorschriften werden erfüllt. Soweit Umweltbelange gleichzeitig auch Belange der (Arbeits-)Sicherheit berühren, haben sich die Gesellschaften höhere als die gesetzlichen Standards auferlegt.

Die Gesellschaften des Konzerns genießen vor dem Hintergrund ihrer seit z. T. über 45 Jahren bewiesenen, medizinisch-wissenschaftlichen und administrativen Kompetenz, u. a. mit geschützten Markennamen, eine hohe Reputation, sowohl in medizinischen Fachkreisen und bei Lieferanten als auch insbesondere bei Einsendern aus Klinik und Praxis im In- und Ausland.

Eine eingespielte, leistungsfähige Aufbauorganisation in einer zukunftsfähigen, stabilen gesellschaftsrechtlichen Struktur ist ein kennzeichnender Wert.

2. Wirtschaftsbericht

Gesetzliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Deutschland

In den letzten Jahren hat die Legislative im deutschen Gesundheitssektor verschiedene Gesetze auf den Weg gebracht, die im Wesentlichen auf eine stärkere Liberalisierung der ärztlichen Berufsausübung, die Sicherung der Gesundheitsversorgung sowie auf mehr Wettbewerb fokussiert sind.

Zum 1. April 2007 trat die durch die Große Koalition zwischen CDU/CSU und SPD auf den Weg gebrachte Gesundheitsreform in Gestalt des Gesetzes zur Stärkung des Wettbewerbs in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV-WSG) in Kraft. Wesentliches Ziel des Gesetzgebers ist die Intensivierung des Wettbewerbs sowohl zwischen Krankenkassen als auch zwischen Leistungserbringern.

Die Ärztliche Selbstverwaltung hat zum 1. Oktober 2008 die so genannte "Direktabrechnung" für Laborgemeinschaften eingeführt.

Zum 1. Januar 2009 trat das Gesetz zur Weiterentwicklung der Organisationsstrukturen in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV-OrgWG) in Kraft. Es behandelt im Wesentlichen Konkretisierungen zum Gesundheitsfonds und damit zusammenhängend die Ausgestaltung der Insolvenzfähigkeit von Krankenkassen bzw. Kassenverbänden. Weiterhin wurde hier ein Kontrahierungszwang zwischen Krankenkassen und Gemeinschaften der an der hausärztlichen Versorgung teilnehmenden Allgemeinärzte zum Abschluss von Hausarztverträgen nach § 75 SGB V festgelegt.

Im Versorgungsbereich der gesetzlich Versicherten gelten seit 1. Januar 2009 insgesamt reduzierte Labor-Kostensätze für vertragsärztliche Leistungen des Abschnittes 32.3 des Einheitlichen Bewertungsmaßstabs (EBM).

Seit dem vierten Quartal 2012 wird die Kostenerstattung nach Kap. 32 EBM in Form der sog. "bundeseinheitlichen Quotierung" budgetiert und nicht in voller Höhe ausgezahlt. Die Unternehmensgruppe ist hiervon weiterhin betroffen. Die Zulässigkeit der Ausweitung von Quotierungen auf die Kostenerstattungen des Kapitels 32 EBM wurde mit Urteil des Bundessozialgerichtes vom 19. August 2015 für rechtmäßig erklärt.

Zum 1. Januar 2012 trat das sog. "Versorgungsstrukturgesetz" in Kraft, das sich im Wesentlichen auf die zukünftige Sicherstellung der wohnortnahen ambulanten ärztlichen Versorgung vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung und des sich abzeichnenden Ärztemangels in ländlichen Regionen konzentriert. Das Gesetz legt auch Beschränkungen für zukünftige Gründungen von Medizinischen Versorgungszentren (MVZ) sowie der zulässigen Rechtsformen für MVZ fest - bei uneingeschränktem Bestandsschutz für bestehende MVZ. Weiterhin formuliert das Gesetz eine neue spezialärztliche Versorgungsform sowie die Regionalisierung der vertragsärztlichen Vergütung.

Im Geschäftsjahr 2020/2021 gilt weiterhin die Mindestquote für veranlasste Laboruntersuchungen von 89 %, welche bereits zum 1. April 2018 als erste Stufe der Laborreform umgesetzt wurde. Die Kassenärztlichen Vereinigungen haben darüber hinaus die Möglichkeit, in regionalen Regelungen zur Vergütung, ein individuelles "Budget" für Laborärzte festzulegen. Innerhalb dieses Budgets können den Laboren bis zu 100 % ausgezahlt werden.

Schweiz

Das System der Gesundheitsversorgung in der Schweiz ist von einem privatwirtschaftlich organisierten Versicherungssystem mit Grundleistungs- und Wahlleistungselementen geprägt. Die Schweizer Bürger zahlen eine sog. "Kopfpauschale" an die Krankenversicherung für die Grundsicherung. Gesetzliche Krankenkassen kennt dieses System nicht.

Die ärztlichen Vergütungen durch die Versicherungen sind reglementiert in dem Tarifwerk "Tarmed", in dem jeder Leistung eine Taxpunktzahl zugeordnet ist, welche mit einem Taxpunktwert (in Rappen pro Taxpunkt) multipliziert wird. Teilweise gibt es kantonsspezifische Regelungen.

Die Vergütungen für Laboranalysen sind in der sog. "Analysenliste" festgelegt. Das durchschnittliche Vergütungsniveau liegt über dem Niveau in Deutschland.

Belgien

Das Gesundheitssystem in Belgien ist überwiegend über gesetzliche Sozialversicherungsbeiträge finanziert und umfasst Arbeitnehmer wie auch Selbständige. Es gilt das sog. Kostenerstattungsprinzip, d.h. der Patient tritt bei der ärztlichen Behandlung in Vorkasse und erhält von seiner Krankenkasse eine teilweise Erstattung nach einem landesweit einheitlichen Erstattungstarif. In Abkommen zwischen Ärzten und Krankenkassen werden die ärztlichen Honorare in Form von Referenzhonoraren festgelegt.

Die Vergütung für Laborleistungen liegt über denen in Deutschland.

Geschäftsverlauf des Konzerns vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

In den Konzern sind neben dem Mutterunternehmen drei inländische Teilkonzerne, die Sonic Healthcare Germany Six GmbH, die Sonic Healthcare Seven GmbH und die Sonic Healthcare Investments GmbH einbezogen. In diese Teilkonzerne wurden achtundvierzig inländische Tochterunternehmen (Vorjahr: achtundvierzig), dreizehn Tochterunternehmen in der Schweiz (Vorjahr: dreizehn) und fünf Tochterunternehmen in Belgien (Vorjahr: sechs) einbezogen.

Die Konzerngesellschaften nehmen auf Basis der länderspezifischen Zulassungsregelungen unmittelbar an der ambulanten fachärztlichen Versorgung teil und erbringen Laborleistungen für Laborgemeinschaften, Krankenhäuser und sonstige Kunden.

Die Investitionen des Geschäftsjahres 2020/2021 konzentrierten sich auf innovative Analysegeräte bzw. -verfahren, Bau- und Erweiterungsmaßnahmen sowie auf die Verbesserung der DV-Infrastruktur an den aktuellen Standorten. Insgesamt wurden TEUR 70.892 (Vorjahr: TEUR 46.006) in Sachanlagen investiert.

Im Berichtszeitraum wurden das MVZ Rheumazentrum Saalebogen GmbH, Kahla, erstmals in den Konsolidierungskreis einbezogen. Im Ergebnis des Erwerbsvorganges sind dem Konzern zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung keine zu bilanzierenden Vermögensgegenstände oder Verbindlichkeiten zugegangen. Insgesamt ergab sich lediglich ein Geschäfts- und Firmenwert in Höhe von TEUR 404. Die dem Konzern im Geschäftsjahr 2021 erstmals zeitanteilig zuzurechnenden Umsatzerlöse bzw. Aufwendungen sind von nicht wesentlicher Bedeutung.

Lage

Ertragslage

Das Geschäftsjahr war geprägt von der Corona Pandemie. Die Unternehmensgruppe konnte Umsatzerlöse von TEUR 1.481.883 (Vorjahr: TEUR 1.008.049) erwirtschaften. Die deutliche Umsatzsteigerung resultiert aus höheren Laborumsätzen, insbesondere im Zusammenhang mit der pandemiebedingten Covid-19 PCR Diagnostik, in den in- und ausländischen Konzerngesellschaften. Die Materialaufwendungen belaufen sich auf TEUR 382.905 (Vorjahr: TEUR 225.048) und entsprechen 25,8 % (Vorjahr: 22,3 %) im Verhältnis zu den Umsatzerlösen. Der Anstieg resultiert aus einer höheren Materialeinsatzquote in der Covid-19 PCR Diagnostik.

Der Personalaufwand beträgt TEUR 420.382 (Vorjahr: TEUR 370.468). Der Anstieg ist durch eine höhere Beschäftigtenanzahl von 9.088 Mitarbeiter (Vorjahr: 8.513) und durch Gehaltssteigerungen bedingt. In Bezug auf die Umsatzerlöse beträgt der Personaleinsatz 28,4 % (Vorjahr: 36,8 %). Der Rückgang steht im Zusammenhang mit dem überproportionalen Anstieg der Covid-19 PCR Diagnostik.

Die Abschreibungen auf die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen belaufen sich im Berichtszeitraum auf TEUR 122.471 (Vorjahr: TEUR 113.965).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 215.285 (Vorjahr: TEUR 190.281). Der Anstieg ist insbesondere auf Maßnahmen im Zusammenhang mit der Covid-19 PCR Diagnostik zurückzuführen.

Das auszuweisende Ergebnis nach Steuern des Geschäftsjahres 2020/2021 liegt bei TEUR 274.267 (Vorjahr: TEUR 82.175). Das Geschäftsjahr ist wie das Vorjahr beeinflusst durch die planmäßige Abschreibung auf Geschäfts- und Firmenwerte im Zusammenhang mit der Akquisition von medizinischen Laboratorien.

Vermögens- und Finanzlage

Das aktivierte Vermögen der Unternehmensgruppe von TEUR 1.151.403 (Vorjahr: TEUR 1.176.281) ist mit Eigenkapital von TEUR 306.115 (Vorjahr: TEUR 92.141) und mit Fremdkapital von TEUR 845.288 (Vorjahr: TEUR 1.084.140) finanziert.

Die Erhöhung des Eigenkapitals ist, bei einer reduzierenden Entnahme aus den Eigenkapitalkonten der Gesellschafter, auf die positive Ertragslage des Konzerns zurückzuführen.

