M&B Elektrotechnik GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	(Anhang)	31. Dez. 2023	31. Dez. 2022
		EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	(3)
I. Sachanlagen		18.940,00	36.502,00
II. Finanzanlagen		0,00	1.100,00
		18.940,00	37.602,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		465.337,00	261.140,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(4)	667.197,44	840.812,92
III. Liquide Mittel	(5)	27,40	27,40
		1.132.561,84	1.101.980,32
		1.151.501,84	1.139.582,32

PASSIVA

A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.050,00	25.050,00
II. Kapitalrücklage		350.000,00	350.000,00
III. Bilanzverlust		-335.313,09	-260.139,59
		39.736,91	114.910,41
B. RÜCKSTELLUNGEN	(6)	200.504,71	204.953,56
C. VERBINDLICHKEITEN	(7)	911.260,22	819.718,35
		1.151.501,84	1.139.582,32

ANHANG

(1) A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die M&B Elektrotechnik GmbH, Dortmund, ist ein Konzernunternehmen der Apleona Group GmbH, Neu-Isenburg. Die M&B Elektrotechnik GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Um die Übersichtlichkeit zu verbessern, haben wir die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz beziehungsweise Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke im Anhang aufgeführt. Weiterhin wurden einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst; sie sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Die sonstigen Steuern werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist unter der Firma M&B Elektrotechnik GmbH mit in Dortmund im Handelsregister des Amtsgerichtes Dortmund unter HRB Nr. 27546 eingetragen.

(2) B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Sie werden linear entsprechend den voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern von 3 bis 10 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Geringwertige abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als € 250,00 bis zu € 800,00 werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Geringwertige abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis € 250,00 werden im Zugangsjahr direkt im Aufwand erfasst.

Bei den Finanzanlagen werden die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Unfertige Erzeugnisse und Leistungen werden mit dem Teil der Herstellungskosten, der in direktem Zusammenhang mit der Leistungserstellung entstanden ist, zuzüglich aktivierungspflichtiger Gemeinkosten aktiviert; Risiken aus schwebenden Geschäften sind durch Abschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Möglichen Risiken haben wir durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist in Form pauschaler Abschläge berücksichtigt.

Liquide Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(3) Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage (Anlagespiegel) dargestellt.

(4) Sämtliche Forderungen haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Forderungen gegen Gesellschaftern bestehen nicht.

(5) Die Liquiden Mittel bestehen ausschließlich aus Kassenbeständen.

(6) Die Rückstellungen enthalten im wesentlichen Beträge für ausstehende Eingangsrechnungen.

(7) Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 501.592,47 (Vorjahr EUR 500.508,39).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 128.185,03 (Vj. EUR 0) Verbindlichkeiten aus Cash Pool.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten u.a. Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 75.814,01 (Vorjahr EUR 126.191,72) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit von EUR 11.392,28 (Vorjahr EUR 11.509,34).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Personalaufwand

in EUR	2023	2022
Löhne und Gehälter	3.112.419,10	3.092.238,99
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung	660.296,72	670.910,99
	3.772.715,82	3.763.149,98

(9) Zinsergebnis

in EUR	2023	2022
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	401,25	0,00
- davon von verbundenen Unternehmen	401,25	0,00
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	18.750,05	19.258,44
- davon von verbundenen Unternehmen	18.750,05	19.258,44
	-18.348,80	-19.258,44

E. Sonstige Angaben

(10) Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf EUR 6.398,40.

(11) Im laufenden Geschäftsjahr waren durchschnittlich 63 direkte und 17 indirekte Mitarbeiter beschäftigt.

(12) Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

(13) Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Apleona Group GmbH, Neu-Isenburg, einbezogen.

Dortmund, den 17. Mai 2024

Die Geschäftsführung

Nikolaos Zacharias, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2023

(Anlagespiegel)

Position	Anschaffungskosten 01.01.2023	Zugänge 2023	Abgänge 2023	Anschaffungskosten 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstücken	15.350,00	0,00	0,00	15.350,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	345.672,83	4.560,65	18.725,24	331.508,24
	361.022,83	4.560,65	18.725,24	346.858,24
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.100,00	830,00	1.930,00	0,00
	1.100,00	830,00	1.930,00	0,00
ANLAGEVERMÖGEN GESAMT	362.122,83	5.390,65	20.655,24	346.858,24

Position	Abschreibungen 01.01.2023	Abschreibungen Zugänge	Abschreibungen Abgänge	Abschreibungen 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstücken	13.432,00	1.534,00	0,00	14.966,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	311.088,83	20.588,65	18.725,24	312.952,24
	324.520,83	22.122,65	18.725,24	327.918,24
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
ANLAGEVERMÖGEN GESAMT	324.520,83	22.122,65	18.725,24	327.918,24

Position	Buchwert 31.12.2023	Buchwert 31.12.2022
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstücken	384,00	1.918,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	18.556,00	34.584,00
	18.940,00	36.502,00
II. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	1.100,00
	0,00	1.100,00
ANLAGEVERMÖGEN GESAMT	18.940,00	37.602,00

Der Jahresabschluss per 31.12.2023 der Gesellschaft wurde durch die Gesellschafterversammlung am 14.08.2024 festgestellt.