Winkelhorst Trenntechnik GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	158.922,00	179.451,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.165,00	6.251,00
II. Sachanlagen	150.757,00	173.200,00
B. Umlaufvermögen	2.714.431,21	2.418.003,12
I. Vorräte	1.899.588,99	1.875.997,32
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	635.262,23	541.626,71
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	179.579,99	379,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten	44.169,05	39.434,19
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	144.117,27
Summe Aktiva	2.917.522,26	2.781.005,58

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	1.247.975,84	1.170.951,27
I. Gezeichnetes Kapital	76.700,00	76.700,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	119.122,00	119.122,00
III. Gewinnvortrag	921.090,49	847.515,65
IV. Jahresüberschuss	131.063,35	127.613,62
B. Rückstellungen	732.404,51	306.658,55
C. Verbindlichkeiten	937.141,91	1.303.395,76
Summe Passiva	2.917.522,26	2.781.005,58

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Winkelhorst Trenntechnik GmbH hat ihren Sitz in Köln und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln (Reg.Nr. HRHRB 27870).

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

Eine Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen und Schulden zu anderen Posten der Bilanz bestand nicht.

II. Bilanzierungsmethoden

Die Bilanzierungsmethoden der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderten sich, sofern hierzu keine gesonderte Angabe vorgenommen wird, nicht gegenüber dem Vorjahr.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Rückstellungen, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden. Das Saldierungsgebot gemäß
§ 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurde jedoch beachtet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Rückstellungen, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

III. Bewertungsmethoden

Die bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bewertungsmethoden änderten sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß EStG § 7 Abs. 1 nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro wurden als Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und entsprechend der gesetzlichen Vorschrift des § 6 Abs. 2a EStG auf 5 Jahre abgeschrieben.

3. Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Die Bewertung erfolgte durch den Auftraggeber und wurde ungeprüft übernommen.

4. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

6. Pensionsrückstellungen

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren bzw. der Projected-Unit-Credit-Methode bilanziert. Ein versicherungsmathematisches Gutachten liegt vor.

Die Berechnung erfolgte unter folgenden Annahmen:

Zinssatz	2,30	%
Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
Zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2018 G, Prof. K. Heubeck

Das Anwartschaftsbarwertverfahren wurde gewählt, weil die Verwendung dieser Methode bei den vorliegenden Zusagen zu einer betriebswirtschaftlichen angemessenen Darstellung der Verpflichtung der Bilanzierenden führt.

Der Unterschiedsbetrag gem. 253 Abs. 6 HGB beträgt 66.518,00 Euro.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten von insgesamt 937.141,91 €, davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr in Höhe von 737.395,92 €.

8. Saldierungsgebot

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Erfüllungsbetrag der Schulden gemäß Gutachten	1.576.752,00	Euro
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte gemäß Gutachten	1.405.208,63	Euro
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	-171.542,37	Euro
Verrechnete Aufwendungen	-24.567,36	Euro
Verrechnete Erträge	142.888,19	Euro
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögens-werte	1.212.532,56	Euro

IV. Ausschüttungs- und Abführungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 253 Abs. 6 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt 0,00 €.

V. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestanden folgende in der Bilanz nicht ausgewiesene Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB:

Bezeichnung	EUR
Haftung aus der Bestellung sonstiger Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten Sicherungsübereignungsvertrag vom 01.03.2013 zwischen der Winkelhorst Trenntechnik GmbH als Sicherungsnehmer und den Eheleuten Stephan und Agnes Winkelhorst als Sicherungsnehmer. Der Sicherungsübereignungsvertrag dient der Besicherung des am 01.03.2013 geschlossenen Darlehensvertrags über 200.000,00 EUR.	200.000,00

B. Ergänzende Angaben

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Winkelhorst	Jochen	Kaufmann	Befreit von den Beschränkungen des § 181 BGB

Sonstige Verpflichtungen

Gemäß Gesellschafterbeschluss wird der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 genehmigt und festgestellt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2020

(Datum) (Ort)