Das Anlagevermögen beträgt TEUR 720.333 (Vorjahr: TEUR 764.437) und beinhaltet mit TEUR 537.662 (Vorjahr: TEUR 610.478) immaterielle Vermögensgegenstände. Im Geschäftsjahr 2020/2021 wurden Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände von TEUR 80.171 (Vorjahr: TEUR 101.326) getätigt. Darin enthaltene Zugänge aus Akquisitionen (und vertraglichen Earn-Out-Klauseln) betragen TEUR 404 (Vorjahr: TEUR 50.143). Das Anlagevermögen hat sich abschreibungsbedingt (TEUR 122.471, Vorjahr: TEUR 113.965) insgesamt reduziert. Dies ist im Wesentlichen auf die Abschreibungen der bilanzierten Geschäfts- und Firmenwerte (TEUR 73.820, Vorjahr: TEUR 72.120) zurückzuführen. Das Sachanlagevermögen hat sich jedoch investitionsbedingt aufgrund der die Abschreibungen (TEUR 40.310, Vorjahr: TEUR 35.053) deutlich übersteigenden Investitionen (TEUR 70.892, Vorjahr: TEUR 46.006) weiter erhöht.

Das Umlaufvermögen (inkl. Rechnungsabgrenzungsposten) beläuft sich auf TEUR 428.299 (Vorjahr: TEUR 408.804) und setzt sich zusammen aus Vorräten (TEUR 64.420; Vorjahr: TEUR 39.197), Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen (TEUR 239.158; Vorjahr: TEUR 184.553), flüssigen Mitteln (TEUR 106.240; Vorjahr: TEUR 167.400) und dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 18.481; Vorjahr: TEUR 17.654). Das Umlaufvermögen hat sich im Wesentlichen bedingt durch das deutlich gestiegene Geschäftsvolumen der Covid-19 PCR Diagnostik erhöht. Insbesondere aufgrund von Knappheiten in der globalen Verfügbarkeit von für die PCR-Diagnostik benötigten Materialien haben die Labore der Unternehmensgruppe vergleichsweise hohe Lagerbestände und Reserven vorgehalten.

Die aktiven latenten Steuern infolge von Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanzansätzen belaufen sich im Geschäftsjahr 2020/2021 auf TEUR 2.771 (Vorjahr: TEUR 3.040).

Das Fremdkapital gliedert sich in langfristige Fremdmittel von TEUR 630.096 (Vorjahr: TEUR 906.594) und kurzfristiges Fremdkapital von TEUR 212.432 (Vorjahr: TEUR 174.757) auf. Der Rückgang des langfristigen Fremdkapitals resultiert aus der planmäßigen Tilgung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR -57.000) sowie der Tilgung von Gesellschafterdarlehen (TEUR -190.800). Das kurzfristige Fremdkapital hat sich im Wesentlichen bedingt durch die Steuerrückstellungen (TEUR +31.152) erhöht. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beträgt TEUR 2.760 (Vorjahr: TEUR 2.789).

Im laufenden Geschäftsjahr 2020/2021 wurde ein Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von TEUR 342.976 (Vorjahr: TEUR 195.464) realisiert. Die Zunahme (TEUR +147.512) resultiert aus einer Verbesserung des Konzernjahresüberschuss um TEUR +191.970 auf TEUR 273.934 (Vorjahr: TEUR 81.964), der im Wesentlichen ein im Vergleich zum Vorjahr erhöhter Aufbau der Nettobetriebsmittel (Working Capital) (TEUR -64.708), hauptsächlich im Zusammenhang mit der Covid-19 PCR Diagnostik, gegenüberstand.

Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsfaktoren

Als maßgebliche Steuerungsgrößen haben sich Patientenzahlen, Umsatz- Material- und EBITA-Entwicklung sowie hieraus resultierende Kennzahlen (KPIs - Key Performance Indicators) etabliert. Im Lagebericht des Geschäftsjahres 2019/2020 wurde aufgrund der Corona Pandemie und den daraus resultierenden Umsatzerlösen aus der Covid-19 PCR Diagnostik eine deutliche Erhöhung der Umsatzerlöse prognostiziert. Bei steigenden Aufwendungen für Material und Personal wurde eine deutliche Verbesserung des EBITA erwartet. Die Ist-Größen für die KPIs Patientenzahlen, Umsatz, Materialaufwand und EBITDA haben sich im Rahmen der Prognose entwickelt. Die Ertragslage wurde im gesamten Geschäftsjahr 2020/2021 von der Covid-19 Situation beeinflusst, während im letzten Quartal des Vorjahres noch mit dem zügigen Aufbau der Covid-19 Testkapazitäten begonnen wurde. Die Umsatzwachstumsraten waren daher im Geschäftsjahr deutlich höher als üblich und wirkten sich somit positiv auf das Geschäftsjahr 2020/2021 aus.

Die Patientenzahlen sind im Geschäftsjahr 2020/2021 pandemiebedingt um 17 % gestiegen. Die Umsatzerlöse haben sich gleichzeitig um 47 % von TEUR 1.008.049 in 2019/2020 auf TEUR 1.481.883 in 2020/2021 erhöht. Das Vergütungsniveau bei der Covid-19 PCR Diagnostik war erwartungsgemäß rückläufig. Der Materialaufwand ist aufgrund des höheren Volumens der materialintensiveren Covid-19 PCR Diagnostik insgesamt überproportional zum Umsatz um 70 % von TEUR 225.048 auf TEUR 382.905 gestiegen. Dies entspricht einer Zunahme der Materialeinsatzquote um 3,4 %-Punkte von 22,3 % der Umsatzerlöse auf 25,5 %. Das EBITA hat sich von TEUR 152.600 auf TEUR 394.299 erhöht.

Auch im Geschäftsjahr 2021/2022 liegen die Umsatzerlöse in den ersten drei Quartalen auf einem im Wesentlichen unverändert hohen Niveau. Es ist jedoch nicht vorhersehbar, wie lange und in welchem Umfang zusätzliche Umsatzerlöse aus der Covid-19 PCR Diagnostik generiert werden können. Insbesondere kann derzeit noch keine Aussage zur möglichen Höhe eines nachhaltigen Umsatzniveaus getroffen werden.

Gesamtaussage

Während das Wirtschaftsjahr 2019/2020 erst im zweiten Halbjahr maßgeblich durch die Corona Pandemie beeinflusst wurde, war das Geschäftsjahr 2020/2021 ganzjährig von den anhaltenden Effekten der Pandemie geprägt. Durch weiter optimierte operative Maßnahmen in der Organisation der medizinischen Labore und durch zusätzliche Investitionen, konnten auch die folgenden "Wellen" der Pandemie mit einer hohen Kapazitätsauslastung in der Covid-19 PCR Diagnostik erfolgreich bewältigt werden. Die Auftragssituation in den nicht-Covid-19 relevanten Bereichen hat sich zudem wieder erholt, so dass das Geschäftsjahr für die Unternehmensgruppe günstig verlaufen ist.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognose

Allgemein

Die Prognose für das Geschäftsjahr 2021/22 ist sowohl im Basisgeschäft der Labordiagnostik, als auch im Bereich der Covid-19 PCR Diagnostik positiv.

Durch die anhaltenden Effekte der Corona Pandemie, mit teilweise historisch hohen Inzidenzraten, und die damit einhergehenden Umsatzerlöse im Bereich der Covid-19 PCR Diagnostik wird für das Geschäftsjahr 2021/2022 aktuell von einem anhaltend hohen Umsatzniveau ausgegangen. Zwar ist das Vergütungsniveau für die Covid-19 PCR Diagnostik rückläufig, jedoch wird absatzbedingt weiterhin mit einem Ergebnis (EBITA) auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2020/2021 gerechnet.

Für das Geschäftsjahr 2021/2022 wird bei den Patientenzahlen mit einem unveränderten bis geringfügig höheren Niveau wie in 2020/2021 gerechnet. Für die Umsatzerlöse wird insgesamt ein leichtes Wachstum im niedrigen einstelligen Prozentbereich prognostiziert. Der Materialaufwand soll sich bei einem allgemeinen Rückgang des Vergütungsniveaus und einem gleichzeitig anhaltend hohen Volumen der Covid-19 PCR Diagnostik überproportional zum Umsatz erhöhen. Im Ergebnis wird für das Geschäftsjahr 2021/2022 ein unverändertes bis leicht niedrigeres EBITA prognostiziert.

Die allgemeine Prognose für die Unternehmensgruppe wird, insbesondere auch über das Geschäftsjahr 2021/2022 hinaus, weiterhin maßgeblich durch die Covid-19 Situation in der Schweiz, Belgien und Deutschland beeinflusst. Insbesondere die Entwicklung des Kerngeschäfts der Labordiagnostik (ohne Covid-19) ist stark von den Sars-CoV-2 Inzidenzrate sowie möglichen Einschränkungen des öffentlichen Lebens und der Funktionsweise des Gesundheitswesens (z.B. Verschiebung elektiver Operationen) abhängig. Bei einem dauerhaften Rückgang der Inzidenz wird davon ausgegangen, dass sich die Auftragssituation im Kerngeschäft weiter nachhaltig stabilisieren wird. Die Ertragslage der Unternehmensgruppe wird sich mit Rückgang der Covid-19 PCR Diagnostik wieder normalisieren.

Am 24. Februar 2022 kam es zum widerrechtlichen Übertritt der Grenzen des ukrainischen Staatsgebiets durch das russische Militär und in der Folge zum Kriegsausbruch zwischen Russland und der Ukraine. Grundsätzlich ist die Unternehmensgruppe nicht in Russland, der Ukraine oder auch Belarus tätig. In der Prognose bleiben die möglichen Folgen der militärischen Handlungen und der hierdurch ausgelösten Sanktionen unberücksichtigt, da diese aktuell noch nicht absehbar sind. Die Folgen des Konflikts könnten sich, insbesondere bei einer Ausweitung, negativ auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken. Mit einer besseren Beurteilung der nachhaltigen Auswirkungen (z.B. Beschaffungsrisiken, Inflation) ist im Verlauf des Geschäftsjahres 2022/2023 zu rechnen.

Deutschland

Mit einer Änderung der Vergütung für privatärztliche Leistungen nach GOÄ (Gebührenordnung für Ärzte) ist aufgrund der derzeitigen Kenntnislage kurzfristig nicht zu rechnen.

Laborleistungen werden auch im Geschäftsjahr 2021/2022 nach Vorschriften der Kassenärztlichen Bundesvereinigung quotiert, die - entsprechend der vorhandenen Budgets der regionalen Kassenärztlichen Vereinigungen - allerdings unterschiedlich ausgezahlt werden.

Schweiz/ Belgien

Nach den bisherigen Erkenntnissen ist - bezogen auf das Leistungsspektrum der Gesellschaften der Unternehmensgruppe - von stabilen Vergütungsniveaus auszugehen.

Chancen

Die Konzerngesellschaften in Deutschland sind in der ambulanten Versorgung überwiegend in der Rechtsform einer Kapitalgesellschaft mit angestellten Ärzten organisiert. Als transparenter, überregional und personenunabhängig tätiger Anbieter von medizinischdiagnostischen Leistungen besitzt der Konzern eine Strukturqualität, die einerseits die Bedürfnisse des medizinischen Nachwuchses trifft, andererseits für mögliche überregionale Vertragspartner (z. B. Krankenkassen) die geeignete Voraussetzung bietet.

Der sukzessive Ausbau des Konzerns eröffnet zusätzliche Chancen zur arbeitsteiligen Verbesserung der Marktversorgung sowie durch im weltweiten Verbund koordinierte Maßnahmen zur Realisierung von Synergien. Dies hat sich insbesondere bei der Schaffung von hohen Kapazitäten im Bereich der Covid-19 PCR Diagnostik bestätigt. Der Konzern war seit Beginn der Corona Pandemie jederzeit in der Lage, kurzfristig auf Veränderungen in der Teststrategie der Länder und Regionen zu reagieren und die Versorgung mit Covid-19 Testungen sicherzustellen.

Risiken

Allgemeine Geschäftsrisiken bestehen in der Abhängigkeit von länderspezifischen rechtlichen Rahmenbedingungen der Gesundheitswesen in Deutschland, der Schweiz und in Belgien, welche jedoch alle Marktteilnehmer in gleichem Maß berühren. Konzernspezifische Risiken in diesem Umfeld sind gegenwärtig nicht zu erkennen.

Darüber hinaus bestehen gesamtwirtschaftliche Risiken für die europäische Wirtschaft in Form politischer Entwicklungen, die zu instabilen Regierungsverhältnissen, Unsicherheit oder wirtschaftlicher Desintegration führen können. Am 24. Februar 2022 kam es zum Kriegsausbruch zwischen Russland und der Ukraine sowie in der Folge zu umfangreichen Sanktionen gegen Russland. Hieraus ergeben sich für die Unternehmensgruppe keine bestandsgefährdenden Risiken. Jedoch können die weitere Entwicklung des Konfliktes und die potentiellen unmittelbaren und mittelbaren negativen Auswirkungen auf die Weltwirtschaft, insbesondere auch eine mögliche Ausweitung des Konfliktes, Inflationsrisiken (z. B. Transport und Energie) sowie Störungen der Primär- und Sekundäraktivitäten der Wertschöpfungskette (z. B. Beschaffungsrisiken), zum gegenwärtigen Zeitpunkt nicht abgeschätzt werden.

Die Risiken im Bereich der Informationssicherheit haben sich grundsätzlich erhöht. Die konzernspezifische Risikoeinschätzung, ist daher anzupassen. Um die Wahrscheinlichkeit, von ungezielten oder gezielten Cyberangriffe geschädigt zu werden, zu senken, werden verstärkt geeignete Sicherheitsmaßnahmen ergriffen. Um der Komplexität und der Individualität der Unternehmensgruppe Rechnung zu tragen und zu wissen, welche Daten, Systeme und Prozesse gegen welche Angriffsvektoren geschützt werden müssen, muss die Informationssicherheit aktiv gesteuert werden. Das Risiko wird als moderat angesehen.

Die spezifischen Risiken stellen sich nach potentiellen Auswirkungen geordnet wie folgt dar:

Sofern die Covid-19 Fallzahlen signifikant fallen, könnte dies einen temporären negativen Einfluss auf die Ertragslage des Basisgeschäfts haben. Risiken bestehen, im Wesentlichen über das Geschäftsjahr 2021/2022 hinaus, hinsichtlich der Normalisierung des Basisgeschäfts im Allgemeinen und dem Management der im Rahmen der PCR Testkapazitäten aufgebauten Kostenstrukturen im Speziellen. Kommt es zu einem nachhaltigen Rückgang der Covid-19 PCR Diagnostik, wird der Konzern geeignete Maßnahmen ergreifen, um kurzfristig auf diese Veränderungen zu reagieren. Grundsätzlich wird von einer Stabilisierung des Kerngeschäfts ausgegangen und es bestehen keine Risiken für den Konzern, auch nicht bei einem nachhaltigen Rückgang der Covid-19 PCR-Diagnostik.

Im Geschäftsjahr 2012/2013 hatte die Kassenärztliche Bundesvereinigung mit Beginn des 4. Quartals 2013 bundeseinheitlich in Deutschland Abrechnungsbeträge der Kostenerstattung bei der Zahlung reduziert ("Quotierung"). Die Kürzungen lagen quartalsbezogen im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020/2021 bei ca. 7,0 % (Vorjahr: 6,0 %). Die Gestaltungsfähigkeit des Konzerns ist diesbezüglich als gering zu bewerten.

Im Januar 2015 wurden die Geschäftsräume der Schottdorf-Gruppe durch den Zoll durchsucht und Beschlagnahmungen durchgeführt. Der Ausgang dieser Ermittlungen war lange Zeit nicht vorhersehbar. Im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres 2021/2022 wurden die Ermittlungen zu Gunsten der Schottdorf-Gruppe beendet. Die finanziellen Auswirkungen beschränken sich auf angefallene Rechts- und Beratungskosten und Nachzahlungen in nicht wesentlichem Umfang. Die in diesem Zusammenhang ursprünglich gebildeten und nicht verbrauchten Rückstellungen in Höhe von TEUR 5.220 wurden im Geschäftsjahr 2021/2022 ertragswirksam aufgelöst. Weitere Risiken in diesem Zusammenhang sind nicht erkennbar.

Die Risiken, mit Ausnahme der nicht vorhersehbaren weiteren Entwicklungen und Auswirkungen der Corona Pandemie und des Krieges in der Ukraine, werden insgesamt mit gering bis moderat bewertet. Es liegen keine bestandsgefährdenden Risiken vor.

4. Risikomanagementziele und -methoden

Der Konzern verfolgt eine risikoarme Politik bei der Anlage von Finanzmitteln. In der Regel erfolgen gestreute festverzinsliche Geldanlagen. Aufgrund des anhaltend niedrigen Zinsniveaus bis hin zu Negativzinsen gewinnt jedoch das strategische Cash-Management in Zusammenarbeit mit der obersten Muttergesellschaft Sonic Healthcare Limited, Marcquarie Park, New South Wale/Australien, zunehmend an Bedeutung.

Durch ein seit Jahren etabliertes Risikomanagement im Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG Konzern und im weltweiten Konzern sind eine zeitnahe Risikoerkennung und -vermeidung sowie das Entwickeln von adäquaten Gegensteuerungsmaßnahmen gewährleistet.

Präventiv werden Liquiditätsausfallrisiken durch straffes Forderungsmanagement (z. T. durch Einzugsermächtigungen) auf ein Mindestmaß reduziert.

Berlin, 30. Juni 2022

Die Geschäftsführung

Konzernbilanz zum 30. Juni 2021

Aktiva

	30.06.2021	30.06.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.631.128,41	15.855.800,35
2. Geschäfts- oder Firmenwerte	520.926.955,48	594.383.828,96
3. geleistete Anzahlungen	103.452,16	238.668,11
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	47.537.138,18	38.834.376,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	50.556.972,42	44.180.273,28
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	67.504.393,27	54.123.473,42
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.360.231,11	9.035.439,45
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	96.045,57	96.045,57
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	7.587.308,76	7.658.852,81
3. Beteiligungen	28.893,56	29.005,03
4. sonstige Ausleihungen	700,00	1.006,00
	720.333.218,92	764.436.769,89
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	42.950.445,26	26.252.185,44
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	4.193.357,71	4.111.000,60
3. fertige Erzeugnisse und Waren	17.195.718,42	7.926.809,17
4. geleistete Anzahlungen	80.969,89	907.099,52
	64.420.491,28	39.197.094,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	225.692.926,55	172.205.590,03
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	519.944,77	1.442.662,97
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	27.429,97	0,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	12.918.001,22	10.905.069,54
	239.158.302,51	184.553.322,54
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	106.239.562,14	167.399.887,45
	409.818.355,93	391.150.304,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.480.962,99	17.654.335,52
D. Latente Steuern	2.770.634,39	3.040.052,74
	1.151.403.172,23	1.176.281.462,87

Passiva

	30.06.2021	30.06.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile
1. Komplementär	0,00	0,00
2. Kommanditist	605.905.306,36	360.220.709,73
II. Ausgleichsposten für gegenüber dem Mutterunternehmen niedrigere Konzernergebnisse	-305.737.512,39	-274.971.776,47
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechung	5.946.962,19	6.888.893,49
IV. Nicht beherrschende Anteile	26,86	3.612,52
	306.114.783,02	92.141.439,27
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	25.763.889,61	25.878.896,31
2. Steuerrückstellungen	54.901.069,44	23.749.438,03
3. sonstige Rückstellungen	70.807.283,69	53.750.027,06
	151.472.242,74	103.378.361,40
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	60.010.079,15	117.003.446,00
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	20.740,01	24.636,37
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	43.290.019,30	79.129.238,36
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	521.889.092,64	708.253.889,17
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	346.667,63
6. sonstige Verbindlichkeiten	65.846.128,13	73.214.679,12
davon aus Steuern: EUR 5.582.834,80 (Vorjahr: EUR 22.459.248,24)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 279.278,36 (Vorjahr: EUR 99.247,95)
	691.056.059,23	977.972.556,65
D Rechnungsabgrenzungsposten	2.760.087,24	2.789.105,55
	1.151.403.172,23	1.176.281.462,87

Konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

(Vorjahr: vom 1. Juli 2019 bis 30. Juni 2020)

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.481.883.151,59	1.008.049.353,75
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	21.075,14	-86.057,25
3. sonstige betriebliche Erträge	13.128.451,27	9.345.799,86
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	375.661.438,23	219.978.370,25
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	7.243.570,74	5.069.993,47
	382.905.008,97	225.048.363,72
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	353.492.124,78	314.821.029,58
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	66.890.262,68	55.646.890,63
davon für Altersversorgung: TEUR 2.367 (Vorjahr: TEUR 621)
	420.382.387,46	370.467.920,21
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	122.470.656,03	113.965.022,83
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	215.285.214,87	190.281.149,31
8. Erträge aus Beteiligungen	418.714,84	327.494,01
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0,77	1,42
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	9.571,71	15.316,11
davon aus verbundenen Unternehmen: TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	13.975.818,03	3.157.501,56
davon an verbundene Unternehmen: TEUR 12.146 (Vorjahr: TEUR 1.448)
12. Auf assoziierte Beteiligungen entfallende Gewinne und Verluste	-71.544,05	398.348,33
13. Aufwendungen aus Verlustübernahme	0,00	2.483,95
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	66.102.868,93	32.952.680,48
15. Ergebnis nach Steuern	274.267.466,98	82.175.134,17
16. sonstige Steuern	333.575,47	211.583,25
17. Konzernjahresüberschuss	273.933.891,51	81.963.550,92
18. Nicht beherrschende Anteile	3.585,66	-862,52
19. Konzerngesamtergebnis	273.937.477,17	81.962.688,40

KONZERN-ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

I. ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE

Die Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (HR A Reg. Nr. 45158).

Der Konzernjahresabschluss des Geschäftsjahres zum 30. Juni 2021 der Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG, Berlin, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 290 ff. HGB) aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren nach § 298 Abs. 1 i. V m. §§ 265, 275 Abs. 2 HGB zur Anwendung.

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Konzerngesellschaften sind auf den Stichtag des Konzernabschlusses aufgestellt worden. Die Konzernwährung ist der Euro.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach den geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten angesetzt und werden innerhalb eines Zeitraums von 3 bis 5 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibung der Geschäfts- oder Firmenwerte erfolgt linear über 8 bis 15 Jahre entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Vermögensgegenstände des beweglichen Anlagevermögens werden grundsätzlich nach der linearen und der degressiven Methode planmäßig abgeschrieben. Der Übergang von der degressiven zur linearen Methode erfolgt regelmäßig, wenn dies zu höheren Abschreibungen führt. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EU R 410,00 werden im Zeitpunkt des Zugangs als Aufwand unter dem Posten "Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen" gebucht.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt, soweit nicht nach § 253 Abs. 2 HGB i. V. m. § 279 Abs. 1 HGB ein niedrigerer Wertansatz zulässig oder geboten ist.

Die Vorräte werden mit den durchschnittlichen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zu Nominalbeträgen bilanziert. Die erkennbaren Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird in Form einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Forderungen gegenüber kassenärztlichen Vereinigungen werden nicht wertberichtigt, da faktisch kein Ausfallsondern nur ein Spätzahlerrisiko besteht.

Die übrigen Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten bilanziert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Leistungsansprüche für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag mit dem anteiligen Nennwert, der vor dem Bilanzstichtag geleisteten Vorauszahlungen, aktiviert.

Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) bewertet.

Für die inländischen Tochtergesellschaften erfolgt die Bewertung unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck und unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 2,09 % (30. Juni 2020: 2,51 %). Der Zinssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Juni 2021 bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre bei einer pauschalierten Restlaufzeit der Pensionsverpflichtungen von 15 Jahren. Der entsprechende durchschnittliche Marktzinssatz für 7 Jahre beträgt 1,45 % (30. Juni 2020: 1,81 %). Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0,0 % bzw. 2,0 % (30. Juni 2020: 2,0 %) und Rentensteigerungen von einheitlich jährlich 2,0 % (30. Juni 2020: 2,0 %) zugrunde gelegt, sowie eine Fluktuation in Höhe von 2,0 % bzw. 7,0 % p.a. (30. Juni 2020: 7,0 % p.a.) unterstellt.

Die Rückstellungen der betreffenden ausländischen Tochtergesellschaften sind teilweise obligatorischer Bestandteil des nationalen Vorsorgesystems und verbindlich geregelt. Die bilanzierten Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus der Berufsunfähigkeitsversorgung. Die Verpflichtungen aus der Alters- und Hinterbliebenenversorgung sind als Bestandteil des gesetzlichen Sicherungssystems grundsätzlich vollständig rückversichert und werden daher nicht gesondert passiviert. In Hinblick auf die Berufsunfähigkeitsversorgung wurde bei der Bewertung des beizulegenden Zeitwerts des bilanzierten Deckungsvermögens ein Zinssatz von 0,30 % (30. Juni 2020: 0,30 %) und bei der Ermittlung der Schulden ein Zinssatz von 0,35 % (30. Juni 2020: 0,40 %) sowie jährliche Lohn- und Gehaltsteigerungen von 1,00 % (30. Juni 2020: 1,00 %) unterstellt. Ferner wurden als Richttafeln die Tabellen BVG-Altersguthaben 2020 des Bundesamtes für Sozialversicherungen BSV, Bern/Schweiz, zugrunde gelegt. Als Bestandteil der gesetzlich geregelten Vorsorge ist das Deckungsvermögen zur Erfüllung der Verpflichtungen aus der Berufsunfähigkeitsversorgung in einem theoretischen Insolvenzfall dem Zugriff der Gläubiger entzogen. Die beizulegenden Zeitwerte der betreffenden Vermögenswerte (TEUR 32.793) und der zugehörigen Schulden (TEUR 43.075) werden im Konzern daher saldiert (TEUR 10.282) ausgewiesen. Die Anschaffungskosten (eingezahlten Beträge) des Deckungsvermögens betrugen zum Stichtag ca. TEUR 32.240.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger Beurteilung unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt. Auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem darstellen.

Die ausgewiesenen aktiven latenten Steuern beziehen sich auf Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanzansätzen, resultieren aus zeitlichen Buchungsunterschieden, und betreffen im Wesentlichen abweichende Wertansätze der Geschäfts- und Firmenwerte, Pensionsrückstellungen und langfristigen Rückstellungen (sonstige Rückstellungen).

Währungsumrechnung

Der Konzernabschluss wird gemäß § 298 Abs. 1 i. V. m. § 244 HGB in Euro erstellt.

Im vorliegenden Konzernabschluss kommt die Umrechnung mit der modifizierten Stichtagskursmethode gemäß § 308a HGB zur Anwendung. Dabei wurden alle Bilanzposten der einbezogenen ausländischen Konzernunternehmen, deren Abschlüsse nicht in Euro aufgestellt werden, mit Ausnahme des Eigenkapitals (Gezeichnetes Kapital, Rücklagen, Ergebnisvortrag), das zu historischen Kursen umgerechnet wurde, mit dem jeweiligen Devisenmittelkurs des Bilanzstichtags in Euro umgerechnet. Die aus der Veränderung der Devisenkurse zum Eröffnungszeitpunkt entstehenden Differenzen aus der Umrechnung von Bilanzposten wurden erfolgsneutral in die Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung eingestellt.

Aufwendungen und Erträge wurden mit den Jahresdurchschnittskursen umgerechnet. Das Jahresergebnis der umgerechneten Gewinn- und Verlustrechnung wurde in die Bilanz übernommen und die Differenz erfolgsneutral in die Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung eingestellt.

Aus der Umrechnung der aus den Einzelabschlüssen übernommenen Aufwendungen und Erträge in ausländischer Währung im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung entstehende Währungsdifferenzen werden erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen erfasst. Im Geschäftsjahr 2020/2021 entstand ein Ertrag in Höhe von TEUR 82 (Vorjahr: Aufwand in Höhe von TEUR 215).

III. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE

Die Bilanzierung und Bewertung im Konzern erfolgten einheitlich nach den für alle Kaufleute geltenden Vorschriften. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Schema, das für große Kapitalgesellschaften gilt. Wahlrechte wurden im Konzernabschluss und in den Einzelabschlüssen einheitlich ausgeübt.

Die Wertansätze der Einzelabschlüsse der in diesen konsolidierten Jahresabschluss einbezogenen Unternehmen wurden im Wesentlichen übernommen.

Für die Kapitalkonsolidierung wurde für die Erstkonsolidierung gemäß § 301 Abs. 2 HGB grundsätzlich auf den Erwerbszeitpunkt abgestellt. Die Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Gruppenabschluss erfolgte bis zum Geschäftsjahr 2009/2010 gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a.F. nach der sog. Buchwertmethode, d.h. das Eigenkapital der Tochterunternehmen wurde mit dem Betrag angesetzt, der dem Buchwert der in den Gruppenabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und den Schulden entspricht.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte für Erwerbe nach dem 1. Januar 2010 nach der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 HGB). Dabei werden die Anschaffungskosten der Anteile an den einbezogenen Tochterunternehmen mit dem jeweils anteiligen Reinvermögen basierend auf den beizulegenden Zeitwerten der übernommenen Vermögenswerte und Schulden dieser Unternehmen zum Zeitpunkt des Erwerbs verrechnet. Ein nach der Verrechnung verbleibender Unterschiedsbetrag wurde als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen.

Bei der Schuldenkonsolidierung wurden Forderungen mit Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Unternehmen verrechnet.

Zwischengewinne im Anlage- und Umlaufvermögen aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen sind im Geschäftsjahr 2020/2021 wie im Vorjahr nicht angefallen.

Zur Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden Umsatzerlöse, Ausschüttungen und Zinsen zwischen den konsolidierten Unternehmen verrechnet.

Die Bewertung von Beteiligungen an assoziierten Unternehmen erfolgt nach der Equity-Methode. Hierbei werden weder die Vermögensgegenstände und Schulden noch die Aufwendungen und Erträge des einzubeziehenden Unternehmens in den Konzernabschluss übernommen. Stattdessen werden die Eigenkapitaländerungen beim assoziierten Unternehmen zeitkongruent als entsprechende Änderungen im Beteiligungsansatz in der Konzern-Bilanz unter dem Posten "Beteiligungen an assoziierten Unternehmen" und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ergebniswirksam unter dem gesonderten Posten "Auf assoziierte Beteiligungen entfallende Gewinne und Verluste" erfasst.

IV. KONSOLIDIERUNGSKREIS

In den Konsolidierungskreis sind neben dem Mutterunternehmen achtundvierzig (Vorjahr: achtundvierzig) inländische und achtzehn (Vorjahr: neunzehn) ausländische Tochterunternehmen einbezogen. Für eine Auflistung wird auf die Angaben zum Anteilsbesitz verwiesen.

In den Konzernabschluss sind die folgenden inländischen Unternehmen einbezogen, die zugleich Mutterunternehmen sind:

•	Sonic Healthcare Germany Six GmbH, Berlin
•	Sonic Healthcare Germany GmbH, Berlin
•	Sonic Healthcare Seven GmbH, Berlin
•	Sonic Healthcare Investments GmbH, Berlin
•	Bioscientia Healthcare GmbH, Ingelheim am Rhein
•	Labor 28 Management GmbH, Berlin
•	GLP medical GmbH, Hamburg
•	Med-Lab Med. Dienstleistungs GmbH, Klipphausen
•	Med-Lab Med. Kassel GmbH, Kassel
•	Klinik an der Weißenburg GmbH, Uhlstädt-Kirchhasel
•	Labor Augsburg Administration GmbH, Augsburg (vormals Labor Schottdorf Administration GmbH)

Diese sind nach § 291 HGB von der Konzernrechnungslegungspflicht befreit.

Gesellschaften mit einer nicht konzerntypischen Funktion wurden gemäß § 296 Abs. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

Gesellschaften, die von der Befreiungsregel des § 264 Abs. 3 bzw. § 264b HGB Gebrauch machen, sind:

•	Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG, Berlin
•	Sonic Healthcare Germany Six GmbH, Berlin
•	Sonic Healthcare Germany GmbH, Berlin
•	Sonic Healthcare Seven GmbH, Berlin
•	Sonic Healthcare Investments GmbH, Berlin
•	Sonic Healthcare Automation GmbH, Berlin
•	Bioscientia Healthcare GmbH, Ingelheim am Rhein
•	Bioscientia Institut für Medizinische Diagnostik GmbH, Ingelheim am Rhein
•	Bioscientia MVZ Saarbrücken GmbH, Saarbrücken
•	biovis Diagnostik MVZ GmbH, Ingelheim am Rhein
•	Labor 28 Management GmbH, Berlin
•	Labor 28 GmbH, Berlin
•	Labor Deutscher Platz Leipzig MVZ GmbH, Leipzig
•	MVZ Medizinisches Labor Oldenburg GmbH, Oldenburg
•	GLP medical GmbH, Hamburg
•	Labor Dr. von Froreich GmbH, Hamburg (vormals Labor Dr. von Froreich - Bioscientia GmbH)
•	Labor Lademannbogen MVZ GmbH, Hamburg
•	Bioscientia Logistik GmbH, Ingelheim am Rhein
•	Bioscientia MVZ Labor Mittelhessen, Gießen
•	MVZ Bioscientia Labor Duisburg GmbH, Duisburg (vormals Bioscientia MVZ Labor Duisburg GmbH)
•	Bioscientia MVZ Labor Saar GmbH, St. Ingbert
•	Bioscientia MVZ Labor Karlsruhe GmbH, Karlsruhe
•	Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) Labor für Cytopathologie Dr. Steinberg GmbH, Soest
•	Med-Lab Med. Dienstleistungs GmbH, Klipphausen
•	Dr. Staber & Kollegen GmbH, München
•	Med-Lab GmbH Kassel, Kassel
•	Dr. Staber & Kollegen GmbH, Kassel
•	Klinik an der Weißenburg GmbH, Uhlstädt-Kirchhasel
•	MVZ Medizinisches Labor Bremen GmbH, Bremen
•	MVZ Medizinisches Labor Celle GmbH, Celle
•	Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) für Histologie, Zytologie und molekulare Diagnostik Trier GmbH, Trier
•	Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) für Histologie, Zytologie und molekulare Diagnostik Düren GmbH, Düren
•	MVZ Pathologie Berlin Berger Fietze Linke Nadjari GmbH, Berlin
•	MVZ Medizinisches Labor Nord GmbH, Kiel
•	Labor 28 Potsdam MVZ GmbH, Berlin
•	Labor Augsburg Administration GmbH, Augsburg (vormals Labor Schottdorf Administration GmbH)
•	Orthopädietechnik Mayer & Behnsen GmbH, Zwönitz
•	Labor Augsburg MVZ GmbH, Augsburg
•	LabKom Biochemische Dienstleistungen GmbH, Augsburg
•	Labor Hannover MVZ GmbH, Hannover
•	Labor an der Salzbrücke MVZ GmbH, Ritschenhausen
•	MVZ Labor Bochum MLB GmbH, Bochum
•	Labor Hamburg-Lübeck MVZ GmbH, Hamburg
•	Labor Mainz MVZ GmbH, Mainz

Die aus den durchgeführten Kapitalkonsolidierungen entstandenen aktiven Unterschiedsbeträge, die gemäß § 301 Abs. 3 HGB unter dem Posten "Geschäfts- oder Firmenwert" aktiviert wurden, werden linear über 8 bis 15 Jahre abgeschrieben. Die Abschreibung entspricht der durchschnittlichen Fluktuation der Kunden. Die bilanzierten Geschäfts- oder Firmenwerte haben im Wesentlichen noch eine Restnutzungsdauer von etwas mehr als 8 Jahren (30. Juni 2020: etwas mehr als 9 Jahre).

Im Geschäftsjahr 2020/2021 erhöhten sich die Geschäfts- oder Firmenwerte aufgrund von Akquisitionen und nachträglichen Anschaffungskosten um TEUR 404 (30. Juni 2020: TEUR 49.154).

Im Geschäftsjahr ist die folgende Gesellschaft erstmalig in den Konsolidierungskreis einbezogen worden:

•	MVZ Rheumazentrum Saalebogen GmbH, Kahla

V. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020/2021 ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Wertansatz der Beteiligung nach der Equity-Methode und dem anteiligen Eigenkapital der MED LaborUnion GmbH, Reichshof-Wehnrath, zum 30. Juni 2021 beträgt TEUR 1.107 und entspricht dem Geschäfts- und Firmenwert. Der sich zum 30. Juni 2020 ergebene Geschäfts- und Firmenwert sowie die seit dem Erwerbszeitpunkt eingetretenen Eigenkapitaländerungen beim assoziierten Unternehmen wurden auf den 1. Juli 2020 vorgetragen und die Veränderungen des Geschäftsjahres 2020/2021 ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Der Unterschiedsbetrag bei der Proteopath GmbH, Trier, beläuft sich zum 30. Juni 2021 auf TEUR 3.966. Hiervon entfallen TEUR 4.353 auf den Geschäfts- und Firmenwert. Die verbleibende negative Differenz resultiert aus der Durchführung einer Kapitalerhöhung zum Erwerbszeitpunkt, zu der sich die Käuferin verpflichtet hatte, die jedoch als Bestandteil des Eigenkapitals der Gesellschaft auch anteilig dem Altgesellschafter zuzurechnen ist.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	225.693	0
(Vorjahr)	(172.206)	(0)
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	520	0
(Vorjahr)	(1.443)	(0)
davon
- aus Lieferungen und Leistungen	425	0
(Vorjahr)	(719)	(0)
- gegen Gesellschafter	95	0
(Vorjahr)	(723)	(0)
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	27	0
(Vorjahr)	(0)	(0)
Sonstige Vermögensgegenstände	12.918	1.110
(Vorjahr)	(10.905)	(841)
Gesamt	239.158	1.110
(Vorjahr)	(184.553)	(841)

Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betreffen im Wesentlichen Mietkautionen.

Eigenkapital

Die Kapitalanteile der Gesellschaft sind voll eingezahlt. Im Vorjahr wurde eine neue persönlich haftende Gesellschafterin ohne Gewährung eines Kapitalanteils aufgenommen. In unmittelbarem Anschluss an die Aufnahme, wurde die Beteiligung der ursprünglichen Komplementärin in eine Kommanditbeteiligung (II) gewandelt. Darüber hinaus hat die ursprüngliche alleinige Kommanditistin (I) im Wege der Einzelrechtsnachfolge ca. 0,01 % der Geschäftsanteile an eine weitere Kommanditistin (III) übertragen. Gemäß § 3 des Gesellschaftsvertrags beträgt das Festkapital der neu eingetretenen Komplementärin TEUR 0 (30. Juni 2020: TEUR 0) und der insgesamt drei Kommanditistinnen zusammen TEUR 6.316 (30. Juni 2020: TEUR 6.316).

Die Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG ist Bestandteil des Konzerns der Sonic Healthcare Limited, Marcquarie Park, New South Wales, Australien. Im Vorjahr wurde die Konzernfinanzierung neugestaltet. In diesem Zusammenhang hatte die neue Kommandistin (III) durch den Erwerb der ca. 0,01 % Geschäftsanteile von der Sonic Healthcare Limited, neben einem Anteil am Festkapital, auch einen Anteil am Ergebniskonto in Höhe von TEUR 607.100 erworben. Mit Beschluss vom 1. Juni 2020 hatten die Gesellschafterinnen der Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG der Entnahme des Betrages in Höhe von TEUR 607.100 durch die neue Kommanditistin (III) zugestimmt. Der Zahlungsanspruch wurde im Wege der "Leistung an Erfüllungs statt" durch die Übernahme eines ebenfalls neu gestalteten Darlehensvertrages zwischen Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG als Darlehensgeberin und einer konsolidierten deutschen Tochtergesellschaft als Darlehensnehmerin mit einer Darlehenssumme in Höhe von TEUR 607.100 durch die neue Kommandistin (III) beglichen. Für weitere Informationen zu den Darlehensverbindlichkeiten wird auf den Abschnitt [Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen] verwiesen.

Unter den Minderheitenanteilen wurden die Anteile nicht beherrschender Gesellschafter am Eigenkapital von Tochtergesellschaften abgebildet. Sämtliche Minderheitenanteile entfallen wie im Vorjahr auf die Sonic Healthcare Real Estate München GmbH, deren Geschäftsanteile zu 89,0 % von einem Unternehmen des Konsolidierungskreises gehalten werden. Die Minderheitenanteile am Kapital des Konzerns belaufen sich auf insgesamt TEUR 0 (30. Juni 2020: TEUR 4). Die Anteile nicht beherrschender Gesellschafter am Konzernjahresüberschuss betragen TEUR -4 (Vorjahr: TEUR 1).

Das Konzerneigenkapital ist zum Stichtag 30. Juni 2021 aufgrund eines niedrigeren Konzernergebnisses geringer als die Kapitalanteile im Jahresabschluss des Mutterunternehmens. Die Differenz wird unter dem Posten "Ausgleichsposten für gegenüber dem Mutterunternehmen niedrigere Konzernergebnisse" ausgewiesen.

Zu näheren Erläuterungen der Entwicklung des Eigenkapitals wird auf den Eigenkapitalspiegel verwiesen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren uns dem Ansatz nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 1.283 (30. Juni 2020: TEUR 1.166). Der Betrag ist ausschüttungsgesperrt.

Die Steuerrückstellungen betreffen im Wesentlichen Ertragsteuern für die Geschäftsjahre 2017/2018 bis 2020/2021.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten hauptsächlich Mitarbeiteransprüche, Rechts- und Beratungskosten, Provisionen und KV-Verwaltungsgebühren sowie ausstehende Rechnungen. Darüber hinaus wurde für mögliche Risiken im Zusammenhang mit einem anhängigen Rechtsstreit über strittige Sozialversicherungsbeiträge aus Vorjahren eine Rückstellung in Höhe von TEUR 4.220 gebildet.

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt nach Fälligkeiten zusammen:

	bis zu 1 Jahr	>1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10	60.000	0	60.010
(Vorjahr)	(3)	(117.000)	(0)	(117.003)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	21	0	0	21
(Vorjahr)	(25)	(0)	(0)	(25)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	43.290	0	0	43.290
(Vorjahr)	(79.129)	(0)	(0)	(79.129)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.889	185.000	330.000	521.889
(Vorjahr)	(2.454)	(375.800)	(330.000)	(708.254)
davon
- aus Lieferungen und Leistungen	83	0	0	83
(Vorjahr)	(133)	(0)	(0)	(0)
- gegenüber Gesellschafter	6.806	185.000	330.000	521.806
(Vorjahr)	(2.321)	(375.800)	(330.000)	(708.121)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	0	0
(Vorjahr)	(347)	(0)	(0)	(347)
Sonstige Verbindlichkeiten	47.506	18.341	0	65.846
(Vorjahr)	(25.941)	(47.273)	(0)	(73.215)
davon
- aus Steuern	5.583	0	0	5.583
(Vorjahr)	(22.459)	(0)	(0)	(22.459)
- im Rahmen der sozialen Sicherheit	279	0	0	279
(Vorjahr)	(99)	(0)	(0)	(99)
Gesamt	97.716	263.341	330.000	691.056
(Vorjahr)	(107.899)	(540.073)	(330.000)	(977.973)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultieren im Wesentlichen aus einem Darlehen der Sonic Healthcare Benelux NV, Antwerpen/Niederlande, im Rahmen der Konzernfinanzierung von Sonic Healthcare Limited, Marcquarie Park, New South Wales, Australien, eingeräumten Kreditlinie.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 521.889 (30. Juni 2020: TEUR 708.254) beinhalten im Wesentlichen den Finanzverkehr, einschließlich der im Vorjahr neu gewährten Gesellschafterdarlehen im Zuge der Neustrukturierung der Konzernfinanzierung sowie daraus resultierender stichtagsbezogene Zinsverbindlichkeiten.

Im Rahmen der neu gestalteten Konzernfinanzierung der Sonic Healthcare Limited kam es im Geschäftsjahr 2019/2020 innerhalb des Konzernverbunds der Sonic Healthcare GmbH & Co. KG zunächst zur Tilgung und Aufnahme von bisher voll konsolidierten Darlehen zwischen der Gesellschaft und zwei Tochtergesellschaften sowie zwischen den beiden Tochtergesellschaften. Im Ergebnis bestanden Darlehensforderungen der Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG gegen eine konsolidierte deutsche Tochtergesellschaft in Höhe von TEUR 607.100. Der zu Grunde liegende Darlehensvertrag wurde aufgeteilt in sechs endfällige Darlehensbeträge mit Laufzeitenenden zwischen November 2024 und Oktober 2032. Die Verzinsung erfolgt zu marktüblichen Zinssätzen. Der Darlehensvertrag wurde, als Leistung für die in Abschnitt [Eigenkapital] erläuterte Entnahme aus dem Eigenkapitalkonto der Gesellschaft, durch die neue Kommandistin (III) von der Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG als bisherige Darlehensgeberin übernommen und fortgeführt. Die neue Kommandistin (III) ist somit neue Darlehensgeberin. Die vereinbarten Darlehensbeträge und Laufzeiten sind äquivalent zu bestehenden externen Darlehensfinanzierungen des Konzerns der Sonic Healthcare Limited. Darüber hinaus hatte die neue Kommandistin (III) der deutschen Tochtergesellschaft im Vorjahr einen weiteren siebten Darlehensbetrag in Höhe von insgesamt TEUR 98.700 gewährt. Das Darlehen wurde im Geschäftsjahr 2020/2021 vorzeitig getilgt. Darüber hinaus wurde ein weiteres Darlehen in Höhe von TEUR 92.100 vorzeitig getilgt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten zum 30. Juni 2021 erstmals Mietkaufverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 9.771, davon TEUR 7.397 mit einer Restlaufzeit zwischen 1 bis 5 Jahren, die zum 30. Juni 2020 (TEUR 8.373) noch unter den kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen wurden.

Haftungsverhältnisse

Die Verbindlichkeiten aus Bürgschaften betragen zum Bilanzstichtag TEUR 9.004 (30. Juni 2020: TEUR 8.967). Die Zunahme resultiert im Wesentlichen aus der Absicherung eines Kaufpreises sowie von Vorauszahlungen einer Krankenversicherung. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als sehr gering eingeschätzt, da es sich im Wesentlichen um Mietkautionsbürgschaften mit einem grundsätzlich niedrigem Risiko sowie um die Absicherung eines erfolgsbasierten Kaufpreisanteils, dessen Finanzierung gesichert ist, handelt.

Finanzielle Verpflichtungen

Zum Zwecke der Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes wurden mittel- und langfristige Mietverträge für Geschäftsräume mit Restlaufzeiten der wesentlichen Verträge von weniger als 1 Jahr bis zu etwas mehr als 17,5 Jahren (30. Juni 2020: zwischen weniger als 2 Jahren und mehr als 12 Jahren) mit einer Restverpflichtung von TEUR 155.675 (30. Juni 2020: TEUR 147.052) eingegangen. Weiterhin wurden mittel- und langfristige Leasingverträge für Geräte und Fahrzeuge mit Restlaufzeiten der wesentlichen Verträge von wenigen Monaten bis zu etwas mehr als 9 Jahren (30. Juni 2020: zwischen wenigen Monaten und etwas weniger als 20 Jahren) mit einer Restverpflichtung von TEUR 2.722 (30. Juni 2020: TEUR 2.762) geschlossen. Mögliche Risiken ergeben sich aus den Kündigungsrechten, da die Verträge für die Vertragslaufzeit abgeschlossen und nur aus wichtigem Grund gekündigt werden können. Vorteile ergeben sich aus der Einsparung von Verwaltungsaufgaben, verbesserter Liquidität sowie dem Entfall des Verwertungsrisikos beim Leasing.

Die Laufzeiten der sonstigen finanziellen Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar:

	bis zu 1 Jahr	>1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Miete	30.872	85.099	39.704	155.675
(Vorjahr)	(24.966)	(76.948)	(45.138)	(147.052)
Leasing	1.343	1.360	18	2.722
(Vorjahr)	(1.478)	(1.251)	(33)	(2.762)
Gesamt	32.215	86.459	39.722	158.397
(Vorjahr)	(26.444)	(78.199)	(45.171)	(149.814)

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

	2020/2021	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse
Deutschland	1.225.304	799.575
Europa ohne Deutschland	239.007	191.268
USA, Kanada, Brasilien	70	11
Asien, Australien, Afrika	17.502	17.195
	1.481.883	1.008.049
Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter
Deutschland	294.039	259.639
Belgien	28.089	26.590
Schweiz	31.364	28.592
	353.492	314.821
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
Deutschland	57.701	46.754
- davon für Altersversorgung	2.367	621
Belgien und Schweiz	9.189	8.893
- davon für Altersversorgung	0	0
	66.890	55.647
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	10	15
- davon aus verbundenen Unternehmen	0	0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	13.976	3.158
- davon aus verbundenen Unternehmen	12.146	1.448
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Originäre Steuern	65.897	32.994
Latente Steuern	206	-41
	66.103	32.953

Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2020/2021 von TEUR 1.481.883 entfallen mit TEUR 54.623 auf die diagnostische Pathologie und mit TEUR 1.427.260 auf andere labordiagnostische Dienstleistungen und sonstige Erlöse.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 2.214, Vorjahr: TEUR 1.026) und aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 2.141, Vorjahr: TEUR 354) sowie übrige sonstige periodenfremde Erträge (TEUR 378, Vorjahr: TEUR 344). Des Weiteren sind Gewinne aus der Veräußerung von Anlagevermögen (TEUR 660, Vorjahr: TEUR 1.214), Versicherungsentschädigungen und Schadenersatzleistungen (TEUR 249, Vorjahr: TEUR 87) sowie Erträge aus der Währungsumrechnung (vor Differenzen aus der Währungsumrechnung im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung) (TEUR 30; Vorjahr: TEUR 28) enthalten.

Der Personalaufwand (soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung) enthält einmalige periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 4.220 für die mögliche Nachzahlung von Sozialversicherungsbeiträgen im Zusammenhang mit seit 2015 anhängigen Ermittlungen bei der Schottdorf-Gruppe. Für weitere Informationen, insbesondere die Beendigung der Ermittlungen zu Gunsten der Schottdorf-Gruppe, wird auf die Ausführungen in Abschnitt VI. Sonstige Angaben: Nachtragsbericht verwiesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten übrige sonstige periodenfremde Aufwendungen (TEUR 584, Vorjahr: TEUR 586), Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen (TEUR 2.126, Vorjahr: TEUR 286) sowie Aufwendungen aus der Währungsumrechnung (TEUR 32; Vorjahr: TEUR 52). Darüber hinaus sind außergewöhnliche Aufwendungen (TEUR 1.174) enthalten. Diese betreffen Forderungsverluste, Kosten im Zusammenhang mit Standortverlagerungen sowie Rechts- und Beratungskosten.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 430 (Vorjahr: TEUR 434).

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Aufwendungen aus latenten Steuern in Höhe von TEUR 206 (Vorjahr: Erträge in Höhe von TEUR 41) und einmalige periodenfremde ausländische Ertragsteuern in Höhe von TEUR 964 enthalten.

Bei der Ermittlung der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag wurden folgende inländische konzerneinheitliche Steuersätze verwendet:

•	Gewerbesteuer: 14,85 % (Vorjahr: 14,73 %)
•	Körperschaftsteuer: 15,825 % (Vorjahr: 15,825 %)

Aufgrund des Transparenzprinzips ist die Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG als Personengesellschaft selbst kein körperschaftsteuerliches Steuersubjekt. Die Körperschaftsteuer entsteht daher direkt auf Ebene der Mitunternehmer (Kommanditistinnen).

Darüber hinaus wurden bei der Ermittlung der Steuern vom Einkommen und Ertrag bei den ausländischen Tochtergesellschaften folgende Steuersätze verwendet:

•	Belgien: 25,0 % (Vorjahr: 27,0 %)
•	Schweiz: 18,5 % (Vorjahr: 18,5 %)

Erläuterungen zur Konzernkapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus den Bilanzposten "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks" zusammen.

Im Geschäftsjahr 2020/2021 wurden TEUR 13.603 (Vorjahr: TEUR 1.256) Zinsaufwendungen und TEUR 53.834 (Vorjahr: TEUR 25.511) Ertragsteuern gezahlt.

VI. SONSTIGE ANGABEN

Mitarbeiter

Die Unternehmensgruppe beschäftigte im Jahresdurchschnitt 9.088 (Vorjahr: 8.513) Mitarbeiter. 888 (Vorjahr: 835) Mitarbeiter sind dem Ausland zuzuordnen.

Persönlich haftender Gesellschafter

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Sonic Healthcare Continental Europe GmbH, Bozen/Italien, mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00 (Vorjahr: Sonic Healthcare Europe GmbH mit EUR 25.000,00).

Abschlussprüferhonorare

Das nach § 314 Abs. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2020/2021 anzugebende Honorar des Konzernabschlussprüfers beträgt insgesamt TEUR 137 (Vorjahr: TEUR 134) und betrifft ausschließlich Leistungen für die Abschlussprüfung.

Geschäftsführung

Die Sonic Healthcare Continental Europe GmbH, Bozen/Italien, ist als Komplementärin zur Geschäftsführung und Vertretung befugt.

Geschäftsführer der Sonic Healthcare Continental Europe GmbH, Bozen/Italien, waren im Geschäftsjahr:

	Herr Evangelos Kotsopoulos, Berlin, Diplom-Kaufmann
	Herr Evangelos Kotsopoulos ist ebenfalls Geschäftsführer der Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG, Berlin.

Gesamtbezüge der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Die Angabe unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Ausschüttungsgesperrte Beträge i. S. d. § 268 Abs. 8 HGB

Zum Abschlussstichtag unterliegen die aktivierten latenten Steuern der Ausschüttungssperre in Höhe von TEUR 2.771 (30. Juni 2020: TEUR 3.040). Weiterhin besteht eine Ausschüttungssperre im Zusammenhang mit den Pensionen in Höhe von TEUR 1.283 (30. Juni 2020: TEUR 1.166).

Nachtragsbericht

Im Geschäftsjahr 2021/2022 sind bisher keine wesentlichen Veränderungen eingetreten, welche Auswirkungen auf den Konzernabschluss zum 30. Juni 2021 hatten.

Am 24. Februar 2022 kam es zum widerrechtlichen Übertritt der Grenzen des ukrainischen Staatsgebiets durch das russische Militär und in der Folge zum Kriegsausbruch zwischen Russland und der Ukraine. Hieraus ergeben sich zwar keine bestandsgefährdenden Risiken. Die weitere Entwicklung des Konfliktes und die potentiellen unmittelbaren und mittelbaren Auswirkungen, insbesondere auch eine mögliche Ausweitung des Konfliktes, Inflationsrisiken sowie Störungen der Primär- und Sekundäraktivitäten der Wertschöpfungskette, können zum gegenwärtigen Zeitpunkt jedoch nicht abgeschätzt werden.

Für das laufende Geschäftsjahr 2021/2022 ist, wie im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020/2021, durch die anhaltenden Effekte der Covid-19 Situation erneut mit einem Umsatz deutlich über dem Geschäftsjahr 2019/2020 zu rechnen. Trotz im Vergleich zum Geschäftsjahr 2019/2020 deutlich höheren Aufwendungen für Personal und Material wird das Ergebnis (EBITA) erneut über dem Geschäftsjahr 2019/2020 liegen.

Im Januar 2015 wurden die Geschäftsräume der Schottdorf-Gruppe durch den Zoll durchsucht und Beschlagnahmungen durchgeführt. Der Ausgang dieser Ermittlungen war lange Zeit nicht vorhersehbar. Im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres 2021/2022 wurden die Ermittlungen zu Gunsten der Schottdorf-Gruppe beendet. Die finanziellen Auswirkungen beschränken sich auf angefallene Rechts- und Beratungskosten und Nachzahlungen in nicht wesentlichem Umfang. Die in diesem Zusammenhang ursprünglich gebildeten und nicht verbrauchten Rückstellungen in Höhe von TEUR 5.220 wurden im Geschäftsjahr 2021/2022 ertragswirksam aufgelöst. Weitere Risiken in diesem Zusammenhang sind nicht erkennbar.

Angaben zum Anteilsbesitz

Name und Sitz der Gesellschaft	Anteil	Eigenkapital
I. Verbundene Unternehmen - Inland
Sonic Healthcare Germany Six GmbH, Berlin	100 %	6.721 TEUR
Sonic Healthcare Germany GmbH, Berlin	100 %	110.804 TEUR
Sonic Healthcare Seven GmbH, Berlin	100 %	8.695 TEUR
Sonic Healthcare Investments GmbH, Berlin	100 %	706 TEUR
Sonic Healthcare Automation GmbH, Berlin	100 %	25 TEUR
Bioscientia Healthcare GmbH, Ingelheim am Rhein	100 %	35.061 TEUR
Bioscientia Institut für Medizinische Diagnostik GmbH, Ingelheim am Rhein	100 %	4.809 TEUR
Bioscientia MVZ Saarbrücken GmbH, Saarbrücken	100 %	25 TEUR
Bioscientia MVZ Jena GmbH, Ingelheim am Rhein	100 %	6 TEUR
biovis Diagnostik MVZ GmbH, Ingelheim am Rhein	100 %	10.815 TEUR
Sanovis Healthcare GmbH, Limburg	100 %	37 TEUR
Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) Labor für Cytopathologie Dr. Steinberg GmbH, Soest	100 %	2.149 TEUR
Bioscientia Logistik GmbH, Ingelheim am Rhein	100 %	932 TEUR
Bioscientia MVZ Labor Mittelhessen GmbH, Gießen	100 %	7.188 TEUR
MVZ Bioscientia Labor Duisburg GmbH, Duisburg (vormals Bioscientia MVZ Labor Duisburg GmbH)	100 %	-12.263 TEUR
Bioscientia MVZ Labor Saar GmbH, St. Ingbert	100 %	6.885 TEUR
Bioscientia MVZ Labor Karlsruhe GmbH, Karlsruhe	100 %	2.151 TEUR
Bioscientia Real Estate GmbH, Ingelheim am Rhein	99,9 %	2.707 TEUR
Sonic Healthcare Real Estate München GmbH, München	89,0 %	-15 TEUR
Labor 28 Management GmbH, Berlin	100 %	697 TEUR
Labor 28 GmbH, Berlin	100 %	59 TEUR
MVZ Medizinisches Labor Oldenburg GmbH, Oldenburg	100 %	7.523 TEUR
GLP medical GmbH, Hamburg	100 %	7.829 TEUR
Labor Dr. von Froreich GmbH, Hamburg (vormals Labor Dr. von Froreich - Bioscientia GmbH)	100 %	708 TEUR
Labor Lademannbogen MVZ GmbH, Hamburg	100 %	25 TEUR
Med-Lab Med. Dienstleistungs GmbH, Klipphausen	100 %	27.404 TEUR
Dr. Staber & Kollegen GmbH, München	100 %	11.481 TEUR
Med-Lab GmbH Kassel, Kassel	100 %	4.274 TEUR
Dr. Staber & Kollegen GmbH, Kassel	100 %	-2.145 TEUR
Klinik an der Weißenburg GmbH, Uhlstädt-Kirchhasel	100 %	1.832 TEUR
MVZ Medizinisches Labor Bremen GmbH, Bremen	100 %	2.614 TEUR
MVZ Medizinisches Labor Celle GmbH, Celle	100 %	507 TEUR
Labor Deutscher Platz Leipzig MVZ GmbH, Leipzig	100 %	25 TEUR
Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) für Histologie, Zytologie und molekulare Diagnostik Trier GmbH, Trier	100 %	25 TEUR
Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) für Histologie, Zytologie und molekulare Diagnostik Düren GmbH, Düren	100 %	25 TEUR
MVZ Pathologie Berlin Berger Fietze Linke Nadjari GmbH, Berlin	100 %	110 TEUR
MVZ Medizinisches Labor Nord GmbH, Kiel	100 %	25 TEUR
Labor 28 Potsdam MVZ GmbH, Berlin	100 %	25 TEUR
MVZ Rheumazentrum Saalebogen GmbH, Kahla ²⁾	100 %	-35 TEUR
Labor Augsburg Administration GmbH, Augsburg (vormals Labor Schottdorf Administration GmbH)	100 %	131.136 TEUR
Orthopädietechnik Mayer & Behnsen GmbH, Zwönitz	100 %	56.172 TEUR
Labor Augsburg MVZ GmbH, Augsburg	100 %	52.149 TEUR
LabKom Biochemische Dienstleistungen GmbH, Augsburg	100 %	17.556 TEUR
Labor Hannover MVZ GmbH, Hannover	100 %	25 TEUR
Labor an der Salzbrücke MVZ GmbH, Ritschenhausen	100 %	74 TEUR
MVZ Labor Bochum MLB GmbH, Bochum	100 %	115 TEUR
Labor Hamburg-Lübeck MVZ GmbH, Hamburg	100 %	48 TEUR
Labor Mainz MVZ GmbH, Mainz	100 %	71 TEUR
LUT Fahrzeughandel GmbH, Augsburg ¹⁾	100 %	83 TEUR
LabConsult - Gesellschaft für Laboratoriumsdiagnostik in der Klinischen Pharmakologie m.b.H., Ingelheim am Rhein ³⁾
II. Verbundene Unternehmen - Ausland
medica Medizinische Laboratorien Dr. F. Käppeli AG, Zürich	100 %	32.201 TCHF
medica Ärztebedarf AG, Zürich	100 %	3.822 TCHF
Institut Virion GmbH, Zürich	100 %	22 TCHF
Ärztelabor Dr. Kurt Furrer GmbH, Zürich	100 %	23 TCHF
Labormed Medizinisches Laboratorium GmbH, Zürich	100 %	23 TCHF
LB Medizinisches Labor Solothurn GmbH, Solothurn	100 %	18 TCHF
Virion Labordiagnostik GmbH, Zürich	100 %	23 TCHF
Medizinisches Institut R. Rondez GmbH, Zürich	100 %	24 TCHF
Labor Prof. Krech und Partner GmbH, Zürich	100 %	21 TCHF
Mikrogen Labor GmbH, Zürich	100 %	23 TCHF
Serolife GmbH, Frauenfeld	100 %	23 TCHF
selftesting.ch GmbH, Frauenfeld	100 %	23 TCHF
Pathologie Dr. Noll AG, Zürich	100 %	1.488 TCHF
Sonic Healthcare Benelux NV, Antwerpen	100 %	99.760 TEUR
A.M.L. BV, Antwerpen (vormals A.M.L. BVBA)	100 %	71.495 TEUR
Medvet BV, Antwerpen (vormals Medvet BVBA)	100 %	3.436 TEUR
Klinisch Labo Rigo BV, Genk (vormals Klinisch Labo Rigo BVBA)	100 %	60.390 TEUR
A.M.L. West BV, Ardooie (vormals Medisch Labo D. Van Waes - D. Declerck CVBA, Brugge)	100 %	16.466 TEUR
Laboratoires J. Woestyn SPRL, Mouscron ⁴⁾
III. Beteiligungen
MED LaborUnion GmbH, Reichshof-Wehnrath	41,6 %	5.757 TEUR
Proteopath GmbH, Trier	40,0 %	226 TEUR

¹⁾ Nach § 296 Abs. 2 HGB wegen untergeordneter Bedeutung nicht in den Konzernabschluss einbezogen.
²⁾ Erstkonsolidierung zum 23. Februar 2021
³⁾ Verschmolzen in Bioscientia Healthcare GmbH im Geschäftsjahr 2020/2021
⁴⁾ Verschmolzen in A.M.L. West BV (vormals Medisch Labo D. Van Waes - D. Declerck CVBA) im Geschäftsjahr 2020/2021

Das Jahresergebnis der MED LaborUnion für das Geschäftsjahr 2020 (Kalenderjahr) beträgt TEUR 1.833 (Geschäftsjahr 2019 (Kalenderjahr): TEUR 1.360). Das Jahresergebnis der Proteopath GmbH für das Geschäftsjahr 2020/2021 beträgt TEUR -214 (Geschäftsjahr 2019/2020: TEUR -240).

Mit Ausnahme der nachfolgenden Gesellschaften führen sämtliche inländischen Konzerngesellschaften ihre Jahresüberschüsse im Rahmen von Gewinnabführungsverträgen an die Muttergesellschaft ab:

•	Bioscientia MVZ Jena GmbH, Ingelheim am Rhein (Jahresergebnis: TEUR 0, Vorjahr: TEUR 0)
•	Sanovis Healthcare GmbH, Limburg (Jahresergebnis: TEUR -3, Vorjahr: TEUR -3)
•	Bioscientia Real Estate GmbH, Ingelheim am Rhein (Jahresergebnis: TEUR 787, Vorjahr: TEUR 942)
•	Sonic Healthcare Real Estate München GmbH, München (Jahresergebnis: TEUR -40, Vorjahr: TEUR -1)
•	MVZ Rheumazentrum Saalebogen GmbH, Kahla (Jahresergebnis: TEUR -60, Vorjahr: keine Angabe)

Den Konzernabschluss für den größten und gleichzeitig den kleinsten Kreis der Unternehmen in den der Teilkonzern einbezogen wird, stellt die Sonic Healthcare Limited, Marcquarie Park, New South Wales, Australien auf. Der Konzernabschluss ist über die Homepage der Sonic Healthcare Limited unter https://investors.sonichealthcare.com/investors/?page=annual-reports erhältlich.

Berlin, 30. Juni 2022

Herr Evangelos Kotsopoulos

Die Geschäftsführung

Anlagenspiegel

Entwicklung des Anlagevermögens für den Zeitraum vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.07.2020	Änderung Konsolidierungskreis	Effekte aus Währungsumrechnung	Zugänge
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	59.762.199,76	0,00	0,00	8.762.588,35
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.438.152.120,81	403.961,08	-45.641,97	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	238.668,11	0,00	0,00	112.565,60
	1.498.152.988,68	403.961,08	-45.641,97	8.875.153,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	79.125.085,48	0,00	-566.708,08	10.828.838,78
2. Technische Anlagen und Maschinen	133.907.084,59	0,00	-392.596,55	20.615.488,38
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	192.850.283,07	0,00	-160.163,43	34.581.351,95
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.035.439,45	0,00	-28996,66	4.866.134,54
	414.917.892,59	0,00	-1.148.464,72	70.891.813,65
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	96.045,57	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	7.658.852,81	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	29.005,03	0,00	-111,47	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	1.006,00	0,00	0,00	0,00
	7.784.909,41	0,00	-111,47	0,00
	1.920.855.790,68	403.961,08	-1.194.218,16	79.766.967,60

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Abgänge	Umbuchung Sonstiges	30.06.2021
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	228.894,12	503.593,74	68.799.487,73
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	1.438.510.439,92
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	-247.781,55	103.452,16
	228.894,12	255.812,19	1.507.413.379,81
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.452.809,86	3.213.542,49	91.147.948,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.610.482,81	3.159.332,49	152.678.826,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.575.860,00	-1.729.304,62	218.966.306,97
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.113,30	-4.502.232,92	9.360.231,11
	12.649.265,97	141.337,44	472.153.312,99
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0	96.045,57
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	-71.544,05	7.587.308,76
3. Beteiligungen	0,00	0	28.893,56
4. Sonstige Ausleihungen	306,00	0	700,00
	306,00	-71.544,05	7.712.947,89
	12.878.466,09	325.605,58	1.987.279.640,69

	Abschreibungen
	01.07.2020	Änderung Konsolidierungskreis	Effekte aus Währungsumrechnung	Zugänge
		EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	43.906.399,41	0,00	0,00	8.340.712,46
2. Geschäfts- oder Firmenwert	843.768.291,85	0,00	-4.554,06	73.819.746,65
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	887.674.691,26	0,00	-4.554,06	82.160.459,11
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	40.290.708,57	0,00	-347.473,18	4.872.786,10
2. Technische Anlagen und Maschinen	89.726.811,31	0,00	-293.108,56	15.684.181,33
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	138.726.809,65	0,00	-75.849,23	19.753.229,49
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	268.744.329,53	0,00	-716.430,97	40.310.196,92
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.156.419.020,79	0,00	-720.985,03	122.470.656,03

	Abschreibungen
	Abgänge	Umbuchung Sonstiges	30.06.2021
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	124.396,62	45.644,07	52.168.359,32
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	917.583.484,44
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
	124.396,62	45.644,07	969.751.843,76
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.246.132,88	40.922,02	43.610.810,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.434.978,95	1.438.948,55	102.121.853,68
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.810.924,06	-1.131.352,15	151.461.913,70
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	11.492.035,89	348.518,42	297.194.578,01
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
	11.616.432,51	394.162,49	1.266.946.421,77

	Restbuchwerte
	30.06.2021	30.06.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.631.128,41	15.855.800,35
2. Geschäfts- oder Firmenwert	520.926.955,48	594.383.828,96
3. Geleistete Anzahlungen	103.452,16	238.668,11
	537.661.536,05	610.478.297,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	47.537.138,18	38.834.376,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	50.556.972,42	44.180.273,28
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	67.504.393,27	54.123.473,42
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.360.231,11	9.035.439,45
	174.958.734,98	146.173.563,06
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	96.045,57	96.045,57
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	7.587.308,76	7.658.852,81
3. Beteiligungen	28.893,56	29.005,03
4. Sonstige Ausleihungen	700,00	1.006,00
	7.712.947,89	7.784.909,41
	720.333.218,92	764.436.769,89

Konzern - Kapitalflussrechnung 2020/2021

	1.7.2020 - 30.6.2021
	TEUR
Periodenergebnis	273.934
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	122.471
+/- Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	-488
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	2.733
+/- Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-81.603
+/- Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-138
+/- Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-239
+/- Auf assoziierte Beteiligungen entfallende Verluste / Gewinne	72
+/- Zinsaufwendungen / Zinserträge	13.966
- Ertragsteueraufwand	66.103
- Gezahlte Ertragsteuern	-53.834
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	342.976
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-8.875
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	1.501
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-71.424
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-429
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-79.227
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	0
- Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen	0
- Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-59.019
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	10
- Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten	-60.846
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Gesellschafterdarlehen	0
- Auszahlungen aus der Tilgung von Gesellschafterdarlehen	-190.800
- Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	0
- Gezahlte Zinsen	-13.603
+ Erhaltene Zinsen	10
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-324.248
= Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-60.499
+/- Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-686
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	25
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	167.400
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	106.240

	1.7.2019 - 30.6.2020
	TEUR
Periodenergebnis	81.964
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	113.965
+/- Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	469
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	3.534
+/- Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-59.284
+/- Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	42.251
+/- Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	1.379
+/- Auf assoziierte Beteiligungen entfallende Verluste / Gewinne	-398
+/- Zinsaufwendungen / Zinserträge	3.142
- Ertragsteueraufwand	32.953
- Gezahlte Ertragsteuern	-24.511
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	195.464
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-5.178
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	451
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-42.512
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	133
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-4.933
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-38.213
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-90.252
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	0
- Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen	0
- Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-125.105
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	2.003
- Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten	-9.044
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Gesellschafterdarlehen	98.700
- Auszahlungen aus der Tilgung von Gesellschafterdarlehen	-35.000
- Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	0
- Gezahlte Zinsen	-1.256
+ Erhaltene Zinsen	15
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-69.687
= Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	35.525
+/- Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	776
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	2.391
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	128.708
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	167.400

Konzern-Eigenkapitalentwicklung

Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG, Berlin

	Mutterunternehmen
	Kapitalanteile				Ausgleichsposten für gegenüber
	Kommanditist	Komplementär	Summe	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	dem Mutterunternehmen niedrigere Konzernergebnisse	Eigenkapital
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 30.06.2019	964.363	3.530	967.893	4.862	-232.461	740.294
Einzahlungen	0	0	0	0	0	0
Ausschüttungen	-125.105	0	-125.105	0	0	-125.105
Änderungen des Konsolidierungskreises	0	0	0	0	0	0
Übrige Veränderungen	-603.570	-3.530	-607.100	2.027	0	-605.073
Konzern-Jahresüberschuss	124.532	0	124.532	0	-42.569	81.963
Einstellungen in das Konzerneigenkapital	0	0	0	0	-122	-122
Übriges Konzernergebnis	0	0	0	0	180	180
Konzerngesamtergebnis	-604.143	-3.530	-607.673	2.027	-42.511	-648.157
Stand am 30.06.2020	360.220	0	360.220	6.889	-274.972	92.137
Stand am 30.06.2020	360.220	0	360.220	6.889	-274.972	92.137
Ausschüttungen	-59.019	0	-59.019	0	0	-59.019
Übrige Veränderungen	0	0	0	-942	0	-942
Konzern-Jahresüberschuss	304.703	0	304.703	0	-30.766	273.937
Konzerngesamtergebnis	245.685	0	245.685	-942	-30.766	213.977
Stand am 30.06.2021	605.905	0	605.905	5.947	-305.738	306.115

	Nicht beherrschende Anteile			Konzerneigenkapital

	Nicht beherrschende Anteile	Kumuliertes Jahresergebnis	Summe	Summe
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 30.06.2019	12	1.957	1.969	742.263
Einzahlungen	0	0	0	0
Ausschüttungen	0	0	0	-125.105
Änderungen des Konsolidierungskreises	-9	-1.957	-1.966	-1.966
Übrige Veränderungen	0	0	0	-605.073
Konzern-Jahresüberschuss	0	1	1	81.964
Einstellungen in das Konzerneigenkapital	0	0	0	-122
Übriges Konzernergebnis	0	0	0	180
Konzerngesamtergebnis	-9	-1.956	-1.965	-650.122
Stand am 30.06.2020	3	1	4	92.141
Stand am 30.06.2020	3	1	4	92.141
Ausschüttungen	0	0	0	-59.019
Übrige Veränderungen	0	0	0	-942
Konzern-Jahresüberschuss	0	-4	-4	273.933
Konzerngesamtergebnis	0	-4	-4	213.973
Stand am 30.06.2021	3	-3	0	306.115

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG, Berlin, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. Juni 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis zum 30. Juni 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Sonic Healthcare Germany GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis zum 30. Juni 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. Juni 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis zum 30. Juni 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 30. Juni 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Anita Botzenhardt, Wirtschaftsprüfer

ppa. Harald Hofmeister, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss zum 30.06.2021 wurde am 30.06.2022 gebilligt.

Medizinisches Versorgungszentrum (MVZ) für Histologie, Zytologie und molekulare Diagnostik Düren GmbH